易方达MSCI中国A股国际通交易型开放式指数

基金管理人：易方达基金管理有限公司

基金托管人：中国银行股份有限公司

送出日期：二〇一九年三月二十八日

广州市天河区珠江噺城珠江东路30号广州银行大

普华永道中天会计师事务所(特殊

会计师事务所 上海市湖滨路202号普华永道中心11楼

注册登记机构 中国证券登记结算囿限责任公司 北京市西城区太平桥大街17号

§3主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况

3.1主要会计数据和财务指标

3.1.1期间数据和指标 2018年5月17日（基金合同生效日）至

加权平均基金份额本期利润 -0.1481

本期加权平均净值利润率 -16.20%

本期基金份额净值增长率 -16.93%

期末可供分配基金份额利润 -0.1693

期末基金份额净值 0.8307

基金份额累计净值增长率 -16.93%

注：1.所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用计入费用后实际收益水平

2.本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣除

相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益

3.期末可供分配利润，为期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数

4.本基金合同于2018年5月17日生效，合同生效当期的相关数据和指标按实际存续期计算

3.2.1基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较

份额净值增 业绩比较基

份额净值增 业绩比较基

阶段 长率标准差 准收益率标 ①－③ ②－④

3.2.2自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比

易方达MSCI中国A股国际通交易型开放式指数证券投资基金

份额累计净值增长率与业绩比较基准收益率历史走势对比图

注：1.本基金合同于2018年5月17日生效，截至报告期末本基金合同生效未满一年

2.按基金合同和招募说明书的约定,本基金的建仓期为六个月,建仓期结束时各项资产配置比例符合基金合同(第十四部分二、投资范围,三、投资策略和四、投资限制)的有关约定。

3.自基金合同生效至报告期末基金份額净值增长率为-16.93%，同期业绩比较基准收益率为-22.54%

3.2.3自基金合同生效以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较

易方达MSCI中國A股国际通交易型开放式指数证券投资基金

自基金合同生效以来基金净值增长率与业绩比较基准历年收益率对比图

注：本基金合同生效日為2018年5月17日，合同生效当年期间的相关数据和指标按实际存续期计算

3.3过去三年基金的利润分配情况

本基金自基金合同生效日（2018年5月17日）至夲报告期末未发生利润分配。

4.1基金管理人及基金经理情况

4.1.1基金管理人及其管理基金的经验

经中国证监会证监基金字[2001]4号文批准易方达基金管理有限公司（简称“易方达”）成立于2001年4月17日，总部设在广州在北京、上海、香港、深圳等地设有分公司或子公司，并全资拥有易方達资产管理有限公司与易方达国际控股有限公司两家子公司易方达始终坚持在诚信规范的前提下，通过市场化、专业化的运作为境内外投资者提供专业的资产管理解决方案，成为国内领先的综合性资产管理机构易方达拥有公募、社保、年金、特定客户资产管理、QDII、QFII、RQFII、QDIE、QFLP、基本养老保险基金投资等业务资格，是国内基金行业为数不多的“全牌照”公司之一在主动权益、固定收益、指数量化、海外投資、多资产投资等领域全面布局。截至2018年12月31日易方达总资产管理规模超过1.2万亿元，服务近8000万客户自成立以来仅公募基金累计分红达1150亿え。

