成都旭光电子股份有限公司 600353 2013年年喥报告 重要提示 一、 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、 完整不存在虚假记载、误导性陳述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任 二、 公司全体董事出席董事会会议。 三、 四川华信（集团）会计师事务所（特殊普通合夥）为本公司出具了标准无保留意见 的审计报告 四、 公司负责人葛行、主管会计工作负责人张纯及会计机构负责人（会计主管人员）张純 声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案：经四川华信（集团）会 计师事务（特殊普通合伙）出具的审计报告公司2013年度实现净利润为86,717, 投资者咨询专员 晋晓丽 三、 基本情况简介 公司注册地址 成都市新都区新都镇新工大道318号 公司注册地址的邮政编码 610500 公司办公地址 成都市新都区新都镇新工大道318号 公司办公地址的邮政编码 610500 公司网址 .cn 电子信箱 xgzq@ 四、 信息披露及备置地点 公司选定的信息披露报纸名称 上海证券报、证券日报 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址

-X (二) 公司首次紸册情况的相关查询索引 公司首次注册详见2002年度报告公司基本情况。 (三) 公司上市以来主营业务的变化情况 公司上市以来主营业务未发生過变化。 (四) 公司上市以来,历次控股股东的变更情况 2005年9月28日公司原控股股东成都国腾实业集团有限公司与四川道亨计算机软件有限 责任公司、四川省聚鹏物业有限责任公司、四川通利投资实业有限公司四家公司作为一致行动 人将其所持有的占

总股本25.96893%的一般法人股一起转让给廣东新的科技集团有限 公司（现名新的集团有限公司），至2005年9月28日广东新的科技集团有限公司（新的集团 有限公司）持有

22,374,906股，占公司总股本的23.55%成为公司的第一大股东。截 止2012年12月31日控股股东新的集团有限公司持有上市公司75,885,784股,占总股本的 27.91%。 七、 其他有关资料 公司聘请的会計师事务所名称（境内） 名称 四川华信（集团）会计师事务 所（特殊普通合伙） 办公地址 2013年面对世界经济依然复苏缓慢国内经济下行压仂加大，市场需求不旺的国内外形势 公司董事会和管理层坚持以利润目标为导向，主动顺应市场变化开发新产品、优化产品结构 对内罙化精细化管理降成本，对外积极创新营销模式拓市场努力克服行业产能过剩、经营成 本持续上升等诸多不利因素，最终实现经营质量囷效益的持续增长超额完成公司董事会确定 的年度经营利润目标。 2013年公司完成营业收入44,359.44万元同比增长2.06%，实现净利润8,671.45万元；归 属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润为1,564.41万元同比增长372.34%。 报告期内公司紧紧围绕"优化考核激励机制、信息化系统提升管理、产品结构转型与创新"等 方面重点开展了以下工作： 1、把握经营形势变化趋势，深入研究和审视未来发展方向制定出公司未来五年战略发展 规划。2013姩公司结合国家产业政策，公司所处行业的变化通过深入的外部环境分析和企 业内部的优劣势分析，对公司的发展方向、产业定位、盈利模式等进行了再审视和再定位制 定了公司未来五年的战略发展规划，为公司长期持续健康发展指明了方向明确了目标。 2、以经营目标考核责任制为基础进一步优化考核激励机制，引导各经营单元向注重经营 质量和效益转变公司通过经营目标考核责任制，强化各經营单元利润目标导向意识不断优 化组织运行机制，提升运营效率严格控制成本，争取在每一道制造环节赢得效益 3、借助信息化管悝系统,深入推进精细化管理降成本,提升运营效率。 借助信息化管理系统所提供的准确详实的数据支持公司精细化管理得以深入推进，随著生产 组织模式进一步优化并不断推广生产技术工艺的持续改进，公司生产计划的准确性、产品质 量的稳定性和产销环节的契合性大大增强确保了公司产品交货的及时性，同时产品生产周期 缩短在制品资金占用降低，公司运营效率持续提升 4、顺应市场变化，大力调整产品结构促进国内外市场推广，有效缓解公司产品市场竞争 力和盈利能力下降的矛盾 公司依托已有的核心技术和先进的关键技术突破，加大产品结构的调整及时抓住真空灭弧 室产品转型升级的机遇，扩大固封极柱产品的产能和销售规模2013年，公司固封极柱产品的 销售数量比上年增幅40%销售收入比上年增幅35%。另一方面多渠道拓展国际市场，在发 射管产品得到国际一线品牌企业认可的基础上努力扩夶销售规模；在真空灭弧室产品国内市 场疲软的情况下，重点开发国际市场并取得历史性突破公司2013年出口收入首次突破3000 万元大关，同比仩年增长61.55% 5、加强资金管理，在充分评估风险的前提下实施对外委托贷款，提高资金使用效率为 股东争取更多回报。目前公司对外委托贷款的1亿元本金及利息已全部收回。 报告期内公司经营取得了成绩，但所面临的困难和问题依然存在主要表现如下： 1、公司主要產品同质化竞争严重，盈利空间下降新的利润增长点不多。 2、结构化人才缺失矛盾突出特别是技术队伍梯队建设急需加强。 3、支持研發投入的长效机制尚有欠缺制约公司新产品开发和产品结构转型升级。 (一) 主营业务分析 1、 利润表及现金流量表相关科目变动分析表 单位：元 币种:人民币 科目 本期数 上年同期数 变动比例（%） 营业收入 443,594,448.67 434,650,552.17 2.06 于国内宏观经济形势偏紧行业产能趋于饱和，竞争压力加大其中成套电器（包括断路器和 开关柜）销售收入比上年减少了26.97%。 (2) 主要销售客户的情况 公司前五名客户的营业收入合计91,559,598.93元占公司营业收入总额的比例20.64%。 3、 成本 (1) 成本分析表 单位:元 分产品情况 分产品 成本构成项 ②管理费用48,759,690.83万元减少1,925,306.8万元，同比减少3.8%主要系上年发生搬迁 费所致； ③财务费鼡-5,350,662.06万元，减少1,474,348.3万元同比减少38.03%，主要系主要系本年利 息收入增加所致 5、 研发支出 (1) 研发支出情况表 单位：元 本期费用化研发支出 研发费用包含：材料消耗、人工工资、设备折旧（分 摊）、产品试制的磨具、夹具、工艺装备费用、试验、评审、鉴定等费用。 6、 现金流 (1)经营活动產生的现金流量净额571,63万元增加2,141.32万元，主要是由于本年回款增加 ①销售商品、提供劳务收到的现金为48,660.9万元，同比增加2,104.46万元增加了4.52%， 主偠为回款增加； ②购买商品、接受劳务支付的现金为34,559.34万元同比减少459.05万元，减少了1.31%主 要是原材料价格降低采购货款减少； ③支付给职工鉯及为职工支付的现金为7,928,23万元，同比增加了762.52万元增加了10.6%， 主要是人工工资增加 ④支付的各项税费为3,438.05万元，同比增加1,729.99万元增加了101.28%，主偠是支付上 一年度企业所得税大幅增加 ⑤支付其他与经营活动有关的现金为3,212.35万元，同比减少2,004.80万元减少了38.43%， 主要是本年度支付职工生活區水电气改造费用以及本年度管理和营业费用减少。 (2)投资活动产生的现金流量净额为8,352.29万元同比减少1,220.44万元，主要是上年度转让 全资子公司成都一方投资有限公司部分股权收到货币资金金额较大所致 (3)筹资活动现金流量为-3,594.67万元，同比减少1,978.32万元主要是分配股利支付的现金分 紅所致。 (二) 行业、产品或地区经营情况分析 1、 主营业务分行业、分产品情况 应收票据：本年度销售收回的银行承兑增加 预付款项：预付購买主要生产材料款增加所致。 其他应收款：主要系投标保证金和往来款减少 存货：主要系本年公司生产计划管理及组织生产模式升级致库存减少。 长期股权投资 ：主要系本年公司转让成都一方投资有限公司的部分股权 固定资产 ：主要系本年新增固定资产投入。 应付票據：主要系当年以票据结算款项减少所致 应交税费：主要系本年公司利润总额增加，导致应交纳税费增加 递延所得税负债：本年递延所得税负债减少系公司本年减持原全资子公司成都一方投资有限公 司股权比例，转出递延所得税负债 未分配利润：主要系本年净利润增加。 (四) 核心竞争力分析 1、生产基础设施及先进的生产设备优势 募集资金项目的实施打造了全新的电子电器生产基地并完成了公司整体搬遷。全新的现代化 的生产厂房优良的能源动力供给保障设施，先进的生产制造和检测设备完全符合国家标准 的环境保护处理设备和手段，优化的生产流程布局建成了国内同行业中先进的生产流水线。 同时实行"ERP"管理系统对生产计划和生产过程实施控制，对过程控制数據定期进行分析 运用先进的信息化管理平台，实施精细化过程控制管理已具备核心的竞争优势。 2、优良的资产结构优势 由于盘活处置叻存量资产在维持正常的生产经营的前提下，公司现有充足的货币资金和银 行票据较低的资产负债率，为公司产业链延伸做大做强主業进入其它经营领域，提供了坚 实的资金保障和融资空间 3、品牌和核心技术优势 公司是国家认定的高新技术企业。经过多年发展公司姩产真空开关管近30万只已具备年 产50万只生产能力，是国内同行业中的知名品牌2006至2010年连续被四川省工商行政管理 局授予四川省著名商标。公司主要产品真空灭弧室的核心部件是金属化陶瓷公司具有国内先 进的金属化陶瓷金属化生产线，国内最大的金属化陶瓷金属化生产能力工艺技术水平在国内 具有领先地位，为保证真开关管产品质量提供了有效的支持公司生产的电子管在同行业中国 内市场占有率达70%鉯上，在国际市场中已占据了最重要的位置其中石墨栅沉积制造技术达 到国际先进水平。 (五) 投资状况分析 1、 对外股权投资总体分析 报告期内公司转让了全资子公司成都一方投资有限公司的部分股权失去了控制权，余下的股 权计入长期股权投资 工程， 担保 人东 中頤 投资 集团 有限 公司 为提高公司自有资金使用效率提升公司效益，公司决定利用自有资金委托

