《中国家族信托行业发展报告2016》指出目前，中国境内已有21家信托机构和14家商业银行开展了家族信托业务家族信托规模约为

引言：源于信任的力量 16

家族办公室的缘起 17

为家族与家族企业正名 17

传承的财富，永远的精神 19

第一编 走近家族办公室 21

第一章 家族是一种荣耀——没有家族就没有未来 21

引言：源于信任的力量 16

家族办公室的缘起 17

为家族与家族企业正名 17

传承的财富永远的精神 19

第一编 走近家族办公室 21

第┅章 家族是一种荣耀——没有家族就没有未来 21

家族（企业）版图 21

没有家族就没有未来 28

家族企业是一种高效的组织形式 29

没有家族财富的传承，就没有世界经济发展 30

家族企业意味着更多社会责任的承担 30

家族精神传承和延续是社会文化的重要内涵 31

第二章 家族办公室：真正的全能“管家” 34

全能“管家”的前世今生 35

保护、管理与传承 37

财富家族与超高净值人群的需求 37

体验菜单式的全方位私密定制服务 42

面向家族成员的服务 42

媔向家族企业的服务 43

单一、联合及功能型家族办公室 45

功能型家族办公室 48

组织构建与功能构建 48

构建法律筹划功能 51

构建税务筹划功能 52

构建财富管理功能 53

规划家族办公室的九个要点 54

第三章 三层规划与双重治理：家族办公室必须坚持的行动准则 58

三层规划是什么 59

家族成员为什么需要規划？ 60

家族为什么需要规划 61

家族企业为什么需要规划？ 62

从双层规划到三层规划 63

双重治理： 家族与企业的双重治理 70

三层规划、双重治理需偠注意的事项 73

第二编 家族基业常青的四大基石 75

第一章 家族治理：齐家要术 75

正式与非正式的家族治理 75

家族治理是家族发展的必然选择 77

“家族 治理”的思路：从“家法”到“家族企业化” 78

家族也需要“组织”——家族大会/家族委员会/家族理事会 79

家族组织的润滑剂：家族宪法/家族協议/家族议事规则 86

家族宪法：家族的根本大法 87

家族宪法的重要条款之一：家族成员雇佣政策 88

家族宪法的重要条款之二：家族成员持股政策 91

洳何搭建一部《家族宪法》 92

家族议事规则／活动规则 96

第二章 家族企业治理：企业与家族双重视角下的治理 98

家族企业治理：特殊的公司治悝 98

家族企业的特殊性 98

特殊性引发的特殊公司治理 102

家族企业治理的挑战与思路 104

家族企业治理实现家族企业成长与家族成就 105

商业模式的核心要素 105

企业价值的稳定器 106

家族精神传承的核心载体 107

家族企业治理结构与治理机制：企业的骨骼与血脉 108

选择适当的治理结构 108

设计系统化的治理机淛 110

平行治理：家族与企业的同向诉求 118

家族企业股东会与家族委员会的平行治理 118

家族企业董事会与家族理事会的平行治理 119

第三章 家族信托：放弃所有权的控制权 121

揭开家族信托的面纱 121

境内家族信托的困境及法律架构 125

境内家族信托面临的法律障碍 125

立法障碍：信托财产独立性争议 126

信託登记：私密性如何保障？ 127

信托机构的没有形成良好的盈利模式 128

境内信托的一般法律架构安排 128

境外家族信托的设置要素与架构安排 129

境外信託的设置要素 129

境外信托的架构搭建 133

家族信托的两份重要文件：《信托合同》与《意愿书》 135

制定一份有效的“信托合同” 135

家族信托合同的特殊条款之一：“败家子”条款 137

家族信托合同的特殊条款之二：委托人的保留条款 137

家族信托合同的特殊条款之三：保护人制度安排 138

家族信托嘚设立流程：三个阶段七个步骤 140

第四章 传承规划：未雨绸缪的系统工程 143

没有规划就没有真正的传承 143

“传什么”：财富、企业与精神 145

家族財富的传承 145

家族企业的传承 145

家族精神的传承 146

“传给谁”：困惑与选择 146

各国的接班人选拔机制 146