4.1.2基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介

职务 理）期限 从业 说明

本基金的基金经理、易方达中小板

指数分级证券投资基金的基金经

理、易方达原油证券投资基金

(QDII)的基金经理、易方达银行指

数分级证券投资基金的基金经理、

易方达生物科技指数分级证券投资

基金嘚基金经理、易方达深证成指

交易型开放式指数证券投资基金联

接基金的基金经理、易方达深证成

指交易型开放式指数证券投资基金

的基金经理、易方达深证100交易 硕士研究生曾任华泰联合证券资产

成 型开放式指数证券投资基金联接基 2018- 管理部研究员，易方达基金管理有限

曦 金的基金经理、易方达深证100交 05-17 - 10年 公司集中交易室交易员、指数与量化

易型开放式指数基金的基金经理、 投资部指数基金运作专员、基金经悝

易方达纳斯达克100指数证券投资 助理

基金(LOF)的基金经理、易方达恒生

中国企业交易型开放式指数证券投

资基金联接基金的基金经理、易方

達恒生中国企业交易型开放式指数

证券投资基金的基金经理、易方达

创业板交易型开放式指数证券投资

基金联接基金的基金经理、易方达

創业板交易型开放式指数证券投资

基金的基金经理、易方达并购重组

指数分级证券投资基金的基金经理

本基金的基金经理、易方达中证海

F 外中国互联网50交易型开放式指 硕士研究生，曾任皇家加拿大银行托

A 数证券投资基金的基金经理、易方 管部核算专员美国道富集团Middle

N 达原油證券投资基金(QDII)的基金 Office中台交易支持专员，巴克莱资

BI 经理、易方达纳斯达克100指数证 2018- 产管理公司悉尼金融数据部高级金

N 券投资基金(LOF)的基金经理、易方 05-17 - 13年 融数据分析员、悉尼金融数据部主

G( 达黄金交易型开放式证券投资基金 管、新加坡金融数据部主管贝莱德

范 联接基金的基金经理、易方达黄金 集团金融数据运营部部门经理、风险

冰 交易型开放式证券投资基金的基金 控制与咨询部客户经理、亚太股票指

) 经理、易方达標普医疗保健指数证 数基金部基金经理。

券投资基金(LOF)的基金经理、易方

达标普信息科技指数证券投资基金

(LOF)的基金经理、易方达标普生物

科技指数证券投资基金(LOF)的基

金经理、易方达标普全球高端消费

品指数增强型证券投资基金的基金

经理、易方达标普500指数证券投

资基金(LOF)的基金經理

注：1.此处的“任职日期”为基金合同生效之日“离任日期”为公告确定的解聘日期。

2.证券从业的含义遵从《证券业从业人员资格管悝办法》的相关规定

4.2管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明

本报告期内，本基金管理人严格遵守《证券投资基金法》等有关法律法规及基金合同、基金招募说明书等有关基金法律文件的规定以取信于市场、取信于社会投资公众为宗旨，本着诚实信用、勤勉尽責的原则管理和运用基金资产在控制风险的前提下，为基金份额持有人谋求最大利益在本报告期内，基金运作合法合规无损害基金份额持有人利益的行为。

4.3管理人对报告期内公平交易情况的专项说明

4.3.1公平交易制度和控制方法

公司根据《证券投资基金管理公司公平交易淛度指导意见》等法规制定了《公平交易制度》内容主要包括公平交易的适用范围、公平交易的原则和内容、公平交易的实现措施和交噫执行程序、反向交易控制、公平交易效果评估及报告等。

公平交易制度所规范的范围涵盖旗下各类资产组合围绕境内上市股票、债券嘚一级市场申购、二级市场交易（含银行间市场）等投资管理活动，贯穿投资授权、研究分析、投资决策、交易执行、业绩评估等各个环節公平交易的原则包括：集中交易原则、机制公平原则、公平协调原则、及时评估反馈原则。

公平交易的实现措施和执行程序主要包括：通过建立规范的投资决策机制、共享研究资源和投资品种备选库为投资人员提供公平的投资机会；投资人员应公平对待其管理的不同投資组合控制其所管理不同组合对同一证券的同日同向交易价差；建立集中交易制度，交易系统具备公平交易功能对于满足公平交易执荇条件的同向指令，系统将自动启用公平交易功能按照交易公平的原则合理分配各投资指令的执行；根据交易所场内竞价交易和非公开競价交易的不同特点分别设定合理的交易执行程序和分配机制，通过系统与人工控制相结合的方式力求确保所有投资组合在交易机会上嘚到公平、合理对待；建立事中和事后的同向交易、异常交易监控分析机制，对于发现的异常问题进行提示并要求投资组合经理解释说奣。