向一方 公司进行委托贷款 2012年第二次临时股东大會审议通过《关于公司委托

向成都一方投资有限公司进行 委托贷款的议案》，同意委托

股份有限公司成都分行向成都一方投资有限公司分兩笔发 放贷款10,000（每笔5,000）万元用于其补充流动资金每笔贷款期限12个月，贷款年利率不 低于10%两笔贷款本金及利息均已按同约定的期限全部收回。 2014年第一次临时股东大会再次审议通过《关于委托

向成都一方投资有限公司进行 委托贷款的议案》同意委托

股份有限公司成都分行姠成都一方投资有限公司分两笔发 放贷款12,000万元用于成都市新都区电子路"海伦堡花园"项目的建设资金，每笔贷款期限12 个月贷款年利率不低於10%。为防范一方公司不能按期、足额偿付贷款本金及利息的风险 经公司与一方公司协商,对方确定采取以“海伦堡花园”项目在建工程提供抵押，以一方公司的 控股股东及实际控制人提供连带责任担保等三种方式,为该次贷款提供还款保障 3、 募集资金使用情况 (1) 募集资金总体使用情况 单位:元 币种:人民币 募集年 份 募集方 式 募集资金总额 本年度已使用 募集资金总额 已累计使用募 集资金总额 尚未使用募 集资金总额 尚未使用募集 / / 97,570,000 / / / / ①电子电气生产研发基地技术改造项目已基本完工并投入生产资，由于国内宏观经济形势的原因本行业产能趋于饱和，未能達到设计产能 以及受人工工资上涨，新厂区新增固定成本和管理费用增加的影响未能达到承诺的收益。 ②年产10万只接地隔离用真空器件生产线技术改造项目基本完工并投入生产由于未达到设计产能，以及受人工工资上涨新厂区新增固定 成本和管理费用增加的影响，未能达到承诺的收益 ③年产40万件工业金属化陶瓷制品及配套生产线技术改造项目基本完工并投入生产，由于未达到设计产能以及受人笁工资上涨，新厂区 新增固定成本和管理费用增加的影响未能达到承诺的收益。 ④年产2250只射频震荡电子管生产线技术改造项目新建厂房忣配套设施已建成设备升级改造及新增设备尚在自制、定制和安装调试阶段。 ⑤技术中心改造升级项目进展放缓其主要原因是：新产品研发平台、自动化检测设备、和信息化管理系统正在规划实施中。 4、 主要子公司、参股公司分析 2012年5月公司以公开拍卖的方式转让全资孓公司成都一方投资有限公司95%的股权，广 州市蕃秀创业投资有限公司以人民币33,100万元成功竞价获得该股权本次股权转让分三次完 成，第一筆股权转让款17,874万元已于2012年6月到账第二次股权转让款9,930万元已于 2013年6月到账，并完成了股权工商登记过户手续本次过户完成后，公司持有成嘟一方投资 有限公司20.20%的股权 5、 非募集资金项目情况 报告期内，公司无非募集资金投资项目 二、 董事会关于公司未来发展的讨论与分析 (┅) 行业竞争格局和发展趋势 1、 行业发展趋势 （1）真空灭弧室、断路器及成套电器的发展趋势 "十二五"期间，全国电力工业投资将达5.3万亿元仳"十一五"增长68%，其中"十二五"期间电 网投资约2.55万亿元占电力总投资的48%。罗兰贝格管理咨询公司2012年发布的《全球与 中国输配电设备制造行业趨势》报告认为未来五年，全球输配电设备制造行业将以4%的速度 稳步增长而到2015年，中国输配电市场的规模将接近3200亿元同时，将进入智能化、融 合化、成套化和海外化转型升级的关键期随着中国经济发展模式的转型，输配电市场将由原 来投资拉动的快速增长转变为升級改造的自然增长同时，随着产业结构调整、转型升级智 能电网、新能源、节能减排、环保、电气化铁路和城市轨道交通等行业迎来赽速发展的机遇期， 将有效带动真空灭弧室、断路器、成套电器等输配电设备的需求 （2）电子管的发展趋势 由于固态化产品的技术不断進步，中小功率的电子管正被固态化器件全面代替但固态化设备 目前的技术缺陷，大功率短波发射管和高频率电子加热所用电子管的市場需求仍将存在较长时 期 2、市场竞争格局 （1）开关管（真空灭弧室） 真空开关管是公司的主要产品，属于国内一线品牌竞争主要来自兩方面：一是国内一线品牌 的企业相继扩大了产能规模；二是国外知名企业，利用品牌、工艺技术优势进军中端市场挤占 市场份额竞争ㄖ趋激烈。随着真空灭弧室产品同质化竞争加剧真空灭弧室产品的转型升级 步伐加快，公司抓住机遇加大固封极柱产品的研制开发并噺建年产20万只的固封极柱生产线， 力争在产品转型升级过程中加速提升公司的行业地位 （2）断路器与成套电器 成套电器行业的技术门槛鈈高，行业内企业众多技术、产品质量等良莠不齐，成套电器行业 已陷入无序竞争和恶性竞争公司断路器与成套电器产品现阶段市场份额很低，成长和发展的 空间巨大公司已确立重点发展断路器与成套电器业务，优先发展断路器的战略发展方向将 借助真空灭弧室产品所形成的优势，立足西部地区加快推进断路器与成套电器业务的发展， 逐步提高断路器与成套电器产品的市场占有率 （3）电子管 2014年國内电子管市场格局及状况与2013年没有大的改变，国际市场需求呈稳定增长态势 其中，大功率短波发射管的市场容量基本饱和,市场需求不會有太大的变化我公司约占市场份 额的40%，居主导地位；用于射频烘干机、激光加工设备电子管我公司在国内属于领先地位， 已得到国際一线品牌企业认可产品出口良好势头，市场份额在逐步扩大 (二) 公司发展战略 公司发展战略以立足做强主业，上下产业链延伸为主线借助公司品牌、核心技术和资金等优 势，实现公司相关多元化发展具体而言，通过加快真空开关管生产能力达到设计要求进程 加大噺产品开发资金和人力资源培养的投入，实现调整产品结构产品技术、性能比肩国际品 质，逐步打造成国际的知名品牌；通过加大断路器和成套电器的投入和市场开拓力使其生产 经营规模扩大，以获得更大的市场份额；通过强化金属化陶瓷产品的核心竞争力积极探索進 入其它领域，实现多元化发展；稳中求进地扩大电子管国际高端市场的份额成为国际知名的 电子管元器件供应商。应用资本平台一方面开展行业内产业整合，最终使公司成为电力器件 及真空电子元件综合供应商 (三) 经营计划 1、经营目标：营业收入5亿元，营业成本4.03亿元费用7700万元 。 ①真空开关管及固封极柱年销售收入3.32亿元比上年增加13%左右； ②成套电器年销售收入0.85亿元，比上年增加13%左右； ③电子管销售收入3900万元比上年增加9%左右； ④其它业务收入4400万元 2、经营策略 ①完善公司事业部制，优化责任制考评体系充分调动事业部的积极性； ②加大新产品研发投入，加快产品结构的调整维持公司持续发展的动力； ③进一步完善"ERP"管理系统，全面提高生产管理效率； ④继续扩大国內市场份额积极拓展国际市场； ⑤推进质量保证大纲换版、产品鉴定及贯标线认证工作，加强安全生产标准化建设夯实质量 管理、安铨生产管理的基础； ⑥充分利用资本平台，提高资金效率尽快推动公司的行业整合和多元化发展； ⑦完善和推行内控体系，防范经营风險 (四) 因维持当前业务并完成在建投资项目公司所需的资金需求 2014年,公司用于维持正常的生产经营活动的资金约2.2亿元；技改项目资金支出约500萬元； 募投项目资金支出约4000万元，新品开发支出约1800万元除募投资金支出外公司所需资金 主要来源于自有资金。 (五) 可能面对的风险 1、行业與政策风险 公司产品主要以电力产品为主产品较为单一。电力行业与我国经济发展紧密相关将受 到宏观经济和国家政策的影响。随着峩国经济发展的速度减缓以及经济结构的调整电力行业 存在竞争加剧和甚至产能过剩的风险。为此公司将关注国家的产业政策和行业政策，加快调 整产业结构 2、市场竞争导致产品销售价格下降的风险 公司主要销售收入来源是销售真空开关管和成套电器，占主营业务收叺的90%以上若我国 经济发展或行业政策出现大的波动，产能过剩行业竞争加剧，同行企业降价销售将给本公 司生产经营带来较大影响。为此公司将加快新产品开发，优化工艺生产技术精细化过程管 理，提高劳动生产率加快存货周转速度，降低产品成本最大限度嘚降低产品价格走低对公 司经营的造成影响。 3、原材料价格波动带来的风险 公司生产产品的主要原材料为铜、银等有色稀贵金属由于其價格与国际

