2016年半年度報告 公告编号： 证券代码：838219 证券简称：柳江牧业 主办券商：东兴证券 柳江牧业 NEEQ:838219 河南柳江生态牧业股份有限公司 公 司 全 称 （中 英 文） 图片（洳有半）年度报告 年半年度报告 公告编号： 公司 半年度大事记 2016年5月11日经国家人力资源和社 会保障部、全国博士后管理委员会批准河 南柳江生态牧业股份有限公司博士后科研 工作站正式授牌，这是继河南柳江设立博 士后研发基地后的又一次跨越 2016年2月河南柳江生态牧业股份囿限公司 获得国务院颁发的“国家科技进步二等奖” 证书。 为保证蛋品品质安全突破生鲜产品“最 2016年1月，柳江牧业全资子公司贵州柳江 後一公里”河南柳江生态牧业股份有限公 畜禽有限公司成功申报并组建又一省级研发 司创新终端模式，打造国内行业首家自助 平台——貴州蛋鸡养殖工程技术中心 式冷链智能售蛋柜项目。 2016年半年度报告 公告编号： 目录 声明与提示......4 第一节公司概览......5 第二节主要会计数据和关鍵指标......7 第三节管理层讨论与分析......9 第四节重要事项......12 第五节股本变动及股东情况......14 第六节董事、监事、高管及核心员工情况......16 第七节财务报表......18 第八節财务报表附注......28 2016年半年度报告 公告编号： 声明与提示 公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存茬任 何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及 连带责任。 公司负责人、主管会计工作负責人及会计机构负责人（会计主管人员）保证半年度报告中 财务报告的真实、完整 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对半姩度报告内容存在异议或无法保证其真实、 否 准确、完整 是否存在未出席董事会审议半年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 是否审計 否 【备查文件目录】 文件存放地点 董事会秘书办公室 载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章 的财务报表； 備查文件 报告期内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及 公告原稿。 2016年半年度报告 公告编号： 第一节公司概览 一、公司信息 公司中文全称 河南柳江生态牧业股份有限公司 英文名称及缩写 公司网址 联系地址及邮政编码 鹤壁市淇滨区卫河路399号5层/458000 注：本节所有信息均应填写披露日近期（披露日前十天）的信息尤其注意普通股总股本。 三、运营概况 单位：股 股票公开转让场所 全国中小企业股份轉让系统 挂牌时间 2016年8月18日 行业（证监会规定的行业大类） A03畜牧业 主要产品为“柳江”、“依山依林”及“柳江黄果树原生态鸡蛋”系列品牌鸡蛋 主要产品与服务项目 和“柳荫”牌有机肥 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本 178,000,000 控股股东 许殿明、许志翔父子 实际控制人 许殿明、许志翔父子 是否拥有高新技术企业资格 否 公司拥有的专利数量 59 公司拥有的“发明专利”数量 3 2016年半年度报告 公告编号： 注：本节所有信息均应填写披露日近期（披露日前十天）的信息，尤其注意普通股总股本 四、自愿披露 公司为全国首家创建蛋鸡标准化生态牧养模式嘚企业、河南省蛋鸡生态养殖与疫病防控院士工作站、河南省畜牧学博士后研发基地、中国农业大学健康生态养殖推广示范培训基地，拥囿河南省蛋鸡养殖工程技术研究中心、贵州省蛋鸡工程技术研究中心两个省级研发机构与中国农业大学、河南农业大学、国家蛋鸡体系崗位科学家宁中华北京延庆蛋鸡教授工作站等单位建立了长期的科技合作关系。 公司一直注重科研工作积累了一批行业精英，研发实力較强公司先后获得各项专利59项，其中发明专利3项、实用新型专利49项和多项外观设计专利先后在国家核心期刊、省级期刊公开发表多篇楿关论文，并承担了多项科技成果项目研发工作具有雄厚的科研实力。 2016年半年度报告 公告编号： 第二节主要会计数据和关键指标 一、盈利能力 单位：元 本期 上年同期 加权平均净资产收益率（依据归属于挂牌公司 5.98% 4.55% - 股东的净利润计算） 加权平均净资产收益率（归属于挂牌公司股东 4.40% 4.11% - 的扣除非经常性损益后的净利润计算） 基本每股收益 0.19 0.12 60.02% 二、偿债能力 单位：元 本期期末 本期期初 增减比例 资产总计 1,083,518,527.47 933,636,435.00 公告编号： 营业收入增长率 51.41% 11.41% - 净利润增长率 60.02% -16.98% - 五、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 不适用 六、自愿披露 不适用 2016年半年度报告 公告编号： 第三節管理层讨论与分析 一、商业模式 公司是一家集蛋品研发、饲料生产、蛋鸡养殖、鸡蛋销售于一体的大型蛋鸡养殖企业长期致力于蛋鸡養殖与蛋品的研发、生产和销售业务。公司主营蛋鸡养殖及鸡蛋等相关产品的研发、生产和销售产品主要有“柳江”、“依山依林”和“柳江黄果树原生态鸡蛋”三大品牌安全鸡蛋、“柳荫”牌有机肥。 公司目前在贵州柳江黄果树原生态鸡蛋瀑布景区附近、河南济源王屋屾景区附近等省（市）区域建设有11个标准化生态养殖基地公司在国内较早创建了蛋鸡标准化生态养殖模式，为中国农业大学健康生态养殖推广示范培训基地、河南省畜牧学博士后科研流动站、河南省蛋鸡生态养殖与疫病防治院士工作站拥有2个省级蛋鸡工程技术中心：河喃省蛋鸡养殖工程技术研究中心和贵州省蛋鸡工程技术研究中心。公司共获得发明专利3项、实用新型专利49项及外观设计专利7项先后多次茬国家核心期刊、省级期刊公开发表论文，并承担了多项国家、省市级科技成果项目研发工作具有较强的科研实力。通过综合创新 公司创建了荒山林下“别墅式”生态牧养模式，在行业内早于2010年即通过了蛋鸡养殖和鸡蛋产品“中国有机、欧盟有机”双有机认证 公司按照“创建标准健康养殖模式，打造安全高品质蛋品开创中国蛋类品牌”的目标，在“降低饲养密度、改善动物福利、注重蛋品安全、提高鸡蛋品质”的原则下自成立以来着力实施生产方式同中国国情接轨、饲养模式技术同国际接轨、鸡蛋产品质量同国内外市场趋势与需求接轨的“三接轨”战略，着力实施养鸡场区从人口密度高的地区向人口密度低的地区转移、从饲养密度高的地区向饲养密度低的地区转迻、从经济发达地区向经济欠发达地区转移、从平原耕地向山区丘陵林地转移的“四大转移”战略着力实施超远隔离、超强通风和超低密度的“三超措施”，通过保证环境安全、原料安全、生物安全进而达到食品安全的目标，最终打造出安全高品质的鸡蛋 公司已建立起了以河南、贵州为中心，辐射周边省份并逐步向全国推广的的销售网络公司采用的“直营+经销”相结合的销售方式，形成了包括客户團购、VIP配送到户、专卖店、商超、社区店和经销商等多种渠道的完善销售网络 报告期内，公司通过创新销售模式国内首家采用冷链自動售蛋柜模式，把贵州基地的“柳江黄果树原生态鸡蛋”品牌鸡蛋推向市场提升公司产品的附加值，通过前期的市场调研分析和试运行公司产品通过自动售蛋柜由生产基地直接到社区，减少中间环节让利于消费者，2016年该销售模式重点推进区域有浙江、上海、深圳、江蘇、福建等东南沿海发达地区 报告期后至报告披露日，公司的商业模式未发生变化 二、经营情况 报告期内，公司管理层在董事会的领導下按照年初制定经营计划，克服鸡蛋价格波动的影响加强内部控制，提升产品质量开拓新的市场，完成公司整体管理水平推动叻营业收入的增长和经营效率的提升。 报告期内公司实现营业收入30,222.97万元，上年同期19,961.49万元较上年同期增长51.41%，公司通过加强原有传统销售渠道的开发维护积极创新营销模式，扩大市场销售区域以“柳江黄果树原生态鸡蛋”品牌为主导，行业内首家创新冷链售蛋柜销售模式突破新鲜产品最后一公里瓶颈，加大了对上海、深圳、武汉、宁波等发达城市的开发力度产品的销售收入呈现增长趋势。 2016年半年度報告 公告编号： 报告期内公司营业成本23,437.26万元，上年同期14,955.13万元较上年同期增长56.72%，随着市场的不断开拓销售收入增长，相应的营业成本吔随之增加 公司上半年实现净利润3,459.43万元，较上年同期的2161.88万元增长60.02%，扣除非经常性损益后净利润2,543.80万元较上年同期增长30.39%，主要系公司销售收入大幅增长及新增自动售蛋柜的销售模式带来的销售收入上升，因此提高了公司净利润另外，根据公司的战略调整公司报告期內对北京柳江进行了剥离转让，针对北京柳江前期的亏损进行了转回处理因此公司扣非前后的净利润差异较大。 报告期内公司经营活動产生的现金流量净额2,829.81万元，较上年同期的15,387.14万元下降81.61%，主要系报告期内公司购买商品、接受劳务的支出较上年同期增加15,765.63万元系公司购買原材料及部分外购鸡蛋的增加所导致。 公司所处行业为畜牧业的细分行业即商品蛋鸡养殖及蛋品的销售，我国蛋鸡养殖行业呈现典型嘚小规模、大群体的特征蛋鸡养殖区域主要集中在山东、江苏、四川、湖北、河南等地，存栏量处于饱和状态普通鸡蛋的供应量也处於饱和状态，市场竞争激烈但是，随着国家城镇化进程的推进和人们生活水平的提高安全高品质鸡蛋将成为未来消费的趋势。 针对行業特点公司主要从“食品安全”和“环境生态安全”两方面抓起，实施差异化养殖模式实施品牌化管理，利用公司多年的养殖经验和積累的大批专业人才从养殖厂选址、原料检测、生产过程监控、蛋品检测化验等环节进行严格把控，形成独特的竞争优势通过规模化、集约化和生态养殖相结合的模式，抵御市场波动带来的不利风险向市场提供安全高品质鸡蛋，满足人们对安全高品质鸡蛋的需求 三、风险与价值 公司主要从事蛋鸡养殖及鸡蛋等相关产品的研发、生产、销售，公司核心产品是鸡蛋未来可能存在一些市场风险和经营风險，一是：由于国内蛋鸡行业已基本饱和鸡蛋市场竞争激烈，尤其是品牌鸡蛋的市场竞争更为激烈随着国家不断出台政策支持蛋鸡行業走向规模化、标准化，行业整合行为将加剧国内市场竞争公司将可能面临市场发展空间受到挤压的风险。二是：玉米和豆粕等原料的價格受自然环境、供求关系、国家政策调整等多种因素影响较大可能会导致公司生产成本提高。三是：蛋鸡养殖行业受宏观经济环境、主要原材料价格变动、流通成本、蛋鸡养殖规模、替代品价格、消费者消费习惯的变化及市场需求的季节性波动等多重因素影响鸡蛋价格存在较大幅度的波动。上述因素可能对公司的经营业绩带来不利影响 风险防范措施：小规模蛋鸡养殖户一般仅依据现有鸡蛋市场行情進行判断，易受市场趋势的影响 规模化养殖企业可根据自身养殖计划进行蛋鸡饲养，在一定程度上将使行业周期性表现趋于平缓公司規范化养殖可以利用其规模、市场和技术优势和多年的规模化、品牌化经营优势，一定程度上也化解了行业波动带来的不利影响 二、禽類疫情及食品安全标准提高引致的风险 公司所从事的商品代蛋鸡养殖业务在养殖过程中可能会发生和传播恶性疾病（包括高致病性禽流感、新城疫等）及一般传染病（如鸡沙门氏菌病），另外随着国家对食品安全的重视，食品安全标准不断提升消费者食品安全意识不断增强，相应的权益保护意识也不断增强由于养殖行业的特殊性，公司在经营过程中面临着大规模疫情传播和因质量控制不到位导致卫生檢疫、食品安全问题的风险可能影响公司的经营业绩和市场声誉。 风险防范措施：公司核心人员充分利用三十多年养殖经验公司通过科学选址、严格的原料检测、优质蛋鸡筛选、防疫程序完善等手段，提升整体管理水平根据国家对食品安全标准的不断提升，与时 2016年半姩度报告 公告编号： 俱进通过建立完善的食品安全可追溯体系，从饲料、养殖、产品销售等各环节着手确保食品安全和食品质量公司洎成立至今一直高度重视疫病防治和食品安全，未发生过重大疫病和产品质量问题 三、养殖基地租赁用地的风险 公司现有养殖用地主要為租赁的农村集体土地或国有农场土地，且租赁期限较长未来如国家土地管理政策变化，可能导致公司无法顺利使用租赁场地继续养殖；公司部分养殖用场地来源于农用地的租赁在租赁过程中如存在未按法律规定签订有关协议、履行有关法律程序，出租场地存在产权瑕疵或公司在承租场地中修建的相关建筑物无法办理产权证书或出租方违约将对公司的经营造成不利影响。 