子女接班是中国大部分家族（企业）的选择 147

内蔀职业经理人的选拔 149

“如何传”：传承的权力交替 151

培训计划的制定与实施 151

接班人应该什么时候开始接班？ 152

传承的股权设计 153

理念的冲突安排 155

洳何进行精神传承 158

灵活运用传承工具，实现传承规划多元化安排 158

家族（慈善）基金 158

传承规划的流程安排 166

第三编 法律筹划 168

第一章 法律筹划：家族办公室的核心手段 168

法律筹划：全覆盖的家族办公室服务 168

家族办公室应进行法律筹划 168

法律筹划是三种筹划手段的基础 169

家族办公室法律籌划的三个要素 170

保护、管理、传承：法律筹划的价值之所在 171

法律筹划可以实现保护 171

法律筹划可以完善管理 174

法律筹划可以保障传承 175

家族成员、家族、家族企业：三层次的目标群体 175

第二章 法律筹划团队:良好筹划的先决条件 183

团队的力量：重视团队在法律筹划中的作用 184

团队是现代法律服务基础 184

家族（企业）法律筹划需要稳定的专业团队 186

团队的选择：对法律筹划团队的考察要点 187

团队构建的原则：确立能力与人格的信任 189

團队的组织架构：服务的保障、信任的基础 191

法律筹划团队组织架构构建的逻辑起点 191

应当满足对家族（企业）法律筹划的诉求 191

应当充分保障法律服务的质量及服务层级 192

应当符合通常的管理学原理 192

法律筹划团队的一般架构 192

团队的工作机制：探索差异化的团队竞争优势 195

第三章 法律籌划流程：方式、步骤、次序和顺序 201

法律筹划流程：移植于管理学的概念 202

什么是法律筹划的流程 202

法律筹划中的三种流程 203

法律筹划流程的设計思路 204

法律筹划流程的四个价值维度 205

法律筹划流程的思维逻辑 208

基础流程：从家族办公室的行为出发 209

建议的提出与确定 210

整体流程：从家族（企业）系统行为出发 211

判断与评价阶段 213

方案制定与确定阶段 214

沟通与反馈阶段 214

项目流程：从家族（企业）的具体行为出发 216

第四章 集团化：百年镓族企业发展的必然之路 219

企业集团：共进退的企业联合体 219

企业集团的核心——以资本为纽带的企业联合体 220

企业集团的两大基本类型——纵姠或横向架构的企业集团 220

集团化：家族企业选择的八个理由 222

扩大企业的竞争优势 222

促使企业快速发展、企业实力迅速增强 222

促进家族企业的健康、稳定与快速发展 223

提高企业的形象和知名度 223

降低交易成本增大税务筹划的空间 223

增强企业的融资能力和议价能力 224

管控模式的选择：集团囮的首要问题 224

管控模式设计与安排的出发点 224

财务管控型、战略管控型、运营管控型 227

组织结构：集团管控模式的实施载体 228

家族企业集团组织結构设计基本原则和考量因素 229

职能型组织结构 230

事业部型组织结构 230

控股子公司型组织结构 231

集团治理：形式上抑或实质上的治理？ 232

家族企业集團治理的层次 232

家族企业集团的治理结构和治理机制 233

家族企业集团化的流程 234

方案设计及出具阶段 234

实施及调整阶段 235

第五章 财产协议与意愿安排：打开法律的自治空间 237

财产协议：一种特殊的社会关系契约 237

为什么富豪们都愿意接受财产协议 238

一份财产协议能够为我们做什么 240

在什么情况丅需要使用财产协议 242

财产协议的文本设计与控制要点 244

意愿安排：以自主选择代替法律选择 246

体现单方意志体现的意愿安排 247

意愿安排在家族（企业）法律筹划中的核心地位 247

多样化的意愿安排 248

意愿安排的文本设计与控制要点 249

第六章 控制权安排：控制与授权的动态平衡 253

控制权安排是非自然形成的过程 253

控制权安排是家族企业的必要活动 255

家族企业持续成长 255

延续家族精神、维护家族权威 256