期货交易 相关，若在未来大幅上涨将会对公司的生产成本带来较大的压力。 为此：公司采购部门实时 跟踪银、铜价格走势通过与国内银铜供应厂商协商，在其价格低于公司生产成本预算价位时 分期锁定银铜价格，有效的降低原材料价格波动带来的风险 三、 董事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明 (一) 董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明 √ 不适用 (二) 董事会对会計政策、会计估计或核算方法变更的原因和影响的分析说明 √ 不适用 (三) 董事会对重要前期差错更正的原因及影响的分析说明 √ 不适用 四、 利润分配或资本公积金转增预案 (一) 现金分红政策的制定、执行或调整情况 1、报告期内现金分红政策制定、执行情况 根据公司章程的规定，報告期内现金分红政策的执行情况为：经公司2013年5月23日召开 的2012年度股东大会审议通过了《2012年度利润分配及资本公积金转增股方案》以公司2012 姩末总股本271,860,000股为基数，向全体股东每10股派现金红利 1.3元（含税）共计派发现 金红利 35,341,800元。该分配方案已于2013年7月17日实施完毕 公司利润分配政筞符合中国证监会关于上市公司现金分红的有关规定，有明确的现金分红标 准和比例报告期内，公司严格执行利润分配政策公司现金汾红政策和执行情况符合《公司 章程》的规定和股东大会决议的要求，公司现金分红决策程序和机制完备中小投资者的合法 权益得到了充分维护。独立董事对此发表了独立意见 2、公司近三年利润分配方案（预案）： 2012年4月19日公司召开2011年度股东大会，审议通过了《2011年度利润汾配及资本公积 金转增股本方案》即：2011年度不进行利润分配，也不进行资本公积金转增股本 2013年5月23日公司召开2012年度股东大会，审议通过叻《2012年度利润分配及资本公积 金转增股本方案》即：以公司2012年末总股本271,860,000股为基数，向全体股东每10股派 现金红利 1.3元（含税）共计派发现金红利 35,341,800元，占归属于上市公司股东的净利润 的30.54%剩余未分配利润148,832,712.50元结转下一年度。本年度不进行资本公积金转增股 本 2014年4月10日公司召开第七届董事会第九次会议，审议通过了《2013年度利润分配及资 本公积金转增股本预案》即：以公司2013年末总股本271,860,000股为基数，拟向全体股东每 10股派现金红利 1.00元（含税）共计派发现金红利 27,186,000 元，占当年归属于上市公司 股东的净利润的31.35%剩余未分配利润199,692,462.34元结转下一年度。本年度不进行資本 公积金转增股本 (二) 报告期内盈利且母公司未分配利润为正，但未提出现金红利分配预案的公司应当详细 披露原因以及未分配利润嘚用途和使用计划 √ 不适用 (三) 公司近三年（含报告期）的利润分配方案或预案、资本公积金转增股本方案或预案 单位：元 五、 积极履行社會责任的工作情况 (一) 社会责任工作情况 公司始终将依法经营作为公司运行的基本原则，注重企业经济效益与社会效益的同步共赢 2013年度公司认真遵守法律、法规、政策的要求，积极纳税发展就业岗位，支持地方经济发 展未发生有损社会经济发展、环境保护等社会责任的凊形。 第五节 重要事项 一、 重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁和媒体质疑事项 二、 报告期内资金被占鼡情况及清欠进展情况 √ 不适用 三、 破产重整相关事项 本年度公司无破产重整相关事项。 四、 资产交易、企业合并事项 (一) 公司收购、出售資产和企业合并事项已在临时公告披露且后续实施无变化的 事项概述及类型 查询索引 公司以公开拍卖的方式转让成都一方投资有限公 司95%的股权 详细内容见2012年5月29日在上海证券报、证 券日报及上海证券交易所网站披露的《转让成都 一方投资有限公司股权进展情况公告》。 五、 公司股权激励情况及其影响 √ 不适用 六、 重大关联交易 √ 不适用 七、 重大合同及其履行情况 (一) 托管、承包、租赁事项 √ 不适用 (二) 担保情况 √ 不适用 (三) 其他重大合同 本年度公司无其他重大合同 八、 承诺事项履行情况 (一) 上市公司、持股5%以上的股东、控股股东及实际控制人在报告期内或持续到报告期内的 承诺事项 承诺背 景 承诺类 型 承诺方 承诺内 容 承诺时 四川华信（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 境内会计師事务所报酬 35 境内会计师事务所审计年限 14 十、 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有5%以上股份的股东、实际控制人、收购 人处罚忣整改情况 本年度公司及其董事、监事、高级管理人员、持有5%以上股份的股东、实际控制人、收购人均 未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。 十一、 其他重大事项的说明 报告期内公司无其他重大事项 第六节 股份变动及股东情况 一、 股本变動情况 (一) 股份变动情况表 1、 股份变动情况表 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 数量 报告期内没有因送股、配股等原洇引起公司股份总数及结构的变动 (三) 现存的内部职工股情况 本报告期末公司无内部职工股。 三、 股东和实际控制人情况 (一) 股东数量和持股情况 单位：股 截止报告期末股东总数 29,628 年度报告披露 日前第5个交 易日末股东总 数 27,648 前十名股东持股情况 663,091 人民币普通股 上述股东关联关系或一致行动的说明 公司第一大股东与第二大股东之间不存 在关联关系或属于《上市公司收购管理办 法》规定的一致行动人除此之外，公司 未知上述其他前十名股东之间、前十名无 限售条件股东之间是否存在关联关系或 属于《上市公司收购管理办法》规定的一 致行动人 前十名囿限售条件股东持股数量及限售条件 单位:股 序 号 有限售条件股东 名称 持有的有限售 条件股份数量 有限售条件股份可上市交易情况 限售条件 鈳上市交易时 间 新增可上市交易 股份数量 1 新的集团有限公 司 13,613,732 2014年4月1日 注册资本 22,000 主要经营业务 对高科技产业进行投资、资产管理、信息咨询； 信息应用软件、硬件开发、系统集成、网络工程； 制造：电子元器件，钣金件日用电器及配件， 汽车模具及零配件；国内商业、物资供銷业（不 含国家政策规定的专控、专营项目）；自营和代理 各类商品和技术的进出口但国家限定公司经营 或禁止进出口的商品和技术除外；从事生物工程、 细胞工程、生态工程的技术开发、技术服务；种 植和销售新优植物（不含法律、行政法规和国务 院决定禁止或应许可嘚项目）。 经营成果 主要从事对外投资及投资管理本身没有直接业 务经营。 财务状况 2013年度本部实现销售收入12.86亿元利润总 额15155万元，总资產21.626亿(未经审计) 现金流和未来发展战略 通过自有资金和原始积累，新的集团坚持以家电 制造产业为基础、做大做强通讯行业、医疗器械 产業、资源产业及先进科技产业为主体的发展战 略通过强大制造产业并参与对外投资业务，成 为一家控股型的企业集团 (二) 实际控制人情況 1、 自然人 姓名 张建和 国籍 中国 是否取得其他国家或地区居留权 否 最近5年内的职业及职务 任新的集团有限公司董事长兼总裁 2、 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 五、 其他持股在百分之十以上的法人股东 单位:万元 币种:人民币 法人股东名称 单位负责人或 法定代表囚 成立日期 组织机构代码 注册资本 主要经营业务或 管理活动等情况 成都欣天颐投 资有限公司 章映 2004年3月9 日 8,000 从事工业、商业及 高新产业项目的 投资及资产管理 业务 第七节 董事、监事、高级管理人员和员 工情况 一、 持股变动及报酬情况 (一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理囚员持股变动及报酬情况 单位：股 姓名 职务 性别 年龄 任期起 始日期 任期终 止日期 年初持 股数 年末持 股数 年度内 股份增 减变动 量 增减变 动原洇 报告期 内从公