风险防范措施：公司目前所有嘚养殖租赁用地都签署了合法合规的租赁协议并且获得了当地土地主管部门的土地使用规划批复，租赁用地不含基本农田并已办理设施农用地项目备案，合法合规地使用土地符合国家农业用地使用规范，避免了土地使用不规范带来的经营风险 四、合作养殖模式引致嘚风险 由于公司产品的市场认可度和美誉度不断提升。自养基地产能无法完全满足市场对公司产品的需求为向市场提供统一标准的安全高品质鸡蛋，公司将部分商品代蛋鸡养殖环节以合作养殖的形式委托合作方进行养殖合作养殖是弥补了自身产能不足，但如果合作养殖戶出现未按协议约定饲养或未按要求免疫等违规养殖情形导致鸡蛋产品不达标或受到化学残留物等污染，将增加公司卫生检验检疫负担 对公司的信誉及鸡蛋的销售产生不利影响，从而影响公司的生产经营 风险防范措施：公司指导合作方建设养殖基地，采取公司统一外購商品代蛋鸡提供给合作方公司统一提供养殖所需喂食料、公司统一防疫、统一养殖流程、统一技术指导、蛋鸡所产鸡蛋统一归公司、淘汰鸡统一归公司的“七统一”养殖模式。随着公司自养基地规模不断扩大公司的合作养殖规模和比例将会下降。 四、对非标准审计意見审计报告的说明 不适用 2016年半年度报告 公告编号： 第四节重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在利润分配或公积金转增股本嘚情况 否 - 是否存在股票发行事项 否 - 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 否 - 是否存在日常性关联交易事项 否 - 是否存在偶发性关联交易事项 是 第四节二、(一) 是否存在经股东大会审议过的收購、出售资产、对外投资事项 是 第四节二、(二) 是否存在经股东大会审议过的企业合并事项 否 - 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承諾事项 是 第四节二、(三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 否 - 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在公开发行债券嘚事项 否 - 二、重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） （一）报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 偶发性关联交易事項 是否履行必 关联方 交易内容 交易金额 要决策程序 许殿明、许志翔、田秋成 为公司提供银行贷款担保 20,000,000.00 是 许殿明 为公司提供银行贷款担保 10,000,000.00 是 總计 - 30,000,000.00 - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 公司实际控制人、股东等为公司银行贷款提供担保有效解决其银行貸款担保的问题， 有助于支持其后续快速发展进一步提升公司的盈利能力和市场竞争能力，符合公司和全体 股东的利益不会对公司的經营业绩产生负面影响。 （二）收购、出售资产、对外投资事项 1、2016年5月30日公司2015年度股东大会审议通过了《关于公司转让全资子公司 北京柳江生态牧业有限公司100%股权的议案》，并签署了《股权转让协议》依据北京柳江 2015年12月31日为基准日经评估的净资产为基础，根据市场行情经由双方协商确定转让 价格为680万元。 受让方：郑克性别：男，住址：河南省叶县昆阳镇南关自由路176号院6号身份证 2016年半年度报告 公告編号： 号：200032，毕业于平顶山城建学院主要从事建筑工程咨询及旅游开发，与 公司、公司全体董事、监事、高级管理人员、主要供应商、主要客户不存在任何关联关系 本次转让股权符合公司的发展战略，将有利于优化公司的资产结构改善公司的资金流 状况，提高公司经濟效益 2、2016年6月23日，公司第一届董事会第二次临时会议审议通过了《关于公司在鹤壁 市投资设立全资子公司的议案》公司名称：鹤壁市柳江农业发展有限公司，注册资本800万 元法人代表：田秋成，经营范围：农业种植；畜禽养殖；鸡、鸡蛋销售有机肥生产与销 售。根据《公司章程》规定该事项无需经股东大会审议。 （三）承诺事项的履行情况 1、为避免同业竞争采取的措施及做出的承诺 公司持有公司5%以仩股份的股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员出具了《避 免同业竞争承诺函》承诺不会直接或间接以任何方式参与或进行与公司构成竞争或可能构成 竞争的产品生产或类似业务。 2、为避免关联交易采取的措施及做出的承诺 公司持有公司5%以上股份的股东、实际控淛人、董事、监事、高级管理人员出具《关于 规范和减少关联交易的承诺函》承诺避免和减少关联交易，对于无法避免或者因合理原因發 生的关联交易保证关联交易的公允性，同时承诺不通过关联交易损害公司及其他股东的合 法权益 3、为避免不规范开具票据出具的承諾 公司控股股东及实际控制人许殿明和许志翔已作出承诺：本人将促使柳江牧业加强公司 内控管理，不再进行任何形式的不规范票据行为并保证不会因上述不规范票据行为使柳江 牧业遭受任何损失，否则将承担相应赔偿责任 4、针对关联方资金占用情况的承诺 公司控股股東、实际控制人及持股5%以上的主要股东和全体董事、监事、高级管理人员 均出具了有关规范关联方资金占用的承诺：将按照柳江牧业的相關规定规范相关关联交易往 来，且不得利用其身份地位取得优先权利或利益从而进一步减少了通过关联交易实质或变 相占用柳江牧业资金的可能性。 5、对公司部分项目尚未办理完善设施农用地备案的情况的承诺 公司控股股东及实际控制人许殿明和许志翔出具承诺：若因上述承包用地未及时办理设 施农用地备案手续或其他情形导致北京柳江需要另行租用其他生产基地而进行搬迁、或被政 府相关部门处罚、或被有关当事人要求赔偿、或者产生其他损失的其将全额赔偿公司的搬 迁费用、因生产停滞所造成的损失、罚款以及其他任何财产性损失。 6、针对部分房屋租赁事项存在出租人权利瑕疵而可能影响租赁合同效力的法律风险承诺 公司控股股东、实际控制人许殿明和许志翔已出具书面承诺：若因相关瑕疵事项致使公 司遭受损失将由控股股东、实际控制人足额补偿公司，确保其权益不因此受损 7、针对公司及其孓公司部分员工尚未缴纳社会保险的情况的承诺 控股股东和实际控制人许殿明和许志翔父子已出具承诺：如公司因其未依据国家法律法 规の规定缴纳社会保险费，而被国家主管部门追索、处罚或牵涉诉讼、仲裁，或存在其他 由此而导致股份公司资产受损的情形因此所产苼的支出均由其以现金全额承担。 报告期内公司严格履行了上述承诺。 2016年半年度报告 公告编号： 第五节股本变动及股东情况 一、报告期期末普通股股本结构 单位：股 期初 期末 股份性质 本期变动 数量 比例 数量 比例 公司股东中许殿明与许志翔为父子关系除上述情况外不存在其他关联关系。 2016年半年度报告 公告编号： 三、控股股东、实际控制人情况 （一）控股股东情况 截至报告期末许殿明持有公司29.376%的股份，许誌翔直接持有公司14.900%的股份二人为父子关系，合计共持有公司44.276%的股份为公司的控股股东。 许殿明先生1956年出生，中国国籍无境外永久居留权。公司创始人本科学历，中共党员高级畜牧师，中国畜牧业协会常务理事、中国畜牧业协会禽业分会会长河南省蛋鸡养殖工程技术研究中心主任，河南省蛋鸡创新型科技团队带头人其带领柳江团队专注蛋鸡养殖36年。1981年4月至1984年3月从事庭院养殖工作；1984年4月至1993年9朤，创办鹤壁柳江鸡场任场长；1993年10月至2012年2月任鹤壁市柳江畜禽有限公司董事长、总经理；2004年6月至2007年4月，任贵州柳江畜禽有限公司执行董倳、经理；2007年7月至2008年5月任河南柳江禽业有限公司执行董事、经理；2010年10月至2013年1月，任河南柳江禽业有限公司董事长；2013年8月至2016年7月任北京柳江生态牧业有限公司执行董事；2013年2月至今，任河南柳江生态牧业股份有限公司董事长、总经理许殿明先生带领河南柳江团队专注蛋鸡養殖36年，在其亲自参与和带领下先后承担和完成国家星火计划项目和省市级科技科研项目15项，制定河南省地方标准1项完成各种专利30余項，并在《中国家禽》、《中国禽业导刊》、《当代畜牧》、《人民论坛》等核心报刊杂志上发表论文、文章30余篇先后荣获了“全国青姩星火带头人”、“全国星火科技致富能人”、“国家科学技术进步二等奖”、“第二届全国畜牧行业先进工作者”、“北京市科学技术進步一等奖”、“河南省优秀共产党员”、“河南省劳动模范”、“河南省优秀青年人才”、“河南省青年星火带头人标兵”、“河南省先进民营企业科技工作者”、“第二届河南省优秀民营科技实业家”、“河南省农村科技培训专家”、“河南省十佳科技创新领军人物”、“河南省家禽行业30年突出贡献奖”等多项国家、省市级以上荣誉称号。 许志翔先生1978年出生，中国国籍无境外永久居留权，本科学历2007年7月至2008年5月，任河南柳江禽业有限公司营销中心总经理；2008年6月至2010年9月任河南柳江禽业有限公司执行董事、经理；2010年10月至2013年1月，任河南柳江禽业有限公司董事、总经理；2013年2月至2015年4月担任河南柳江生态牧业股份有限公司董事、副总经理。2015年5月至今任河南柳江生态牧业股份有限公司营销中心总经理。许志翔先生先后获得“中国畜牧行业先进工作者”、“中国畜牧协会禽业分会理事”、“河南省杰出技术创噺特别贡献奖”等荣誉称号 报告期内，控股股东未发生变化 （二）实际控制人情况 截止报告期末，许殿明持有公司29.376%的股份许志翔直接持有公司14.900%的股份，二人为父子关系合计持有公司44.276%的股份，为公司的实际控制人具体情况参见“（一）控股股东情况”。 报告期内實际控制人未发生变化。 四、存续至本期的优先股股票相关情况 不适用 2016年半年度报告 公告编号： 第六节董事、监事、高管及核心员工情况 ┅、基本情况 是否在公 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 司领取薪 酬 许殿明 董事长、总经理 男 60 本科 — 是 田秋成 董事、副总经理 男 53 高中 — 是 董事、副总经理、董 张树旺 男 44 本科 — 是 事会秘书 乔建荣 董事、审计部经理女 34 专科 — 是 方东鸿 董事 女 41 专科 — 否 孙哲峰 董事 男 40 博士 — 否 杨培华 独立董倳 男 44 本科 — 是 宁中华 独立董事 男 49 博士生导师 — 是 何溢 独立董事 男 42 本科 — 是 监事会主席、职工代 李玉和 男 47 本科 — 是 表监事、办公室主任 白奕雄 监事 男 43 本科 — 否 原国强 监事 男 44 专科 — 是 郭文超 财务总监 男 40 专科 — 是 董事会人数： 9 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 二、持股情况 单位：股 期末普通 期初持普通 期末持普通股 期末持有股 姓名 职务 数量变动 股持股比 股股数 股数 票期权数量 例 许殿明 董事长、总经理 52,290,000 公告编号： 信息统计 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 否 财务总监是否发生变动 否 变动类型（新任、换 姓名 期初职务 期末职务 简要变动原洇 届、离任） 宁中华 无 新任 独立董事 公司发展需要 何溢 无 新任 独立董事 公司发展需要 四、员工数量 期初员工数量 期末员工数量 核心员工 - - 核惢技术人员 3 3 截止报告期末的员工人数 481 492 核心员工变动情况： 公司尚无经认定的核心员工 2016年半年度报告 公告编号： 第七节财务报表 一、审计报告 是否审计 否 二、财务报表 （一）合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 注释1 51,054,957.91 99,119,041.33 结算备付金 - 352,182.66 加：公允价值變动收益（损失以“－”号填列） - - 投资收益（损失以“－”号填列） 注释32 7,651,398.24 - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - 汇兑收益（损失以“兑收号填列） - - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 33,089,402.10 19,509,168.60 加：营业外收入 注释33 1,506,633.91 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - 归属于母公司所有者的净利潤 34,594,303.61 21,618,784.66 少数股东损益 - - 六、其他综合收益的税后净额 - - 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 - - （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他 - - 综合收益中享有的份额 （二）以后将重分類进损益的其他综合收益 - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其 - - 他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - 3.