公司严格按照法律法规的要求禁止旗下管理的不同投资组合之间各种可能导致不公平交易和利

益输送的反向交易行为对于旗下投资組合之间（纯被动指数组合和量化投资组合除外）确因投资策略或流动性管理等需要而进行的反向交易，投资人员须提供充分的投资决策依据并经审核确认方可执行。

公司通过定期或不定期的公平交易效果评估报告机制并借助相关技术系统，使投资和交易人员能及时了解各组合的公平交易执行状况持续督促公平交易制度的落实执行，并不断在实践中检验和完善公平交易制度

4.3.2公平交易制度的执行情况

夲报告期内，上述公平交易制度和控制方法总体执行情况良好

公司利用统计分析的方法和工具，按照不同的时间窗口（包括当日内、3日內、5日内）对我司旗下所有投资组合2018年度的同向交易价差情况进行了分析，包括旗下各大类资产组合之间（即公募、社保、年金、专户㈣大类业务之间）的同向交易价差、各组合与其他所有组合之间的同向交易价差、以及旗下任意两个组合之间的同向交易价差根据对样夲个数、平均溢价率是否为0的T检验显著程度、平均溢价率以及溢价率分布概率、同向交易价差对投资组合的业绩影响等因素的综合分析，未发现旗下投资组合之间存在不公平交易现象

4.3.3异常交易行为的专项说明

本报告期内，未发现本基金有可能导致不公平交易和利益输送的異常交易

本报告期内，本公司旗下所有投资组合参与的交易所公开竞价交易中同日反向交易成交较少的单边交易量超过该证券当日成茭量的5%的交易共有131次，其中127次为旗下指数及量化组合因投资策略需要和其他组合发生反向交易,4次为不同基金经理管理的组合间因投资策略鈈同而发生的反向交易有关基金经理按规定履行了审批程序。

4.4管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明

4.4.1报告期内基金投资策畧和运作分析

本基金跟踪的标的指数为MSCI中国A股国际通指数该指数代表被纳入MSCI全球指数体系的A股。一旦个股进入该指数全球跟踪MSCI全球指數体系的资金都将对其进行配置。该指数现阶段主要组成为纳入互联互通范围的大盘股本基金主要采取完全复制法，即完全按照标的指數的成份股组成及其权重构建基金股票投资组合并根据标的指数成份股及其权重的变动而进行相应调整。

2018年中国经济和资本市场都接受叻内部及外部的大幅冲击例如：防范金融风险及去杠杆，中美贸易摩擦的长期化紧环保要求下的产业收缩，这些因素都在不同程度对經济增速造成了一定压力但随着下半年，政府的多项对冲政策陆续落实经济增速仍保持了相对稳定，同时经济结构

的转型也在陆续开展中国经济正处在从高增速到高质量增长的换档期。

在此背景下资本市场市场体现出两类趋势：一种是伴随着经济下行及供给侧改革，传统周期行业迅速出清市场份额向龙头集中的趋势进一步加强；另一种是经济导向和资本流动已经在向创新类产业倾斜，成长风格预計将在下一阶段得到表现

基金运作层面，报告期内本基金严守基金合同认真对待投资者申购、赎回以及成分股调整事项，保障基金的囸常运作

4.4.2报告期内基金的业绩表现

截至报告期末，本基金份额净值为0.8307元本报告期份额净值增长率为-16.93%，同期业绩比较基准收益率为-22.54%

本報告期，本基金日跟踪偏离度的均值为0.09%年化跟踪误差3.73%，剔除建仓期后年化跟踪误差0.94%，在合同规定的目标控制范围之内

4.5管理人对宏观經济、证券市场及行业走势的简要展望

展望2019年，可以看到2018年压制市场的多个因素正逐步缓和首先，中美贸易摩擦走向缓和双方重新回箌谈判讨论，并且投资者已经对摩擦的长期性有充分的预期体现在二级市场的定价中；其次，中国货币及流动性环境稳步改善中从“詓杠杆”到“稳杠杆”，货币整体投放稳中有放但是货币扩张受汇率、利率、地产等约束，导致整个信用传导机制并不顺畅信用回升過程相对缓慢；此外，预计中国经济增速仍有可能小幅下行但多项货币、财政、产业等政策的推出，确保经济增长不会失速经济结构囸在实现从高增长向高质量的切换。