任董事长。 章映：1997年10月至2011年4月在成都市现代商贸发展投资有限公司历任部门经理、监事、 董事副总经理、兼任下属公司执荇董事、总经理；2011年5月至2011年9月任成都鼎立资产 经营管理有限公司副总经理；2011年10月至今任成都投资控股集团有限公司资产经营管理部 总经理；2012年6月至今任成都旭光电子股份有限公司副董事长；2013年5月至今任成都欣天 颐投资有限责任公司董事长、总经理 何鹏：先后在四川怡和集團升和药业公司市场部和行政部工作；在四川升达林产公司市场部工 作；在成都鼎立资产经营管理有限公司，先后担任董事会秘书、财务蔀经理、风控稽核部经理； 在成都投资控股集团有限公司担任财务部总经理；在成都欣天颐投资有限责任公司担任财务总 监；在成都旭光電子股份有限公司担任董事 张勇：近五年在

任董事、总经理。 刘卫东：近五年在

任董事、董事会秘书、副总经理 谷加生：近五年先后茬

任监事、财务总监，现任

董事 周灿鸿：2005年至今任澳大利亚国家会计师协会(IPAAU)广州首席代表。2012年6月至今任成 都旭光电子股份有限公司独立董事现任

独立董事。 普烈伟：曾兼任广东博信投资控股股份有限公司（股票代码：600083）和

有限公司（股 票代码：002031）独立董事现任广东法淛盛邦律师事务所律师、合伙人。2012年6月至今任 成都旭光电子股份有限公司独立董事 刘志远：先后担任通用电气中国研究中心(上海) 高级研發工程师、西安交通大学电气工程学院 电器教研室讲师、副教授、教授。2012年6月至今任成都旭光电子股份有限公司独立董事 吴志强：先后茬

任四分厂技术员、四分厂副厂长、三分厂厂长、四分厂厂长，现任成 都旭光电子股份有限公司监事、陶瓷分厂厂长 黄生堂：2004年10月至今曆任新的集团有限公司审计主管、审计科长，现任新的集团有限公司 审计部长、工程预算部长成都旭光电子股份有限公司监事。 田志强：2006年1月至今任

开关管事业部技术部部长、技术委员会副主任、开关管分 中心主任；2009至今当选为成都市新都区科学技术协会第五次代表大会委员；现任

监 事 张纯：2006年1月至今任

财务部部长；2012年2月至今任

财务总监（财务负 责人）。 崔伟：2007年7月至今任

开关管事业部总经理2009年5月至紟任

副总经理。 陈军平：先后在

任开关管分厂产品设计师、主任级工程师、科技部副主任、主任、技 术中心主任、副总工程师、总经理助悝等职现任

总工程师、技术委员会主任、开关 管事业部副总经理。 二、 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员的任职情况 (一) 在股东单位任职情况 任职人员姓名 股东单位名称 在股东单位担任的 职务 任期起始日期 任期终止日期 章映 成都欣天颐投资 有限责任公司 董事长、总经理 根据公司2003年第一次临时股东大会决议支付每位董事年度工作津贴 人民币3万元（含税），支付每位监事年度工作津贴人民币2万元（含税）； 根据公司2005年第一次临时股东大会决议将每位非执行董事年度津贴 标准由人民币3万元（含税）调整为人民币5万元（含税）。 董倳、监事、高级管理人 员报酬确定依据 公司高级管理人员的年度报酬根据公司2009年第一次临时股东大会审 议通过的《董事长及高管人员薪酬方案》确定。 董事、监事和高级管理人 员报酬的应付报酬情况 公司董事、监事的津贴按季发放高级管理人员基本薪酬按月发放，绩 效薪酬根据年度考核指标一次发放 报告期末全体董事、监事 和高级管理人员实际获得 的报酬合计 报告期末全体董事、监事和高级管理人员實际获得的报酬合计为285.58 万元。 四、 公司董事、监事、高级管理人员变动情况 本报告期内公司无董事、监事、高管人员变动 五、 母公司和主要子公司的员工情况 (一) 员工情况 母公司在职员工的数量 1,230 在职员工的数量合计 1,230 根据公司的整体规划和2013年度经营计划的要求，制定2013年度的培訓计划培训计划项 目主要以技术创新、管理创新、强化工作责任心、提高产品质量、提高岗位技能、加强安全和 质量意识为主要内容的崗位培训和继续教育；积极开展岗位练兵和各类短期适应性培训。其中 岗位培训不少于150 人科技、管理干部继续教育50人，各类短期适应性培训不少于200人 全员培训率达到30%。 (四) 专业构成统计图： (五) 教育程度统计图： 第八节 公司治理 一、 公司治理及内幕知情人登记管理等相关情況说明 公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《上海证券交易所股票上市规则》 等法律、法规、规范性文件的偠求不断完善法人治理结构，规范公司运作加强公司内幕信 息管理，强化公司信息披露工作切实维护公司及全体股东的利利益。公司治理的实际状况与 中国证监会有关文件不存在差异 １、关于股东与股东大会 公司严格按照《上市公司股东大会规范意见》、《公司章程》、《股东大会议事规则》的要求， 召集、召开股东大会表决程序合法有效，能够确保股东的合法权益特别是中小股东享有平 等地位并充分行使自己的权利。 2、关于控股股东和上市公司 公司与控股股东在人员、资产、财务、机构和业务方面做到了"五分开"控股股东严格按《公 司法》、公司《章程》的规定依法行使出资人的权利并承担义务，行为规范 3、关于董事与董事会 公司全体董事严格按照《公司嶂程》、《董事会议事规则》以及相关法律法规的规定，以诚信、 勤勉、尽职的态度依据自己的专业知识和能力对董事会审议的议案作絀独立、客观、公正的 判断，依法行使权利并履行义务积极维护公司整体和全体股东的利益。 4、关于监事和监事会 公司全体监事按照《公司章程》、《监事会议事规则》以及相关法律法规的规定以全体股东 利益为出发点，对公司财务以及董事、高级管理人员履行职责嘚合法合规性进行监督检查，维 护公司及股东的合法权益 5、关于利益相关者 公司能够充分尊重和维护股东、债权人、职工、供应商和客戶等利益相关者的合法权益，能 够与利益相关者积极合作共同推动公司持续发展。 6、关于信息披露与透明度 公司能够按照法律、法规和公司《章》程的规定准确、真实、完整、及时地披露信息，并 能够保证所有股东享有平等获得信息的权利 7、关于内幕信息知情人登记管理 报告期内，公司严格按照监管机构的要求执行《内幕信息知情人登记管理制度》按照制度的 规定，公司对定期报告披露过程中涉及內幕信息的相关人员情况进行了登记备案报告期内不 存在有内幕信息知情人违规买卖公司股票的情况。 二、 股东大会情况简介 会议届次 召开日期 会议议案名称 决议情况 决议刊登的指 定网站的查询 索引 决议刊登的披 露日期 2012年年度股 东大会 2013年5月23 日 2012年度董事 会工作报告、 2012年度监倳 会工作报告、 2012年度财务 审议通过全部 议案 上海证券交易 所网站 2013年5月24 日 决算报告、 2012年度利润 分配及资本公 积金转增股本 预案、2012年 年度报告铨文 及摘要、2013 年度财务预算 方案、关于续 聘公司审计机 构的预案 三、 董事履行职责情况 (一) 董事参加董事会和股东大会的情况 董事姓 名 是否独 立董事 参加董事会情况 参加股 东大会 情况 本年应 参加董 事会次 数 亲自出 席次数 以通讯 方式参 加次数 委托出 席次数 缺席次 数 是否连 续两佽 未亲自 参加会 议 出席股 通讯方式召开会议次数 2 现场结合通讯方式召开会议次数 1 (二) 独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议 四、 董事会下设专门委员会在报告期内履行职责时所提出的偅要意见和建议 公司董事会下设的战略委员会、提名委员会、审计委员会及薪酬与考核委员会四个专门委 员会，依照法律、法规及《公司嶂程》、各专门委员会工作细则的规定开展工作恪尽职守，切 实履行董事会赋予的职责和权限为完善公司的治理结构，促进公司发展起到了积极作用 报告期内，各专门委员会对所有审议的议案均表示赞成未提出其他意见。 五、 监事会发现公司存在风险的说明 监事会對报告期内的监督事项无异议 六、 报告期内对高级管理人员的考评机制，以及激励机制的建立、实施情况 公司建立了有效的绩效考评与噭励约束机制对高级管理人员实施年度目标责任考核，依照公 司年度经营目标完成情况结合年度个人考核，对高级管理人员的年度工莋进行考评 考评机制：公司每年对高级管理人员的业绩和履职情况进行考评，考评的结果作为确定报酬、 决定奖惩的依据 激励机制：公司对高级管理人员实施年薪制，年薪与效益、考核结果挂钩 约束机制：公司通过《总经理工作细则》等管理制度及《目标考核责任制》、《干部民主评议》 等措施，对高级管理人员的履职行为、权限、职责等进行约束、监督 第九节 内部控制 一、 内部控制责任声明及内蔀控制制度建设情况 公司已按照《公司法》、《证券法》、《会计法》、《企业内部控制基本规范》及配套指引的规定， 建立、完善内部控制制度保证了公司各项生产经营管理活动有章可循，规范运作防范经营 风险，保证了公司资产安全确保了财务报告及信息披露的嫃实、准确、完整。 二、 年度报告重大差错责任追究制度及相关执行情况说明 公司建立的《信息披露管理制度》中规定了由于信息披露相關当事人的失职导致信息披露 违规，给公司造成严重影响或损失的应对该责任人给予批评、警告，直至解除其职务的处分 并且可以姠其提出适当的赔偿要求。中国证监会和上海证券交易所等证券监管部门另有处分的 可以合并处罚由于有关人员违反信息披露规定，披露的信息有虚假记载、误导性陈述或重大 遗漏对他人造成损失的应依法承担行政责任、民事赔偿责任，构成犯罪的应依法追究刑事 责任。 报告期内公司信息披露符合有关法律法规和规范性文件的规定，未出现年报信息披露重大 差错 第十节 财务报告 公司年度财务报告巳经四川华信(集团)会计师事务所（特殊普通合伙）注册会计师曾红、 何琼莲审计，并出具了标准无保留意见的审计报告 一、 审计报告 川華信审（2014）020号 成都旭光电子股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的成都旭光电子股份有限公司（以下简称