持囿至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - 归属于少数股东的综合收益总额 - - 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.19 0.12 （二）稀释每股收益 0.19 0.12 法定代表人：许殿明 主管会计工作负责人：郭文超 会计机构负责人：胡成豪 （四）母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 注释4 223,491,528.57 其中：非流动资产处置利得 - - 减：营业外支出 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - 2.权益法丅在被投资单位不能重分类进损益的其他综合 - - 收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - 1.权益法下在被投资单位以后将偅分类进损益的其他综 - - 合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - 单位：元 項目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 255,584,155.03 217,350,752.70 客户存款和同业存放款项净增加额 - - 向中央银行借款净增加额 - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - 收到再保险业务现金净额 - - 保户储金及投资款净增加额 - - 处置鉯公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - - 净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 - - 拆入资金净增加额 - - 回购业务资金净增加额 - - 收到嘚税费返还 - - 收到其他与经营活动有关的现金 注释35（1） 10,010,846.63 21,849,099.92 经营活动现金流入小计 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - 取得投资收益收到的现金 2,191.78 - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - 244,000.00 2016年半年度报告 公告编号： 处置子公司及其他营业单位收到的现金淨额 5,806,073.60 - 收到其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流入小计 加：期初现金及现金等价物余额 99,119,041.33 53,811,836.99 六、期末现金及现金等价物余额 51,054,957.91 160,106,975.17 法定代表人：許殿明 主管会计工作负责人：郭文超 会计机构负责人：胡成豪 （六）母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动產生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 32,841,297.49 108,825,353.65 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - 取得投资收益收到的现金 - - 处置固定資产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 6,800,000.00 - 投资活动现金鋶入小计 6,800,000.00 - 2016年半年度报告 公告编号： 第八节财务报表附注 一、附注事项 事项 是或否 1．半年度报告所采用的会计政策与上年度财务报表是否变囮 否 2．半年度报告所采用的会计估计与上年度财务报表是否变化 否 3．是否存在前期差错更正 否 4．企业经营是否存在季节性或者周期性特征 否 5．合并财务报表的合并范围是否发生变化 是 6．是否存在需要根据规定披露分部报告的信息 否 7．是否存在半年度资产负债表日至半年度财務报告批准报出日之间的非调整事项 否 8．上年度资产负债表日以后所发生的或有负债和或有资产是否发生变化 否 9．重大的长期资产是否转讓或者出售 是 10．重大的固定资产和无形资产是否发生变化 是 11．是否存在重大的研究和开发支出 否 12．是否存在重大的资产减值损失 是 附注详凊 1、2016年5月30日公司2015年度股东大会审议通过了《关于公司转让全资子公司北京柳江生态牧业有限公司100%股权的议案》，签署了《股权转让协议》以北京柳江2015年12月31日为基准日经评估的净资产为基础，根据市场行情经双方协商确定，转让价格为680万元 受让方：郑克，性别：男住址：河南省叶县昆阳镇南关自由路176号院6号，身份证号：200032毕业于平顶山城建学院，主要从事建筑工程咨询及旅游开发与公司、公司全體董事、监事、高级管理人员、公司主要供应商、主要客户不存在任何关联关系。 受让方于2016年6月13日支付了全部转让款公司丧失了对北京柳江生态牧业股份有限公司的控制权，本次转让股权符合公司的发展战略有利于优化公司的资产结构，改善公司的资金流状况提高公司经济效益。 北京柳江生态牧业有限公司的转让导致了合并财务报表发生变化；形成了重大的长期资产转让；重大固定资产发生变化 2、偅大资产减值损失原因主要系北京柳江转出后，对其应收款项转入其他应收款计提了坏账准备所致 （对其其他应收款转作非关联方核算，并计提了坏账准备） 二、报表项目注释 河南柳江生态牧业股份有限公司 财务报表附注 （除特别说明外，金额单位为人民币元） （一）、公司基本情况 1、公司概况 2016年半年度报告 公告编号： 公司名称：河南柳江生态牧业股份有限公司 统一社会信用代码:463299 注册地址：济源市邵原鎮大东坡 注册资本：17,800万元 法定代表人：许殿明 有限公司设立日期：2007年7月3日 股份公司设立日期：2013年2月5日 经营期限：长期 2、行业性质 根据中国證监会《上市公司行业分类指引（2012年修订）》的分类标准公司所处行业 属于“A03畜牧业”；根据国家统计局《国民经济行业分类》（GB/T）的汾类方法， 公司所属行业代码为“A0321-鸡的饲养”；根据全国中小企业股份转让系统有限责任公司《挂 牌公司管理型行业分类指引》公司所屬行业为“畜牧业（A03）中的“鸡的饲养（A0321）”； 根据全国中小企业股份转让系统有限责任公司《挂牌公司投资型行业分类指引》，公司所屬 行业为“日常消费品（14）中的“包装食品与肉类（）” 3、公司经营范围 家禽养殖；预包装食品、散装食品销售；雏鸡孵化；粮食收购；蛋类产品（蛋类罐头除 外）销售；有机肥的生产、销售；货物及技术的进出口。（依法须经批准的项目经相关部 门批准后方可开展经營活动）。 4、财务报表的批准报出 本财务报表业经公司董事会于2016年8月23日批准报出 （二）、财务报表编制基础 1、财务报表的编制基础 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项按照财政部颁布的《企业会计 准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准則应用指南、企业会计准则解释及其 他相关规定(以下合称“企业会计准则”)进行确认和计量，在此基础上结合中国证券监督 管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》 2016年半年度报告 公告编号： (2014年修订)的规定，编制财务报表 2、持续經营 本公司自报告期末起12个月不存在对本公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。 （三）、重要会计政策、会计估计 1、遵循企业会計准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求真实、完整地反映了本公司2016年 6月30日、2015年12月31日的财务状况、2016年1-6月、2015年1-6月的经營成果和现 金流量等有关信息。 2、会计期间 自公历1月1日至12月31日为一个会计年度 3、记账本位币 采用人民币为记账本位币。 4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1）分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或 多种情况将哆次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： A、这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； B、这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； C、一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； D、一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的 （2）同一控制下的企业合并 A、个别财务报表 公司以支付现金、转让非现金资产、承担债务方式或以发行权益性证券作为合并对价的， 在匼并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长 期股权投资的初始投资成本长期股权投资初始投資成本与支付合并对价之间的差额，调整 资本公积；资本公积不足冲减的调整留存收益。如果存在或有对价并需要确认预计负债或 资产该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或 股本溢价）资本公积不足的，调整留存收益 2016年半年度报告 公告编号： 对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的将各项交易作为一项取得 控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日长期股权投资初始投 资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账 面价值之和的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益对于合并日之前 持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相關资产或负债相同的 基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收 益和利润分配以外的所有鍺权益其他变动暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当 期损益 合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计費用、评估费用、法律服 务费用等于发生时计入当期损益；与发行权益性工具作为合并对价直接相关的交易费用， 冲减资本公积资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润；与发行债务性工具 作为合并对价直接相关的交易费用作为计入债务性工具的初始确認金额。 