递延所得税资产税

试题库 第1题:2、A公司2013年度的有关資料如下:
(1)年初未分配利润为贷方500万元本年实现的利润总额为1 200万元,适用的企业所得税税率为25%假定不存在纳税调整因素。
(2)按稅后利润的10%提取法定盈余公积
(3)提取任意盈余公积100万元。
(4)向投资者宣告分配现金股利500万元
要求:根据上述资料,不考虑其他因素回答下列问题。

试题库 第2题:某企业2010年度利润总额为200万元其中国债利息收入为70万元,企业支付的罚款费用20万元假定该企业无其他納税调整项目,适用的所得税税率为25%该企业2009年所得税费用为( )万元。

试题库 第3题:企业当期的所得税费用就等于当期的应交所得税( )

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【考点5】递延所得税资产税资产和负债的确认和计量

递延所得税资产稅资产负债应以相关应纳税暂时性差异转回期间适用的所得税税率计量。

无论应纳税暂时性差异的转回期间如何递延所得税资产税资產,负债的确认不要求折现

递延所得税资产税资产的确认应以未来期间可能取得的应纳税所得额为限。

备考已经开始正在积极开展中,考生可以咨询选择适合自己学习状态的课程量身定做自己的备考计划。

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