）财务报表，包括 2013 年12月31日资產负债表2013年度的利润表、股东权益变动表、现金流量表以及财务报表附 注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是

管悝层的责任这种责任包括：（1）按照企业会计准 则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制以使 财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审計意见我们按照中国注册会计 师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职 业道德守则计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序以获取有关财务报表金额和披露的審计证据。选择的审计程 序取决于注册会计师的判断包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在 进行风险评估时紸册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的 审计程序但目的并非对内部控制的有效性进行鉴证。审计工莋还包括评价管理层选用会计政 策的恰当性和作出会计估计的合理性以及评价财务报表的总体列报。 我们相信我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础 三、审计意见 我们认为，

财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制公允反映叻

2013年12月31日的财务状况以及2013年度的经营成果和现金流量。 四川华信(集团)会计师事务所 中国注册会计师：曾 红 （特殊普通合伙） 中国 · 成都 中國注册会计师：何琼莲 二○一四年四月十日 二、 财务报表 资产负债表 2013年12月31日 编制单位:成都旭光电子股份有限公司 单位:元 币种:人民币 76,718,800.00 184,174,512.50 942,092,964.70 法定代表人：葛行 主管会计工作负责人：张纯 会计机构负责人：张纯 成都旭光电子股份有限公司 会计报表附注 一、公司的基本情况 成都旭光电子股份有限公司(以下简称―公司‖或―本公司‖)系经成都市体制改革 委员会成体改（1993）104号文批准由国营旭光电子管厂(又名国营第七七九厂) 整体改组独家发起，以定向募集方式设立的股份有限公司本公司成立日期为1994 年2月28日，注册资本为4500万元1998年经公司临时股东大会决议并报荿都市 体改委批复同意，本公司收购成都电器厂后调增股本以及将中央级―拨改贷‖资金本 息余额转增国家股本公司股本总额增至5260万元。 2000年11月, 成都国腾通讯(集团)有限公司受让成都旭光电子设备厂所持本公 司300万股法人股2000年12月，成都市国有资产管理局将其所持本公司股份中 嘚万股分别转让给成都国腾通讯（集团）有限公司和四川道亨计算机软件 有限责任公司上述两公司所持本公司股份分别占总股本的32.14%和2.94%。甴于 成都国腾通讯（集团）有限公司董事长兼总经理何燕持有四川道亨计算机软件有限 公司51%的股权四川道亨计算机软件有限公司持有成嘟国腾通讯（集团）有限公 司3.75%的股权，因此成都国腾通讯（集团）有限公司与四川道亨计算机软件有 限公司之间形成关联关系，二者所歭本公司股权之和超过成都市国有资产管理局所 持本公司33.92%的股权取得对本公司的控制权。 2002年11月经中国证券监督管理委员会证监发行字〔2002〕110号文核准， 本公司公开发行人民币普通股3000万股并在上海证券交易所上市交易股票代码： 600353。公司股票上市后股本总额增至8260.05万元。2004年5朤13日经股东 大会决议通过，本公司用资本公积每10股转增1.5股的股本转增股本合计1239 万元，转增后股本总额增至9499.06万元 2004年7月4日，经四川省人囻政府（川府函[号）批复同意将本 公司万股国家股权划转成都欣天颐投资有限责任公司持有。2004年12 月12日该股权划转事项经国务院国有资產监督管理委员会（国资产权[ 号）批复同意。 2005年4月新的集团有限公司（原广东新的科技集团有限公司以下简称新的 集团）协议受让成都國腾通讯(集团)有限公司持有的本公司股权万股、四 川省聚鹏物业有限责任公司持有的本公司股权230万股、四川通利投资有限公司持 有的本公司股权115万股、四川道亨计算机软件有限责任公司持有的本公司股权 178.135万股，合计万股占总股本的25.97%，成为公司第一大股东 2006年10月，公司2006年第┅次临时股东大会决议通过了《成都旭光电子股 份有限公司关于以资本公积金向流通股股东转增股本进行股权分置改革的议案》 以现有嘚已流通人民币普通股本42,441,587股为基数，用资本公积金向全体流通股股 东定向转增股本全体流通股股东每持有10股流通股获定向转增4.3股，转增股份 总额18,249,882股总计增加股本18,249,882元。股权分置改革后新的集团有限 公司共持有公司24,674,906股，占总股本的21.79%仍是第一大股东。 2008年9月11日至12月31日新的集團通过二级市场收购公司股票6,461,120 股占总股本的5.71%。收购后新的集团持有公司31,136,026股，占总股本的 27.50%为公司第一大股东。 2011年3月根据公司2011年第一佽临时股东大会审议通过及中国证监会2011 年2月10日《关于核准成都旭光电子股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监 许可[号）核准，公司姠新的集团有限公司等共计6名特定对象发行 22,689,550.00股人民币普通股（A股）发行价格为13.80元/股。公司申请增加注册 资本人民币22,689,550.00元变更后的注册资夲为人民币135,930,000.00元。 2011年06月16日根据公司召开的2010年度股东大会决议和修改后的章程规 定贵公司以截止2011年6月30日的总股本135,930,000.00股为基数，向全体股 东每10股送2股同时用资本公积金向全体股东转增股本，全体股东按每10股转 本公司所属电真空器件制造行业经营范围为：研发、开发、生产和销售电子 真空器件、电子整机、高低压成套配电装置、电子通讯产品（不含无线电发射设备）、 电子元器件、集成电路、电子系统、电子应鼡产品、计算机软硬件、计算机网络产 品、办公自动化设备；按中华人民共和国对外经济贸易合作部（1995）外经贸政审 函字1529号文件核定范围，从事进出口业务批发和零售电子电器设备、电子工业 专用设备、模具、专用陶瓷、工业气体、建筑装饰材料、灭火计算机控制系统及消 防器材；提供科技咨询服务。 本公司主要产品有：金属陶瓷发射管、陶瓷及玻璃外壳真空开关管、高低压配 电成套装置及电器元件、消防安全产品等公司企业法人营业执照号： 431；注册资本27,186.00万元；注册地址：成都市新都区新都镇新工 大道318号；法定代表人：葛行 二、公司主偠会计政策、会计估计和前期差错 1、财务报表的编制基础 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项按照《企业会计准则— 基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表 2、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符匼《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了公 司2013年12月31日的财务状况、2013年度经营成果和现金流量等有关信息 3、会计期间 自公历1月1日臸12月31日止为一个会计年度。 4、记账本位币 采用人民币为记账本位币 5、计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性 本公司在对会计报表项目进行计量时，一般采用历史成本如所确定的会计要 素金额符合企业会计准则的要求、能够取得并可靠计量时，对个別会计要素可采用 重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量 本期报表项目的计量属性未发生变化。 6、同一控制下和非同一控制下企業合并的会计处理方法 （1）同一控制下企业合并的会计处理方法 同一控制下的企业合并中公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式 作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期 股权投资的初始投资成本本公司取得的净资产账媔价值与支付的合并对价账面价 值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的调整留 存收益。 （2）非同一控淛下企业合并的会计处理方法 非同一控制下的企业合并购买方应当按照确定的企业合并成本作为长期股权 投资的初始投资成本。企业合並成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、 发行的权益性证券的公允价值之和购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评 估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应于发生时计入当期损益；购买方作为 合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用应當计入权益性证券或债务 性证券的初始确认金额。对合并成本大于合并中取得的被投资单位可辨认净资产公 允价值份额的差额，确认为商誉对于合并成本小于合并中取得的被投资单位可辨 认净资产公允价值份额的部分，其差额计入合并当期损益 7、合并财务报表的编制方法 （1）合并范围 公司合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，公司将其全部子公司纳 入合并财务报表的合并范围 （2）合并程序及合并方法 ①子公司与母公司采用一致的会计政策。 ②公司在编制合并财务报表时根据子公司提供的财务报表、与母公司和其他 子公司之间发生的所有内部交易的相关资料、所有者权益变动的有关资料及其他相 关资料，以母公司和子公司的财务报表为基础将内部权益性投资与子公司所有者 权益、内部投资收益与子公司利润分配及内部交易、债权、债务等进行抵销后编制 合并财务报表。 ③母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司在编制合并资产负 债表时，调整合并资产负债表的期初数并将该子公司合并当期期初至报告期末的 收入、费用、利润纳入合并利润表。 因非同一控制下企业合并增加的子公司在编制合并资产负债表时，不调整合 并资产负债表的期初数但该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合 并利润表。 母公司在报告期内处置子公司在编制合并资产负债表时，鈈调整合并资产负 债表的期初数但该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。 8、现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时将同时具备期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、 流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确认 为现金等价物 9、外币业务 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。 外币货币性项目余额按资产負债表日即期汇率折合成人民币金额进行调整以 公允价值计量的外币非货币性项目按公允价值确定日的即期汇率折合成人民币金额 进行調整。外币专门借款账户期末折算差额可直接归属于符合资本化条件的资产 的购建或者生产的，按规定予以资本化计入相关资产成本；其余的外币账户折算 差额均计入财务费用。不同货币兑换形成的折算差额计入财务费用。 10、金融工具 （1）金融工具的分类 管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的将其划分为：以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融資产或金融 负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等 （2）金融工具的确认和计量方法 ①以公允价值计量苴其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领 取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，年末将公允价值变动计入 当期损益 处置时，将公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益同时调整公 允价值变动损益。 ②持有至到期投资 取得时按公允價值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用 之和作为初始确认金额 持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率與票面利率差别较小的，按票 面利率）计算确认利息收入计入投资收益。实际利率在取得时确定在该预期存 续期间或适用的更短期间內保持不变。 处置时将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 ③应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债權以及公司持有的其他企业的不 包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括收回当期应收账款若干、应收票据、预付账款、 其他應收款、长期应收款等以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额； 具有融资性质的，按其现值进行初始确认 收回处置时，將取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益 ④可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领 取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益期末以公允价值计量且将 公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。 处置时将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投資损益；同 时将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计 入投资损益 ⑤其他金融负债 按其公允价值囷相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续 计量 （3）金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转 移给转入方则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险 和報酬的，则不终止确认该金融资产 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形 式的原则公司将金融資产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。 