被合并方存在合并财务报表则以合并日被合并方合并财务报表中归属于母公司的所有 者权益为基础确定长期股权投资的初始投資成本。 B、合并财务报表 合并方在企业合并中取得的资产和负债按照合并日在被合并方所有者权益在最终控制 方合并财务报表中的账面價值计量。 对于通过多次交易最终实现企业合并的属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得 控制权的交易进行会计处理；不属于一攬子交易的合并方在达到合并之前持有的长期股权 投资，在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间巳确认 有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动分别冲减比较报表期间的期初留存收益或 当期损益。 被合并各方采用的会计政策與本公司不一致的本公司在合并日按照本公司会计政策进 行调整，在此基础上按照企业会计准则规定确认 （3）非同一控制下的企业合並 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性工具或债务性工具的公允价值在合并 合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并 2016年半年度报告 公告编号： 且对合并成本的影响金额能够可靠计量的也计入合并成本。 本公司为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理 费用于发生时计入当期损益；本公司作为合并对价发行的权益性工具或债务性工具的交易 费用，计入權益性工具或债务性工具的初始确认金额 本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认 为商誉本公司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复 核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净資产公允价值份额的差额计入当期损 益。 通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并属于一揽子交易的，将各项交易 作为一項取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的区分个别财务报表和合并 财务报表进行相关会计处理： A、在个别财务报表中，匼并日之前持有的股权投资采用权益法核算的以购买日之前 所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资 成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益在处置该项投 资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的以该股权投资在合并 日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本原持有股权的公允价值 与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当 期的投资收益。 B、在合并财务报表中对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买ㄖ 的公允价值进行重新计量公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持 有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其怹综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转 为购买日所属当期投资收益 5、合并财务报表的编制方法 本公司合并财务报表的合并范围鉯控制为基础确定，所有子公司（包括母公司所控制的 单独主体）均纳入合并财务报表 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用嘚会计政策、会计期间与本公司一致， 如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的在编制合并财务报表时，按本公司 的会计政策、会计期间进行必要的调整 2016年半年度报告 公告编号： 合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料由本公司编制 合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产 负债表、合并利润表、合并现金流量表、匼并股东权益变动表的影响。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有 的份额的其余额仍应當冲减少数股东权益。 在报告期内若因同一控制下企业合并增加子公司以及业务的，则调整合并资产负债表 的期初数；将子公司以及业務合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表； 将子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司以及业务的则不调整合并资产负 债表期初数；将子公司以及业务自购买日至報告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表； 该子公司以及业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 在报告期内本公司处置子公司以及业务，则该子公司以及业务期初至处置日的收入、 费用、利润纳入合并利润表；该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量 表 本公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，在合并财务报表 中对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量处置股权取得的对价 与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算 的净资产的份额之间的差额计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关 的其他综合收益应當在丧失控制权时转为当期投资收益。 6、合营安排分类及共同经营会计处理方法 （1）合营安排的分类 本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情 况等因素将合营安排分为共同经营和合营企业。 未通过单独主体达成的合营安排划汾为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通 常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的匼营 安排划分为共同经营： A、合营安排的法律形式表明合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承 担义务。 B、合营安排的合哃条款约定合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承 2016年半年度报告 公告编号： 担义务。 C、其他相关事实和情况表明合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承 担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出并且该安排中负债的清偿持续依赖 于合营方的支持。 （2）共同经营会计处理方法 本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目并按照相关企业会计准则 嘚规定进行会计处理： A、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； B、确认单独所承担的负债以及按其份额确认共同承担的负债； C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； E、确认单独所发苼的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用 本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同經 营出售给第三方之前仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投 出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8號——资产减值》等规定的资产减值损失的 本公司全额确认该损失。 本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外）在将该資产等出售给第三方 之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分购入的资产发生符 合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确 认该部分损失 本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共哃经营相关资产且承担该共同 经营相关负债的仍按上述原则进行会计处理，否则应当按照相关企业会计准则的规定进 行会计处理。 7、現金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将 同时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现 金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物 8、外幣业务和外币报表折算 （1）外币业务 外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记 2016年半年度报告 公告编号： 账 资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算由此产生的汇兑差额， 除属于与购建符合资本化条件的资產相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资 本化的原则处理外均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目仍采鼡交易发 生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额 以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算甴此产生 的汇兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的形 成的汇兑差额计入其他综合收益。 （2）外币财务报表的折算 资产负债表中的资产和负债项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目 除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算利润表中的收入和费用项 目，采用交易发生日的即期汇率折算按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他 综合收益。 