银行存款金额不对怎么办日记账的金额，是填入银行存款金额不对怎么办所在方的金额，还是对方科目所在的金额

来源：蜘蛛抓取(WebSpider) 时间：2018-07-04 15:50 标签： 银行存款金额不对怎么办

1、企业方面记账错误；

2、银行方媔记账错误；

3、企业没有收到收款通知；

4、持票人未到银行办理转账

账面金额和银行存款金额不对怎么办金额往往会有差异， 通常是由於公司或者银行存在未达账项造成的需要编制余额调节表。由于刚与会计公司交接应尽快查实，以便与会计公司划分清楚责任 

另外，以往的调节项差异可以咨询给你记账的会计公司。首先要拿到各开户银行余额对账单银行对账单和企业银行日记账逐笔核对，找出未达账项编制银行余额调节表，调后的余额双方应该一致但是这并不是说明银行日记账没问题。

还要逐笔把未达账项落实看是否有無票支出等。银行日记账和银行对账单余额不一致是正常现象主要看是不是有未达账项，如果前任未做调整下点功夫先把未达账项调整出来。

账面银行存款金额不对怎么办余额与实际银行存款金额不对怎么办出现差额可能是企业多计或者漏记银行帐，即企业出现错误也可能是银行漏记或者多计，即银行出现时间性差异这时候就不是企业的错误了。编制一张调整凭证摘要写：调整**年3月第XX号凭证上寫金额。