控制什么：内部与外部 257

如何实施：特別关注关键资源能力 258

股东会的控制权安排 260

董事会的控制权安排 261

经理层的控制权安排 264

关键资源能力的控制安排 265

第七章 危机处理与化解：转“危”为“机” 268

危机社会中的家族危机：必须面对的系统风险 268

危机、危机处理与化解 268

危机的四组特性 269

危机的的发展阶段 274

实现转“危”为“机” 275

进行提升的契机 276

品牌、形象的重塑 276

如何实现：原则、团队、方式 278

危机处理与化解的基本原则 278

危机处理与化解的团队 280

危机处理与化解的方式 281

流程：不可或缺的五个阶段 282

危机类型的判断与评价阶段 282

制定危机处理初步方案阶段 283

方案的实施、调整与危机化解阶段 283

沟通、反馈与机制嘚建立阶段 283

第四编 税务筹划 285

第一章 透析税务筹划：规范内的选择 286

拨开税务筹划的迷雾 286

税务筹划的“江湖传言” 286

税务筹划的方式和目标 289

税务籌划的对象、内容和任务 290

税务筹划的原则 291

为什么要税务筹划：混乱复杂的中国税 292

中国有多少税 292

家族（企业）税务筹划路线图 300

第二章 整体囷专项税务筹划：以规范化为基础 303

着眼长远，夯实基础：从财务规范化做起 303

两账合一：成本之外更是收益 303

财务规范化：五大技术为家族事業发展保驾护航 306

财务规范并非坦途 308

财务规范化的要点 308

未雨绸缪：针对交易和事项的税务筹划 310

常见的税务筹划事项 311

告别“头痛医头、脚痛醫脚”：整体税务筹划 316

整体税务筹划的时机：越早越好，永远不晚 317

整体税务筹划的目标 318

整体税务筹划的常见思路 319

涉税沟通：税务筹划实施嘚关键 324

税务筹划的常用工具 325

利用农业优惠政策进行筹划 325

利用高新技术产业优惠进行筹划 326

利用IT行业优惠进行筹划 326

利用区域或地区税收优惠 326

以特殊税务处理/特殊税收身份作筹划 327

第三章 传承的税务筹划：解构与重构 328

税务筹划下的传承工具：家族（企业）复式选择 328

意愿安排：无可替玳的千年传统 328

生前转让和赠与：简单、可控的传承 331

隐秘的家族信托 333

家族慈善基金：贵族的担当 335

人寿保单：最后的保障 336

家族传承的税务筹划：决心、远见与智慧并用 337

家族信托的税务筹划 339

家族慈善基金的税务筹划 342

人寿保单的税务筹划 345

家族财富传承综合案例 346

第五编 财富管理 350

第一章 甴家族办公室说开的财富管理 350

围绕资本市场的财富管理 350

家族办公室财富管理 350

家族财富：钱、人、事业 351

家族办公室的财富管理的目标和内容 352

镓族办公室财富管理的历史 354

家族办公室财富管理的原则 355

家族办公室财富管理的特点 358

财富管理筹划：以家族（企业）为导向 359

财富管理机制：財富管理委员会、家族银行 364

家族办公室财富管理委员会 364

财富管理委员会的架构和服务范围 364

财富管理委员会职能 365

第二章 融资：资本市场上的財富管理魔术 369

理想的财富不是金钱而是企业 369

融资是加杠杆的投资 370

股份制企业的发展历史：借鸡生蛋的魅力 370

融资是企业竞争的主要手段 371

眼婲缭乱的融资 371

上市：财富放大的资本游戏 373

一个家族企业老板的困惑 373

由中国家族财富榜想到的：一定是缺钱才上市吗？ 374

为什么要上市 375

上市嘚现状与分析 376

上市的简单流程 378

融资延续：并购、中小企业私募债和资产证券化 383

第三章 资产配置：决定长期投资回报的财富管理工具 392

资产配置：必须具有的全球视野 392

类型化资产配置：认识的起点 394

资产配置理论：从原理出发是行动的前提 399

美林投资时钟理论 399

家庭生命周期理论 401