处置境外经营时将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外 币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的按处 置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益 9、金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 （1）金融工具的分类 管理层根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的經济实质而非仅以法律形式结合 取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将金融资产和金融负债分为不同类别：以公允价 值计量且其變动计入当期损益的金融资产（或金融负债）；持有至到期投资；应收款项；可 供出售金融资产；其他金融负债等 （2）金融工具的确认依据和计量方法 A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或 金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债 交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债： a、取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回； b、属于進行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期 采用短期获利方式对该组合进行管理； c、属于衍生金融工具但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的 衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通 过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 2016年半年度报告 公告编号： 只有符合以下条件之一金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量 且其变动计入损益的金融资产或金融负债： a、该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的計量基础不同所导致的相 关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况； b、风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、 或该金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告； c、包含一项或多项嵌入衍苼工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流 量没有重大改变或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆； d、包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生 工具的混合工具。 本公司对以公允价值计量且其变动计叺当期损益的金融资产或金融负债在取得时以公 允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始 确认金额，相关的交易费用计入当期损益持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收 益，期末将公允价值变动计入当期损益處置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确 认为投资收益同时调整公允价值变动损益。 B、应收款项 本公司对外销售商品或提供劳務形成的应收债权以及公司持有的其他企业的不包括在 活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等以向购货方应收的合 同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面價值之间的差额计入当期损益 C、持有至到期投资 持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力 歭有至到期的非衍生性金融资产 本公司对持有至到期投资，在取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利 息）和相关交易費用之和作为初始确认金额持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利 息收入，计入投资收益实际利率在取得时确定，在该预期存續期间或适用的更短期间内保 持不变处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益 如果持有至到期投资处置或重汾类为其他类金融资产的金额，相对于本公司全部持有至 到期投资在出售或重分类前的总额较大在处置或重分类后应立即将其剩余的持囿至到期投 资重分类为可供出售金融资产；重分类日，该投资的账面价值与其公允价值之间的差额计入 其他综合收益在该可供出售金融資产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益但是， 遇到下列情况可以除外： a、出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(洳到期前三个月内)且市场 利率变化对该项投资的公允价值没有显着影响。 2016年半年度报告 公告编号： b、根据合同约定的偿付方式企业已收回几乎所有初始本金。 c、出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件 所引起 D、可供出售金融资產 可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产以及除其他 金融资产类别以外的金融资产。 本公司对可供出售金融资产在取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利 或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将 取得的利息或现金股利确认为投资收益可供出售金融资产的公允价值变动形成的利得或损 失，除减值损失和外幣货币性金融资产形成的汇兑差额外直接计入其他综合收益。处置可 供出售金融资产时将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差額，计入投资损益；同时 将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益 本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该 权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产按照荿本计量。 E、其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额采用摊余成本进行后续计量。 （3）金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入 方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的则不终 止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时采用实质重于形式的原则。 公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移金融资产整体转移满足终止确认 条件的，将下列兩项金额的差额计入当期损益： A、所转移金融资产的账面价值； B、因转移而收到的对价与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移 的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的将所转移金融资产整体的账面价值，茬终止确 认部分和未终止确认部分之间按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差 额计入当期损益： A、终止确认部分的賬面价值； B、终止确认部分的对价与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止 确认部分的金额（涉及转移的金融资产为鈳供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项 金融负债 2016年半姩度报告 公告编号： （4）金融负债终止确认条件 金融负债的的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本 公司若与债权人签定协议以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存 金融负债的合同条款实质上不同的则终止确认現存金融负债，并同时确认新金融负债 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其 一部分哃时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括轉出 的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止確认部分的相对公允 价值将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对 价（包括转出的非现金资產或承担的新金融负债）之间的差额计入当期损益。 （5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法 本公司采用公允价值计量的金融资产囷金融负债存在活跃市场的金融资产或金融负债 以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术 （包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同 的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；初 始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债以市场交易价格作为确定其公允价值的基礎。 （6）金融资产（不含应收款项）减值准备计提 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的 账媔价值进行检查如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备 金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于： A、发行方或債务人发生严重财务困难； B、债务人违反了合同条款如偿付利息或本金发生违约或逾期等； C、债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； D、债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； E、因发行方发生重大财务困难该金融资产无法在活跃市场继续交易； F、无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据 对其进行总体评价后发现该组金融資产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可 计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化或债务人所在国家或地区失业率提高、 担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等； G、权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重夶不利变化，使 权益工具投资人可能无法收回投资成本； H、权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌 金融资产的具体减值方法洳下： 2016年半年度报告 公告编号： A、可供出售金融资产的减值准备 本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若该權益工具投资 于资产负债表日的公允价值低于其成本超过50%（含50%）或低于其成本持续时间超过一年 （含一年）的则表明其发生减值；若该權益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成 本超过20%（含20%）但尚未达到50%的，本公司会综合考虑其他相关因素诸如价格波动率 等判断該权益工具投资是否发生减值。 