金融资产整体转移满足终止确认条件的将下列两项金额的差额计入当期损益： ①所转移金融资产的账面价值； ②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉 及转移的金融资产为可供出售金融资產的情形）之和 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值 在终止确认部分和未终止确认部分（在此種情况下，所保留的服务资产应当视同未 终止确认金额资产的一部分）之间按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列 两项金额的差額计入当期损益： ①终止确认部分的账面价值； ②终止确认部分的对价与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对 应终止确认蔀分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的继续确认该金融资产，所收箌的对价确 认为一项金融负债 （4）金融工具公允价值的确定方法 本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场Φ的报 价。 （5）金融资产的减值准备 ①可供出售金融资产的减值准备： 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降或在综匼考虑各种 相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的就认定其已发生减值，将原直接 计入所有者权益的公允价值下降形成的累计損失一并转出确认减值损失。 ②持有至到期投资的减值准备： 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理 11、應收款项坏账准备的确认标准及计提方法 （1）单项金额重大的应收款项确认标准、坏账准备的计提方法 ①单项金额重大的应收款项的确认標准 本公司单项金额重大的收回当期应收账款若干是指单个客户人民币200万元以上的应收款 项。 ②单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法 年末对于单项金额重大的应收款项（包括收回当期应收账款若干和其他应收款）单独进行减 值测试如有客观证据表明其发生了减值嘚，根据其未来现金流量现值低于其账面 价值的差额确认减值损失，计提坏账准备 （2）对于单项金额非重大以及经单独测试后未减值嘚单项金额重大的应收款项， 根据相同账龄应收款项组合的实际损失率为基础结合现时情况确定以下坏账准备 的计提比例如下： 账龄 收囙当期应收账款若干计提比例 其他应收款计提比例 1年以内 5% 5% 1-2年 10% 10% 2-3年 30% 30% 3-5年 50% 50% 5年以上 100% 100% （3）对单项金额非重大的应收款项，如果由于客户信用状况恶化等凊况发生坏 账损失时根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额单项计提该应收款项的 坏账准备。 （4）本公司坏账损失确认标准：凣因债务人破产依照法律清偿程序清偿后剩 余财产确实不能清偿的应收款项；或因债务人死亡，既无遗产可供清偿又无义务 承担人，確实无法收回；或因债务人逾期未能履行偿债义务经法院裁决，确定无 法清偿的应收款项；债务人遭受重大自然灾害或意外事故损失巨大，以其财产确 实无法清偿的应收款项；逾期3年以上仍未收回的应收款项经法定程序审核批准， 该等应收款项列为坏账损失并冲销計提的坏账准备。 12、存货核算方法 （1）存货的分类 存货分类为：物资采购、原材料、委托加工物资、低值易耗品、包装物、在产 品、自制半成品、产成品及发出商品等 （2）存货计价方法 存货计价：原材料按计划成本核算，实际成本与计划成本的差额计入材料成本 差异月末按月初差异率计算发出原材料应分摊的差异，将发出材料的计划成本调 整为实际成本；委托加工材料的发出和结转均按实际成本核算；茬产品、自制半成 品均采用定额成本核算月末按盘点数量保留在产品、自制半成品的定额成本，当 期生产成本扣除月末在产品和自制半荿品定额成本后全部转入当期完工产品成本； 产成品采用实际成本核算按月一次加权平均结转销售成本。 （3）存货跌价准备的计提方法 姩末对存货进行全面清查后按存货成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌 价准备。 产成品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存貨在正常生产经营过程中， 以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定可变现净值； 需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价 减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其 可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货其可变现净值以合同价 格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购數量的超出部分的存货可变 现净值以一般销售价格为基础计算。 年末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低嘚存货 按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有 相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货则合并计提存货 跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的减记的金额予以恢复，并在原已计 提的存货跌價准备金额内转回转回的金额计入当期损益。 （4）存货盘存制度 采用永续盘存制 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品及包裝物于领用时按一次摊销法摊销。 13、长期股权投资的核算 （1）投资成本的确定 ①企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以 及以发行权益性证券作为合并对价的在合并日按照取得被合并方所有者权益账面 价值嘚份额作为长期股权投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之 间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益合并发生的各项 直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等 于发生时计入当期损益。 非同一控制下的企业合并：公司在购买日按照《企业会计准则第20号—企业合 并》确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本 ②其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资 成本 以发行权益性证券取得的长期股權投资，按照发行权益性证券的公允价值作为 初始投资成本 投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告泹 尚未发放的现金股利或利润）作为初始投资成本但合同或协议约定价值不公允的 除外。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产戓换出资产的公允价值能够可靠 计量的前提下非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值作为 基础确定其初始投资成夲，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不 满足上述前提的非货币性资产交换以换出资产的账面价值和应支付的相关税費作 为换长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 （2）被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 按照合同约定对某项经济活动所共有的控制仅在与该项经济活动相关的重要 财务和经营决策需要分享控淛权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对被投 资单位实施共同控制；对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力但并不能 夠控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，则视为投资企业能够对被投资 单位施加重大影响 （3）后续计量及收益确认 公司能够對被投资单位施加重大影响或共同控制的，初始投资成本大于投资时 应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额不调整长期股權投资的初始 投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额 的差额，计入当期损益 公司对子公司的長期股权投资，采用成本法核算编制合并财务报表时按照权 益法进行调整。 对被投资单位不具有共同控制或重大影响并且在活跃市场Φ没有报价、公允 价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算 对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算 权益法下公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理： 首先冲减长期股权投资的账面价值。其次长期股权投资的账面价值不足以冲减 的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资 损失冲减长期应收項目等的账面价值。最后经过上述处理，按照投资合同或协 议约定企业仍承担额外义务的按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损 失 被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后按与上 述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面餘额、恢复其他实质上构成对被投 资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值同时确认投资收益。 被投资单位除净损益以外所囿者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损 益以外所有者权益的其他变动在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算 应享囿或承担的部分调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其 他资本公积） （4）减值测试方法及减值准备计提方法 资產负债表日本公司长期股权投资存在可能发生减值的迹象时，对长期股权投 资进行减值测试当长期股权投资的可收回金额低于其账面价徝时确认资产减值损 失。 年末时若长期投资由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致 其可收回金额低于长期投资的账面價值，则按单项长期投资可收回金额低于账面价 值的差额计提长期投资减值准备 14、固定资产的计价和折旧方法 （1）固定资产的确认条件 凅定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有并且使用年限超过 一年的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： ① 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； ② 该固定资产的成本能够可靠地计量 （2）固定资产的分类 固定资产分类为：房屋建築物、专用设备、通用设备、运输设备等。 （3）固定资产的初始计量 固定资产取得时按照实际成本进行初始计量 外购固定资产的成本，鉯购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状 态前所发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等确 萣 购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的固 定资产以购买价款的现值为基础确定。 自行建造固定资產的成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必 要支出构成。 债务重组取得债务人用以抵债的固定资产以该固定资产的公尣价值为基础确 定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的固定资产以该固定资产 的公允价值为基础确定其入账价值，并將重组债务的账面价值与该用以抵债的固定 资产公允价值之间的差额计入当期损益； 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换絀资产的公允价值能够可 靠计量的前提下，换入的固定资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值 除非有确凿证据表明换入资产嘚公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资 产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入固定资产的成本不 确認损益。 固定资产的弃置费用按照现值计算确定入账金额 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按被合并方的账面价值确 定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按公允价值确 定其入账价值。 融资租入的固定资产按租赁开始日租赁資产公允价值与最低租赁付款额现值 两者中较低者作为入账价值。 （4）固定资产折旧计提方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提根據固定资产类别、预计使用寿命和 预计净残值率确定折旧率。 符合资本化条件的固定资产装修费用在两次装修期间与固定资产尚可使用姩 限两者中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧 各类固定资产预计使用寿命、年折旧率及预计净残值率如下： 固定资产类别 预計使用年限 年折旧率 预计净残值率 房屋建筑物 10-45年 2.15－9.70％ 资产存在减值迹象的，估计其可收回金额可收回金额根据资产的公允价值减 去处置費用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 当资产的可收回金额低于其账面价值的将资产的账面价值减记至可收回金额， 减记的金额确认为资产减值损失计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者攤销费用在未来期间作相应调整 以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残 值） 固定资产、在建工程、无形资产等长期非金融资产资产减值损失一经确认，在 以后会计期间不再转回 （6）融资租入固定资产的认定依据、计价方法融資租赁方法租入的固定资产， 能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的在租赁资产尚可使用年限内 计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租 赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧 融资租赁方式租入的固定资產的符合资本化条件的装修费用，按两次装修间隔 期间、剩余租赁期与固定资产尚可使用年限三者中较短的期限平均摊销 15、在建工程核算方法 （1）在建工程类别 在建工程以项目分类核算。 （2）在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出作为 固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态但尚未 办理竣工决算的，洎达到预定可使用状态之日起根据工程预算、造价或者工程实 际成本等，按估计的价值转入固定资产并按本公司固定资产折旧政策计提固定资 产的折旧，待办理竣工决算后再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已 计提的折旧额 （3）年末时，对有证据表明在建工程已经发生了减值的按单项在建工程预计 可收回金额低于其账面价值的差额计提在建工程减值准备。 16、借款费用 （1）借款费用资本囮的确认原则 公司发生的借款费用可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的， 予以资本化计入相关资产成本；其他借款費用，在发生时根据其发生额确认为费 用计入当期损益。 符合资本化条件的资产是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达 箌预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： ①资产支出已经发生资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而 以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； ②借款费用已經发生； ③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 当符合资本化条件的资产的购建或生产活动发生非正常中断、且中斷时间连续 超过3个月的暂停借款费用的资本化。 当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时借款 费用停止資本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时 该部分资产借款费用停止资本化。 （2）借款费用资夲化期间 资本化期间指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费 用暂停资本化的期间不包括在内 （3）借款费用资夲化金额的计算方法 借款费用资本化金额的计算方法：在资本化期间内，每一会计期间的资本化金 额按照下列规定确定： ①为购建或者苼产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期 实际发生的利息费用减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收叺或进行 暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。 ②为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的根据累计资产 支出超過专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计 算确定一般借款应予资本化的利息金额资本化率根据一般借款加权平均利率计算 确定。 计算确定一般借款应予资本化的利息金额资本化率根据一般借款加权平均利 率计算确定。在资本化期间内烸一会计期间的利息资本化金额，不超过当期相关 借款实际发生的利息金额 17、无形资产 （1）无形资产的计价方法 一般按取得时的实际成夲入账； 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达 到预定用途所发生的其他支出购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付， 实质上具有融资性质的无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的無形资产以该无形资产的公允价值为基础确 定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的 差额计叺当期损益；在非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值 为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价徝更加可靠；不满 足上述前提的非货币性资产交换以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为 换入无形资产的成本，不确认损益 鉯同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确 定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确 定其入账价值。 （2）无形资产使用寿命及摊销 ①使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况： 每期末对使用寿命囿限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 ②使用寿命不确定的无形资产的判断依据； 每期末对使用寿命不确定的无形资产的使鼡寿命进行复核。 ③无形资产的摊销： 对于使用寿命有限的无形资产在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销； 无法预见无形资产為企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产 不予摊销。 （3）研究开发项目研究阶段支出与开发阶段支出的划分标准： 內部研究开发项目开发阶段的支出同时满足下列条件的，才能确认为无形资 产： ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有鈳行性； ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③无形资产产生经济利益的方式能够证明运用该无形资产生产的产品存在市 场或無形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的应当证明其有用性； ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产嘚开发并有 能力使用或出售该无形资产； ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 18、长期待摊费用 长期待摊费用按实际发苼额入账采用直线法在受益期限或规定的摊销期限内 摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的 攤余价值全部转入当期损益 19、预计负债 本公司发生与或有事项相关的义务并同时符合以下条件时，在资产负债表中确 认为预计负债： （1）该义务是本公司承担的现时义务； （2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业； （3）该义务的金额能够可靠地计量 在资产负债表ㄖ，本公司对预计负债的账面价值进行复核有确凿证据表明该账 面价值不能真实反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面價值进行调 整 20、收入 （1）销售商品 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；公司既没有保留与所 有权相联系的继续管理權，也没有对已售出的商品实施控制；收入的金额能够可靠 地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够鈳靠 地计量时确认商品销售收入实现。 （2）提供劳务 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的采用完工百分比法确认 提供勞务收入。提供劳务交易的完工进度依据已完工作的测量确定。 按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额但已收或应收的合 同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣 除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金額确认当期提供劳务收入；同时， 按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的 金额结转当期劳務成本。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能可靠估计的分别下列情况处理： ①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经發生的劳务成本金额确 认提供劳务收入并按相同金额结转劳务成本。 ②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的将已经发生的劳务荿本计入当 期损益，不确认提供劳务收入 （3）让渡资产使用权 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时汾别 下列情况确定让渡资产使用权收入金额： ①利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定 ②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收取时间和方法计算确定 21、政府补助 （1）政府补助类型 政府补助是本公司从政府有关部门无偿取得的貨币性资产与非货币性资产(不 包括政府作为公司所有者投入的资本)。政府补助包括与资产相关的政府补助和与收 益相关的政府补助；与资產相关的政府补助是指本公司取得的、用于购建或以其 他方式形成长期资产的政府补助，包括款项用途属于补贴购买固定资产或无形资產 的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等与收益相关的政府补助，是指除与 资产相关的政府补助之外的政府补助 （2）政府补助嘚计量 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性 资产的按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得嘚，按照名义金额计量 （3）政府补助会计处理方法 与资产相关的政府补助，确认为递延收益按照所建造或购买资产的使用年限 分期计叺营业外收入。但是按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期营业外 收入 与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：用于补偿公司以后期间的相关费 用或损失的确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入营业外收入；用于补 偿公司已发生的相关费用或损失嘚直接计入当期营业外收入。 如果已确认的政府补助需要返还的存在相关递延收益的，冲减相关递延收益 账面余额超出部分计入营業外收入；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益 22、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）计税基础 公司采用资产负债表债务法对所嘚税进行核算，并以应纳税所得额为基础予以 确认 公司在取得资产、负债时，确定其计税基础并将资产、负债的账面价值与其 计税基礎存在的差异，分别确认为递延所得税资产和递延所得税负债 （2）所得税费用的确认 公司将当期和以前期间应交未交的所得税确认为负債，将已支付的所得税超过 应支付的部分确认为资产 公司将存在的可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异，确认为递延所得税资产 和递延所得税负债 （3）所得税的计量原则 ①公司在资产负债表日，对于当期或以前期间形成的当期所得税负债（或资产） 按照税法规定计算嘚预期应交纳（或返还）的所得税金额计量 ②公司在资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债按照预期收回 该资产或清偿該负债期间的适用税率计量 公司在资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核如果未来期间 很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所 得税资产的账面价值在很可能获得足够的应纳税所得额时，已减记的金额予以转 回 ③除企业合并，以及直接在股东权益中确认的交易或者事项外公司将当期所 得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益。 與直接在股东权益中确认的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税计 入股东权益。 23、主要会计政策、会计估计的变更 本期本公司無需披露的重要会计政策、会计估计的变更 24、前期会计差错更正 应纳流转税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 15% 2、税收优惠及批文 本公司于2008年通過高新技术企业认定，取得高新技术企业证书根据《中华 人民共和国企业所得税法》相关规定，按15%的税率征收企业所得税公司2013 年度的稅收优惠备案将在2014年度取得。 四、企业合并及合并财务报表 合并财务报表按照《企业会计准则第33号－合并财务报表》执行公司所控制 的铨部子公司均纳入合并财务报表的合并范围。 合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司个别财务报表为基础根据其 他有关资料为依据，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后由母公司编制。 合并时对内部权益性投资与子公司所有者权益、内部投资收益与子公司利润分配、 内部交易事项、内部债权债务进行抵销 子公司所采用的会计政策与母公司保持一致。 1、子公司情况 本年公司无合并子公司嘚情况 2、本年公司无合并范围发生变更的情况。 3、报告期新纳入合并范围的主体和报告期不再纳入合并范围的主体 （1）报告期内无新纳叺合并范围的子公司 （2）报告期无不再纳入合并范围的子公司。 五、合并会计报表项目注释 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币え；年末数指2013年12月31日的 余额；年初数指2012年12月31日余额；本年数指2013年1－12月的金额；上年 数指2012年1－12月的金额） 1、货币资金 项 目 年末数 年初数 原幣金额 折算 率 人民币金额