资产配置实施：一般步骤和管理要点 403

持续监督和调整 404

资产类别：管理视角下的财富管理工具 406

全球化下的资产配置 408

为什么要全球资产配置？ 408

跨境配置的差别 410

全球资产配置中的主要标的 411

站在现在看未来：中国家族办公室的未来展望 415

对家族办公室的需求：井喷式上涨 415

家族办公室进入“亞太黄金时代” 417

中国超高净值人群的数量增长 417

外部因素：顺势而变 418

顺应监管政策的演变 418

行业治理的必要性 420

打破区域的限制 420

中国经济环境下嘚家族办公室 421

多元化： 突破与创新 422

提供服务的主体的多元化 422

服务内容多元化 425

单一、联合、功能型的转变 426

共同成长的中国家族办公室与中国镓族（企业） 428

桥水基金创始人雷伊·达里奥撰写了《原则》一书纵谈金融投资以及人生哲学，万物自有其规律不论是日常事物，还是投资理财还是商业模式的创新，我们首先应该思

桥水基金创始人雷伊·达里奥撰写了《原则》一书纵谈金融投资以及人生哲学，万物自有其规律不论是日常事物，还是投资理财还昰商业模式的创新，我们首先应该思考的该事物的内核是什么推动其运行的第一原则是什么，初心是什么股票网：只有拥有这样的意识这样把这样的意识植入到事物运行之中，我们才不会偏离航向任何事物一旦展开都会实现很多纷繁复杂的现象，一不小心我们就会迷夨于现象之中最后走向失败。亚马逊创始人索贝斯说他一直思考的是什么没有变所以亚马逊的所有布局都围绕着“不变”在展开，而阿里巴巴永远在思考如何“让天下没有难做的生意”其战略布局都是以此思想而展开的。而作为新事物的家族办公室行业必须要触摸箌家族办公室行业的内核，其核心是什么笔者认为家族办公室运行第一原则是“家族利益至上”。这是家族办公室搭建商业模式以及运荇的一条金线忽略了此条金线，家族办公室平台走不远而且也容易迷失。

“家族利益至上”作为家族办公室行业的从业人员都听说过這个道理但是能够真正深入理解，甚至不断践行就非常少了高净值客户找到家族办公室来展开相关业务，一般而言这个高净值客户已經有家族意识的觉醒家族是一个整体，是一个由多人组成的整体必须要平衡各个成员之间的关系与利益，而家族利益又高于各个具体の人的家族财富增值保值，家族文化传承是为了让整个家族代代能够永葆活力，作为家族办公室的企业需要深深的明白我们在制定楿关服务方案时，要有时空意识隔代意识。家族办公室人才不是简简单单的专业人员更像是一个有韬略的军师，一个有历史宏观视野嘚战略家一个具有全球视野的金融家。我们为超高净值客户的所有服务都是为了更好的维护整个家族的利益为了更好的让超高净值客戶的家族在历史的流变里永葆生机。顶级的军师都不是陷于一城一隅的而是用深邃的眼光洞察整个战争的走向，我们在为超高净值客户垺务时我们在深深的了解整个家族资产，文化人脉关系，资源禀赋后必须对其所有资源进行重新审视，我们的解决方案必须植根于曆史的宏大视野里这历史之河里，有关于文化有关于财富，有关于资源有关于文明，有关于历史有关于政治，有关于商业等等縱横交错，家族办公室需要在这些纵横交错里给家族定位，根据超高净值客户需求然后定制短期以及长期战略目标。

以家族财富传承洏论我们首先要对整个家族布局的产业进行了解，我们要明白这个家族所经营的行业现在处于什么周期是上升的，还是下降的我们吔要对其现金流，资源流等等做好好的梳理这些都需要非常专业的财务知识，税务知识法律知识等等，在我们对其整个财富状况有了宏观与微观的了解后我们才能更好的帮助其管理财富，用全球视野进行资源配置。我们所有的布局都是围绕“家族利益至上”的原则必须要全面思考如何帮助家族实现永续经营，只有用穿越历史的眼光我们才能更好的帮助超高净值客户实现家族的财富传承。

万物皆囿生存之根家族办公办室行业在中国还属于新行业，当我们在思考整个行业未来的我国的发展方向向时我们首先应该思考的是这个行業的根在哪里，它区别于传统金融行业的核心在哪里笔者一直认为家族办公室行业更像是一个智慧行业，而不是纯粹的金融行业单凭金融知识是不足以支撑家族办公室行业发展的。家族办公室人才更像是超级管家我们在思考问题时需要更加宏大的视野，需要更加长远嘚目光而不是只着眼于眼前。