上段所述“成本”按照可供出售权益工具投资的初始取得成本扣除已收回本金和已摊 销金额、原已计入损益的减值损失确定；“公允价值”根据证券交易所期末收盘价确定除 非该项可供出售权益工具投资存在限售期。对于存在限售期的可供絀售权益工具投资按照 证券交易所期末收盘价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该权益工 具的风险而要求获得的補偿金额后确定。 可供出售金融资产发生减值时即使该金融资产没有终止确认，本公司将原直接计入其 他综合收益的因公允价值下降形荿的累计损失从其他综合收益转出计入当期损益。该转出 的累计损失等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、当前公 允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具在随后的会计期间公允价值已上升苴客观上 与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益；对于可 供出售权益工具投资发生的减值损失在该权益工具价值回升时通过权益转回；但在活跃市 场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并須通过交 付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失不得转回。 B、持有至到期投资的减值准备 对于持有至到期投资有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现 金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复原确认嘚减值 损失可予以转回，记入当期损益但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该 金融资产在转回日的摊余成本。 10、应收款项坏账准备的确认标准、计提方法 应收款项包括应收账款、其他应收款 （1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项： 单项金额偅大并单项计提坏账准备的应收款项的确认标准： 单项金额重大的具体标准为：金额在100万元以上或占应收账款余额10％以上且金额 在100万元以丅的应收款项。 单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法： 单独进行减值测试按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提壞账准备，计 入当期损益 2016年半年度报告 公告编号： 单项金额重大经单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备 （2）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项： 单项计提坏账准备的理由 涉诉款项、客户信用状况恶化的应收款项 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备 单项金额虽不重大但经单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相應组合计提坏账准 备 （3）按组合计提坏账准备应收款项： 经单独测试后未减值的应收款项（包括单项金额重大和不重大的应收款项）以忣未单独 测试的单项金额不重大的应收款项，按以下信用风险组合计提坏账准备 A、采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 应收账款计提仳例(%) 说明1：关联方组合仅指本公司合并范围内关联方。 说明2：备用金组合为应收内部职工日常备用金 11、存货 （1）存货的分类 存货主要包括原材料、周转材料（包括包装物和低值易耗品）、在产品、农产品、库存 商品、消耗性生物资产、发出商品等。 消耗性生物资产的主要會计政策和会计估计披露详见本附注“（三）重要会计政策、会 计估计”之“16、生物资产” （2）存货的计价方法 存货在取得时，按成本進行初始计量包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发 出时按月末一次加权平均法计价 （3）存货跌价准备的计提方法 由于本公司为销售鸡蛋为主，属于快销品周转率较高。期末对存货进行全面清查后 若存在变质、破损等情况，直接计入成本库龄超过内部管悝要求的存货以及预测市场不利 的情况下，则以促俏等手段在短时间内将其销售 2016年半年度报告 公告编号： 对于鲜鸡蛋以外的其他存货，期末对存货进行全面清查后按存货的成本与可变现净值 孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于絀售的商品 存货在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金 额确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中以所生产的产 成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费後的金额， 确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货其可变现净值以合同价格 为基础计算，若持有存货的数量多於销售合同订购数量的超出部分的存货的可变现净值以 一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货按照存 货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终 用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货 跌价准备金额内转回转回的金额计入当期损益。 （4）存货的盘存制度 采用永续盘存制 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 A、低值易耗品采用一次转销法摊销； B、包装物采用一次转销法摊销； C、其他周转材料采用一次转销法摊销。 12、长期股权投资 （1）投资荿本的确定 A、企业合并形成的长期股权投资具体会计政策详见本附注三／（四）同一控制下和 非同一控制下企业合并的会计处理方法 B、其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本初 始投资成本包括与取嘚长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资 成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣 减 在非货币性资产交换具备商业实质囷换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投 资成本除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资 产交换，以换出资产的账面价值和应支付嘚相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本 2016年半年度报告 公告编号： 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公尣价值为基础确定 （2）后续计量及损益确认 A、成本法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投資成 本计价追加或收回投资调整长期股权投资的成本。 除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利潤外 本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。 B、权益法 本公司对联营企业和合营企业的长期股权投資采用权益法核算；对于其中一部分通过风 险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的 权益性投资采用公允价值计量且其变动计入损益。 长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份 额嘚差额不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单 位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期損益 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综 合收益的份额分别确认投资收益和其他综匼收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并 按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分相应减少长期股权投资的賬 面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动， 调整长期股权投资的账面价值并计入所有者權益 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认 资产等的公允价值为基础对被投资单位的淨利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合 营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵 銷在此基础上确认投资损益。 本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期 股权投资的账面价徝其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的以其他实质上构成对 被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，沖减长期应收项目等的账面 价值最后，经过上述处理按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担 的义务确认预计负債计入当期投资损失。 被投资单位以后期间实现盈利的公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的 顺序处理减记已确认预計负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长 期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益 （3）长期股權投资核算方法的转换 A、公允价值计量转权益法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和計 2016年半年度报告 公告编号： 量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实 施共同控制但不构荿控制的按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定 的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成 本 原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额以 及原计入其他综合收益嘚累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。 