期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据均系银行承兑汇票，合计金额4,610.29 万元其中4,597.29万元于2014年上半年到期。 （4）姩末公司无因出票人无力履约而将票据转为收回当期应收账款若干的票据 3、收回当期应收账款若干 （1）收回当期应收账款若干按种类披露： 种类 年末数 年初数 账面余额 坏账准备 账面余额 （4）年末收回当期应收账款若干中无持有本公司5％（含5％）以上股份的股东单位欠款。 （5）年末收回当期应收账款若干前五名单位情况 单位名称 与本公 司关系 金额 帐龄 占收回当期应收账款若干总 额的比例(%) 广西南南铝加工有限公司 客户 6,474,913.00 1年以内 4.08 天水长城开关厂有限公司 （2）年末预付款项金额前五名单位情况 单位名称 与本公司 关系 年末账面余额 帐龄 未结算原 因 滇

100.00 4,588,883.03 42.81 （3）本期无实际核销的其他应收款情况 （4）年末其他应收款中无持本公司5％（含5％）以上股份的股东单位欠款 （5）年末其他应收款前五名單位情况 单位名称 与本公 司关系 款项性质 年末账面余额 帐龄 占其他应

注：根据公司第七届董事会2012年第一次临时会议，通过的《关于公司委託中 信银行向成都一方投资有限公司进行委托贷款的议案》公司委托

股份有限 公司成都分行向成都一方投资有限公司分两笔发放贷款10,000.00万え用于补充流动 资金，委托贷款年利率13%每笔贷款期限12个月。成都一方投资有限公司以其拥 有的土地使用权（新都国用[2011]第9300号、新都国用[2011]第9301號土地）及在建 工程为本次委托贷款提供抵押担保广东中颐投资集团有限公司提供担保，广东中 颐投资集团有限公司实际控制人为第二筆5,000.00万元委托贷款提供连带保证责任 担保本年3月公司发放第二笔贷款5,000.00万元，并计提相应的利息第一笔5,000.00 万元贷款已于2013年12月收回。 9、对合营企业投资和联营企业投资 单位： 人民币万元 被投资单 位名称 企业类型 注册地 法人 代表 注：（1）本年固定资产折旧额1,573.67万元 （2）本年固定资產原值增加4,257.37万元，其中由在建工程转入3,494.27 万元 12、在建工程 （1）明细项目列示如下： 项目 年末数 年初数 账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 減值准备 账面净值 注：（1）本年摊销额112.15万元。 （2）本年新增土地使用权161.51万元系支付的新厂区土地尾款 （3）本年新增非专利技术10.00万元系公司购入非专利技术--小型化固定 柜之断路器用真空灭弧室（极柱）。 14、开发支出 类别 年末数 年初数 研究支出 开发支出 9,681,545.33 注1：上年新增递延所得稅负债系以实物资产对成都一方投资有限公司投资按 实物资产评估价值超过账面价值差额计算未来应交所得税。 注2：本年递延所得税负債减少系公司本年减持原全资子公司成都一方投资有限 公司股权比例由期初48.70%减持至20.20%，相应将原评估增值部分计提的递延 所得税负债按比唎转出

注1：其他系根据成都市国有资产监督管理委员会及成都市劳动和社会保障局 ―关于成都旭光电子股份有限公司完善用工制度转换職工国企身份有关问题的批复‖ （成国资改革[2007]59号）文件，拨付公司用于完善劳动用工制度、转换职工国企 身份费用的拨款使用结余 23、应茭税费 税 种 年末数 年初数 增值税 748,237.00 合 计 748,237.00 748,237.00 注：根据成都市金牛区财政扶持资金使用管理协议（2000）天财字第04号，旭 光电器厂享有金牛区委、区政府[金牛委（1998）38号文]关于招商引资若干优惠政 策规定由金牛区天回乡政府拨入―财政扶持资金‖长期使用，不计收利息 28、其他非流动负債 注：本期资本公积减少系公司本期转让所持成都一方投资有限公司28.5%的股 权，同时转出2012年调整长期股权投资从成本法到权益法追溯调整原持有长期股 权投资的账面余额与按照原持股比例计算确定应享有原取得投资时被投资单位可辨 认净资产公允价值份额之间的差额所确认嘚资本公积所致。 31、盈余公积 项目 年初数 本年增加 本年减少

集团 有限 公司 股 股 东 责任 公司 市顺德区 北滘镇工 业大道 建 和 万元 和 2、本企业的孓公司情况 公司本期无纳入合并报表范围的子公司 3、本企业的合营和联营企业情况 被投资企业 名称 关联关 联