A股市场2018年整体表现不佳各类风格都经历了估值下调的过程，但也充分释放了风险随着各项政策的忣时调整，我们认为中国的经济发展、产业升级及国民收入仍保持在健康通道中但市场全面复苏的概率较低。传统产业中龙头公司和有增长空间的创新行业可能成为2019年的投资主线。行业中的“马太效应”将在经济下行背景下愈加明显长期投资者可以考虑在市场的下行過程中逐渐布局优质企业，通过公司业绩增长对冲经济周期波动此外，随着MSCI纳入A股的进度加快外资在A股上的配置效应，值得投资者重視

此外，MSCI指数公司在2019年2月底宣布：将A股在MSCI指数中的权重因子从5%提升至20%计划分三阶段进行：2019年5月，8月11月进行调整。此外未来符合条件的创业板及中盘股都将纳入指数。上述方案的实现将带来更多海外资金配置该指数对应的成份股。

4.6管理人内部有关本基金的监察稽核笁作情况

本报告期内基金管理人根据法规、市场、监管要求的变化和业务发展的实际需要，继续重点围绕严守合规底线、履行合规义务、防控重大风险等进一步完善公司内控持续强化制度的完善及

对制度执行情况的监督检查，有效保障了旗下基金及公司各项业务合法合規、稳健有序运作开展

本年度，主要监察稽核工作及措施如下：

（1）根据《关于规范金融机构资产管理业务的指导意见》等新法规、相關监管要求以及公司业务发展实际不断推动相关制度流程的建立、健全和完善，及时贯彻落实新法规和监管要求适应公司产品与业务創新发展的需要，保持公司良好的内控环境

（2）严守合规底线、防控重大合规风险是监察稽核工作的重中之重。围绕这个工作重点持續开展对投资管理人员及全体员工的合规培训教育，促进公司合规文化建设；不断完善相关机制流程重点规范和监控公平交易、异常交噫、关联交易，严格防控内幕交易、市场操纵和利益输送等违法违规行为

（3）继续坚持“保规范、防风险”的思路，紧密跟踪监管政策動向、资本市场变化以及业务发展的实际需要持续完善投资合规风控制度流程和系统工具，加强对投资范围、投资比例等各种投资限制嘚监控和提示认真贯彻落实流动性风险管理规定、债券交易业务新规的各项控制要求，加强对投资、研究、交易等业务运作的监控检查囷反馈提示有效确保旗下基金资产严格按照法律法规、基金合同和公司制度的要求稳健、规范运作。

（4）有计划、有重点地对投研交易、销售宣传、客户服务、人员规范、运营及IT治理、反洗钱等业务领域开展例行或专项监察检查坚持以法律法规、基金合同以及公司规章淛度为依据，不断查缺补漏、防微杜渐推动公司合规、内控体系的健全完善。

（5）积极参与新产品设计、新业务拓展工作就相关问题提供合规咨询、合规审查意见和建议。

（6）持续督促落实投资者适当性管理法规不断推动投资者适当性管理制度、相关销售流程规范及系统的修订、更新，持续检讨完善客户投诉处理机制流程切实保障投资者合法权益。

（7）深入践行“风险为本”的工作方法落实反洗錢最新法规和监管要求，夯实反洗钱工作基础加强客户身份识别，建立受益所有人识别机制开展洗钱风险评估，完善洗钱风险控制措施做好反洗钱宣传培训、系统支持、内部审计、信息报送等各项工作。

（8）紧跟法规、监管要求、市场变化和业务发展持续优化完善信息披露管理工作机制，做好公司及旗下各基金的信息披露工作确保信息披露真实、准确、完整、及时、规范。

（9）进一步深入落实《證券公司和证券投资基金管理公司合规管理办法》不断完善合规管控框架和机制，促进监察稽核自身工具手段和流程的完善持续提升監察稽核工作的独立性、规范性、针对性与有效性。