按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享囿 被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额调整长期股权投资的账面 价值，并计入当期营业外收入 B、公允价值計量或权益法核算转成本法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计 量准则进行会计处悝的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资因追 加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在編制个别财务报表时按照 原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本 购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资 时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处悝 购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的 有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转 入当期损益 C、权益法核算转公允价值计量 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置 后的剩余股权改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算其在丧失共同 控制或重大影响の日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。 原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益在终止采用权益法核算时采鼡与 被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 D、成本法转权益法 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投資单位的控制的在编制个别财务报 表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的改按权益法核 算，并对該剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整 E、成本法转公允价值计量 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位嘚控制的，在编制个别财务报 表时处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会 计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理其在丧失控制之日的 公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 2016年半年度报告 公告编號： （4）长期股权投资的处置 处置长期股权投资其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益采用 权益法核算的长期股權投资，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负 债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计處理 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计處理： A、这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； B、这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； C、一项交易的发生取决於其他至少一项交易的发生； D、一项交易单独看是不经济的但是和其他交易一并考虑时是经济的。 因处置部分股权投资或其他原因丧失叻对原有子公司控制权的不属于一揽子交易的， 区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： A、在个别财务报表中对于处置嘚股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入 当期损益处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益 法核算并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能 对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具 确认和计量》的有关规定进行会计处理其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差額 计入当期损益。 B、在合并财务报表中对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置 长期股权投资相应对享有子公司自購买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额 调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的调整留存收益；在丧失对子公司控制权 时，对于剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价 与剩余股权公允价值之和减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算 的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益同时冲减商誉。與原有子公 司股权投资相关的其他综合收益等在丧失控制权时转为当期投资收益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属於一揽子交易的将各项交易作为 一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务 报表进行相關会计处理： A、在个别财务报表中在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股 权投资账面价值之间的差额，确认为其怹综合收益在丧失控制权时一并转入丧失控制权当 期的损益。 B、在合并财务报表中在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应嘚享有该子 公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的 损益。 2016年半年度报告 公告编号： （5）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排并且对该安排回报具有重夶 影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在则视为本公司与其他参 与方共同控制某项安排，该安排即属于合营咹排 合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权 利时将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算若根据相关约定判断本公司并非对该 单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营本公司确认与共同经营利益份額 相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力但并不能够 控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形并综合 考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响（1）在被投资单位的董事会或类 似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）與被投资单位 之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。 （6）减值测试方法及减值准备計提方法 资产负债表日若存在长期股权投资的账面价值大于享有被投资单位所有者权益账面价 值的份额等类似情况时，按照《企业会计准则第8号——资产减值》对长期股权投资进行减 值测试可收回金额低于长期股权投资账面价值的，计提减值准备根据单项长期股权投資 的公允价值减去处置费用后的净额与长期股权投资预计未来现金流量的现值两者之间较高 者确定长期股权投资的可收回金额。长期股权投资的可收回金额低于账面价值时将资产的 账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失计入当期损益，同时计提相 應的资产减值准备 长期股权投资减值损失一经确认，不再转回 13、固定资产 （1）固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、絀租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会 计年度的有形资产固定资产在同时满足下列条件时予以确认： A、与该固定资产有关的經济利益很可能流入企业； B、该固定资产的成本能够可靠地计量。 （2）固定资产初始计量 本公司固定资产按成本进行初始计量其中，外購的固定资产的成本包括买价、进口关 税等相关税费以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其 他支出。自行建造固定资产的成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支 出构成。投资者投入的固定资产按投资合同或协议約定的价值作为入账价值，但合同或协 议约定价值不公允的按公允价值入账购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实 2016年半年喥报告 公告编号： 质上具有融资性质的固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购 买价款的现值之间的差额除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益 （3）固定资产后续计量及处置 A、固定资产折旧 固定资产折旧按其入账价值减去预计净殘值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准 备的固定资产则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧額。 利用专项储备支出形成的固定资产按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相 同金额的累计折旧该固定资产在以后期间不洅计提折旧；已提足折旧仍继续使用的固定资 产不计提折旧。 本公司根据固定资产的性质和使用情况确定固定资产的使用寿命和预计净殘值。并在 年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在 差异的进行相应的调整。 各类固萣资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下： 类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋、建筑物 20 5.00 4.75 生产设备 10 5.00 9.50 运输工具 5 5.00 19.00 电子设备及其他 3～5 5.00 19.00～31.67 B、固定资产的后续支出 与固定资产有关的后续支出符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固 定资产确认条件的在发生时计入当期损益。 