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BC的记错账有点低级，记错当然不符

最后说A应收并且没有办托收手续，也就是说企业没记账银行也没箌账，是不影响银行余额的所以不正确。

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计算分析题 61． XYZ公司2008年10月31日银行存款金额不对怎么办日记账为70000元银行对账单的存款余额数为73150元，经过双方逐笔核对后发现存在以下未达账项： （1） 公司因采购材料开出轉账支票一张，金额为2000元 公司已入账，但持票人尚未到银行办理转账手续 （2）公司因销售商品收到购货方开来的转账支票一张，金额為5850元将支票送存银行后公司做收入入账，但是银行尚未办理入账手续 （3）公司委托银行代收外地销货款12000元，银行已收款入账但公司尚未收到收款通知。 （4）银行代为支付本月水电费5000元乙入账，但是公司尚未收到付款通知 要求：根据上述资料完成以下“银行存款金額不对怎么办余额调节表”的编制 银行存款金额不对怎么办余额调节表 编制单位：XYZ公司 2008年10月3 1日 单位：元 项目 金额 项目 金额 企业银行存款金額不对怎么办日记账余额 70000 银行对账单余额 73150 加：银行已收企业未收的款项合计 （1）（ ）加：企业已收银行未收的款项合计 （3（） 减：银行已付企业未收的款项合计 5000 减：企业已付银行未收的款项合计 （4）（） 调节后余额 （2）（） 调节后余额 （5）（） 62题 X公司为增值税一般纳税企业，主要生产和销售A产品和B产品增值税税率为17%，该公司所得税税率25%不考虑其他相关税费，该公司2008年10月发生以下经济业务 销售A产品500件单價80元，增值税率17%款项已存入银行。 销售B产品1000件单价100元，增值税率17%款项尚未收回。 预收B产品货款20000元存入银行 用现金支付管理人员工資8000元和专设销售机构的人员工资5000元 销售多余材料200公斤，单价25元增值税税率17%，款项已收存入银行，该材料单位成本为20元 结转已销售的A、B产品的实际生产成本，A产品单位成本50元B产品单位成本70元，则X公司2008年度10月份利润表的下列报表项目金额为： 营业收入（）元 营业成本（）元 营业利润（）元 利润总额（）元 净利润 （ ）元 计算分析题 1.2008年8月1日甲公司向乙公司销售一批商品，开具的增值税专用发票上注明的售價为400000元增值税额68000元， 甲公司已将商品运抵乙公司货款尚未收到，该批商品的成本为280000元 2008年12月31日，甲公司对应乙公司的账款进行减值测試预计其未来现金流量现值为350000元。 2009年1月15日甲公司实际收到乙公司通过银行转账来的款项350000元， 要求： 编制甲公司确认商品销售收入的会計分录 编制甲公司结转商品销售成本的会计分录 计算甲公司2008年12月31日应计提坏账准备的金额 编制甲公司计提坏账准备的会计分录 编制甲公司收回款项的会计分录 XYZ公司2008年10月最后三天的银行存款金额不对怎么办日记账和银行对账单的有关记录如下： XYZ公司银行存款金额不对怎么办日記账的记录 日期 摘要 金额 10月29日 销售商品收到98#转账发票一张 25000 10月29日 开出78#现金支票一张 800 10月30日 收到A公司交来的355#转账支票一张 4800 10月30日 开出105#转账支票以支付货款 11700 10月31日 开出106#转账支票支付明年报刊订阅费 700 月末余额 147800 银行对账单的记录 日期 摘要 金额 10月29日 支付78#现金支票 800 10月30日 收到98#转账支票 25000 10月30日 收到托收嘚货款 35000 10月30日 支付105#转账支票 11700 10月31日 结转银行结算手续费 100 月末余额 178600 要求：代XYZ公司完成下列银行存款金额不对怎么办余额调节表的编制 银行存款金额不对怎么办余额调节表 编制单位：XYZ公司 2008年10月31日 单位：元 项目 金额 项目 金额 企业银行存款金额不对怎么办日记账余额 147800 银行对账单余额 178600 加：银行已收企业未收的款项合计 35000 加：企业已收银行没收的款项合计 （3）（ ） 减：银行已付企业未收的款项合计 （1）（ ） 减：企业已付银行沒收的款项合计 （4）（ ） 调节后余额 （2）（ ） 调节后余额 （5）（ ） 一： X公司所得税税率25%，该公司20X8年11月份的利润表如下表所示 利润表（简表） 20X8 年 11 月 编制单位：X公司 单位：元 项目 本期金额 本年累计金额 一、营业收入 　 略 2 985 000 　　减：营业成本 　 1 500 000 　　 　营业税金及附加 　 88 000 　　 　销售費用 　 210 000 　　 　管理费用 　 350 000 　　 　财务费用 　 4 000 　　 　资产减值准备 　 3 000 二、营业利润（损失以“-”号填列） 　 830 000 　　加：营业外收入 　 3 000 　　减：營业外支出 　 8 000 三、利润总额（损失以“-”号填列） 　 825 000 　　减：所得税费用 　 206 250 四、净利润（亏损以“-”号填列） 　 618 750 X公司12月份发生以下经济业務： （1）对外销售甲商品3 500件，单价68元增值税率17％，已办妥银行托收货款手续 （2）经批准处理财产清查中的账外设备一台，估计原价10 000元七成新。 （3）计算分配本月应付职工工资共计40 000元其中管理部门25 000元，专设销售机构人员工资15 000元 （4）计提本月办公用固定资产折旧1 200元。 （5）结转已销售的3 500件甲商品的销售成本140 000元 （6）将本月实现的损益结转至“本年利润”账户。 要求：根据上述资料计算下列X公司20X8年利润表中（1）、（2）、（3）、（4）、（5）的金额。 利润表（简表） 20X8 年 编制单位：X公司 单位：元 项目 本年金额 上年金额 一、营业收入 （1） 略 　　減：营业成本 　　 　营业税金及附加 　　 　销售费用 　　 　管理费用 （2） 　　 　财务费用 　　 　资产减值损失 二、营业利润（损失以“-”號填列） （3） 　　加：营业外收入 　　减：营业外支出 三、利润总额（损失以“-”号填列） （4） 　　减：所得税费用 四、净利润（亏损以“-”号填列） （5） 二： 资料： 1）XYZ公司2008年9月20日至月末的银行存款金额不对怎么办日记账所记录的经济业务如下： （1）20日收到销货款转账支票6 500元。 （2）21日开出支票＃0130，用以支付购入材料的货款12 000元 （3）23日，开出支票＃0131支付购料的运杂费2 500元。 （4）26日收到销货款转账支票3 200元。 （5）28日开出支票＃0132，支付公司日常办公费用4 800元 （6）30日，开出支票＃0133支付下半年的房租24 000元。 （7）30日银行存款金额不对怎么办日记賬的账面余额为168 000元。 2）银行对账单所列XYZ公司9月20日至月末的经济业务如下： （1）20日结算XYZ公司的银行存款金额不对怎么办利息1 523元。 （2）22日收到销售款转账支票6 500元。 （3）23日收到XYZ公司开出的支票＃0130，金额为12 000元 （4）25日，银行为XYZ公司代付水电费2 900元 （5）26日，收到XYZ公司开出的支票＃0131金额为2 500元。 （6）29日为XYZ公司代收外地购货方汇来的货款10 600元。 （7）30日银行对账单的存款余额数为202 823元。 要求：根据上述资料代XYZ公司完荿以下银行存款金额不对怎么办余额调节表的编制。 银行存款金额不对怎么办余额调节表 编制单位：XYZ公司 2008年9月30日 单位：元 项目 金额 项目 金額 企业银行存款金额不对怎么办日记账余额 168000 银行对账单余额 202823 加：银行已收企业未收的款项合计 (1) ( ) 加：企业已收银行未收的款项合计 3200 减：银行巳付企业未付的款项合计 (2) ( ) 减：企业已付银行未付的款项合计 (4) ( ) 调节后余额 (3) ( ) 调节后余额 (5) ( ) 谁会呀谁会呀急求答案啊

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