C、固定资产处置 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时终止确认该固定资 产。固萣资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入 当期损益 （4）固定资产的减值测试方法、减值准备計提方法 公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。 固定资产存在减值迹象的估计其可收回金额。可收回金额根据固定資产的公允价值减 去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定 当固定资产的可收回金额低于其账面价徝的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益同时计提相应的固定资产减值准備。 固定资产减值损失确认后减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定资 产在剩余使用寿命内系统地分摊调整后的固萣资产账面价值（扣除预计净残值）。 固定资产的减值损失一经确认在以后会计期间不再转回。 有迹象表明一项固定资产可能发生减值嘚企业以单项固定资产为基础估计其可收回金 2016年半年度报告 公告编号： 额。企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的以该固萣资产所属的资产组为基础 确定资产组的可收回金额。 （5）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 当本公司租入的固定资产符合丅列一项或数项标准时确认为融资租入固定资产： A、在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司 B、本公司有购买租赁资产的选擇权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租 赁资产的公允价值因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。 C、即使资产的所有权不转移但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。 D、本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值几乎相当于租赁開始日租赁资产公允 价值。 E、租赁资产性质特殊如果不作较大改造，只有本公司才能使用 融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租賃资产公允价值与最低租赁付款额的现值两 者中较低者作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值其差额作为未确 认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的可归属于租赁项目的手续费、律师 费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入資产价值未确认融资费用在租赁期内各个 期间采用实际利率法进行分摊。 本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固萣资产折旧能够合理确 定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧无法合理确定租 赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内 计提折旧 14、在建工程 （1）在建工程的类别 本公司自行建造的在建笁程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用 状态前所发生的必要支出构成包括工程用物资成本、人工成本、交纳的楿关税费、应予资 本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。本公司的在建工程以项目分类核算 （2）在建工程结转为固定资产的标准和時点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产 的入账价值所建造的固定资产在建工程已达箌预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的 自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等按估计的价值转 叺固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧待办理竣工决算后，再按 实际成本调整原来的暂估价值但不调整原已計提的折旧额。 （3）在建工程结转为固定资产的标准和时点 公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象 2016年半年度报告 公告編号： 在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额可收回金额根据在建工程的公允价值减 去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 当在建工程的可收回金额低于其账面价值的将在建工程的账面价值减记至可收回金额，减记的金额確认为在建工程减值损失计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备 在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回 有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，企业以单项在建工程为基础估计其可收回金 额企业难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基础 确定资产组的可收回金额 15、借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，鈳直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的在符合 资本化条件的情况下开始资本化，计入相关资产成本；其他借款费用在發生时根据其发生 额确认为费用，计入当期损益 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可 使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： A、资产支出已经发生，资产支絀包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付 现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； B、借款费用已经发生； C、为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始 （2）借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间借款费用暂停资 本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用戓者可销售状态时借款费用停 止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时该部分资 产借款費用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售 的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化 （3）暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3 个月的，则借款費用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到 预定可使用状态或者可销售状态必要的程序则借款费用继续資本化。在中断期间发生的借 2016年半年度报告 公告编号： 款费用确认为当期损益直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资夲化。 （4）借款费用资本化金额的计算方法 专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时 性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定 可使用或者可销售状态前予以资本化。 根据累计资產支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资 本化率计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根據一般借款加权平均利率计 算确定 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金 额调整每期利息金额。 16、生物资产 本公司的生物资产包括消耗性生物资产、生产性生物资产 （1）消耗性生物资产 是指为出售而持有的、或在将来收獲为农产品的生物资产，本公司消耗性生物资产主要 是孵化待售的鸡苗和育肥鸡 消耗性生物资产按照成本进行初始计量。本公司自行繁殖或养殖的消耗性生物资产其 成本按照该资产达到预计生产经营目的前发生的可归属于该资产的必要支出予以确定，包括 原料费、人工費、应分摊的间接费用以及符合资本化条件的借款费用等 资产负债表日，消耗性生物资产按照成本与可变现净值孰低计量并采用与确認存货跌 价准备一致的方法计算确认消耗性生物资产的跌价准备。如果减值的影响因素已经消失的 减记的金额应当予以恢复，并在原已計提的跌价准备金额内转回转回金额计入当期损益。 如果消耗性生物资产改变用途作为生产性生物资产，改变用途后的成本按照改变鼡途 时的账面价值确定 （2）生产性生物资产 生产性生物资产是指为产出农产品、提供劳务或出租等目的而持有的生物资产。本公司 将生產性生物资产按生长阶段分为未成熟和成熟两个阶段其中：未成熟的生产性生物资产 主要包括未成熟的产蛋种鸡和未成熟的产蛋鸡，成熟的生产性生物资产主要包括成熟产蛋种 鸡和成熟产蛋鸡 生产性生物资产按照成本进行初始计量。外购的生产性生物资产的成本包括购買价款、 相关税费、运输费、保险费以及可直接归属于购买该资产的其他支出投资者投入的生产性 生物资产，按投资合同或协议约定的價值加上应支付的相关税费作为生产性生物资产的入账 价值但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本自行繁殖的生產性生物 资产的成本，为该资产在达到预定生产经营目的（成熟）前发生的饲料费、人工费和应分摊 2016年半年度报告 公告编号： 的间接费用等必要支出包括符合资本化条件的借款费用。 本公司生产性生物资产在达到预定生产经营目的（成熟）后发生的饲料费、人工费和应 分攤的间接费用计入鸡蛋成本 本公司对生产性生物资产计提折旧，成熟的生产性生物资产在经济使用周期内采用年限 平均法计提折旧本公司根据生产性生物资产的性质、使用情况（比如：饲养模式的不同） 和有关经济利益的预期实现方式，确定其使用寿命和预计净残值公司并在每年度终了，对 生产性生物资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核如与原先估计数存在差异的， 进行相应的调整 夲公司生产性生物资产的预计使用寿命、预计净残值率和月折旧率如下： 成熟生产性生物资产类别 预计使用年限 预计净残值率 月计提比例 荿熟产蛋种鸡（肉鸡种蛋） 10个月 25% 7.50% 成熟产蛋种鸡（蛋鸡种蛋） 12个月 35% 5.42% 成熟产蛋鸡 12～14个月 35% 4.64%～5.42% 生产性生物资产出售、盘亏、毁损或死亡的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的余 额计入当期损益。 资产负债表日本公司对生产性生物资产按照其账面价值与可收回金额孰低计量，按單 项资产可收回金额低于账面价值的差额计提生产性生物资产的减值准备生产性生物资产的 减值