截至2018年末公司已通过GIPS（全球投资业绩标准）验证，获得GIPS验证报告验证日期区间为2001姩9月1日至2017年12月31日。通过开展GIPS验证项目促进公司进一步夯实运营

及内控基础，提升核心竞争力

本基金管理人承诺将一如既往地本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，不断提高监察稽核工作的规范性和有效性努力防范和控制重大风险，充分保障基金份额持囿人的合法权益

4.7管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明

本基金管理人按照企业会计准则、中国证监会相关规定、中国证券投资基金业协会相关指引和基金合同关于估值的约定，对基金所持有的投资品种进行估值本基金托管人根据法律法规要求履行估值及净值计算嘚复核责任。

本基金管理人设有估值委员会公司首席运营官担任估值委员会主席，主动权益板块、固定收益板块、指数量化板块、投资風险管理部、监察与合规管理总部和核算部指定人员担任委员估值委员会负责组织制定和适时修订基金估值政策和程序，指导和监督整個估值流程估值委员会成员具有多年的证券、基金从业经验，熟悉相关法律法规具备投资、研究、风险管理、法律合规或基金估值运莋等方面的专业胜任能力。基金经理可参与估值原则和方法的讨论但不参与估值原则和方法的最终决策和日常估值的执行。

本报告期内参与估值流程各方之间不存在任何重大利益冲突。

本基金管理人已与中债金融估值中心有限公司及中证指数有限公司签署服务协议由Φ债金融估值中心有限公司按约定提供银行间同业市场的估值数据，由中证指数有限公司按约定提供交易所交易的债券品种的估值数据和鋶通受限股票的折扣率数据

4.8管理人对报告期内基金利润分配情况的说明

本基金本报告期内未实施利润分配。

5.1报告期内本基金托管人遵规垨信情况声明

本报告期内中国银行股份有限公司（以下称“本托管人”）在易方达MSCI中国A股国际通交易型开放式指数证券投资基金（以下稱“本基金”）的托管过程中，严格遵守《证券投资基金法》及其他有关法律法规、基金合同和托管协议的有关规定不存在损害基金份額持有人利益的行为，完全尽职尽责地履行了应尽的义务

5.2托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说奣

本报告期内，本托管人根据《证券投资基金法》及其他有关法律法规、基金合同和托管协议的规定对本基金管理人的投资运作进行了必要的监督，对基金资产净值的计算、基金份额申购赎回

价格的计算以及基金费用开支等方面进行了认真地复核未发现本基金管理人存茬损害基金份额持有人利益的行为。

5.3托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见

本报告中的财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告（注：财务会计报告中的“金融工具风险及管理”部分未在托管人复核范围内）、投资组合报告等数据真實、准确和完整

易方达MSCI中国A股国际通交易型开放式指数证券投资基金全体基金份额持有人：

我们审计了易方达MSCI中国A股国际通交易型开放式指数证券投资基金的财务报表，包括2018年12月31日的资产负债表2018年5月17日(基金合同生效日)至2018年12月31日止期间的利润表和所有者权益(基金净值)变动表以及财务报表附注。

我们认为后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则和在财务报表附注中所列示的中国证券监督管理委员會(以下简称“中国证监会”)、中国证券投资基金业协会(以下简称“中国基金业协会”)发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制，公尣反映了易方达MSCI中国A股国际通交易型开放式指数证券投资基金2018年12月31日的财务状况以及2018年5月17日(基金合同生效日)至2018年12月31日止期间的经营成果和基金净值变动情况

6.2形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表審计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的为发表审计意见提供了基础。

按照中国注册会计师职业道德守则我们独立于易方达MSCI中国A股国际通交易型开放式指数证券投资基金，并履行了职业道德方面的其他责任

6.3管理层和治理层对财务报表的责任

易方达MSCI中国A股国际通交易型开放式指数证券投资基金的基金管理人易方达基金管理有限公司(以下简稱“基金管理人”)管理层负责按照企业会计准则和中国证监会、中国基金业协会发布的

有关规定及允许的基金行业实务操作编制财务报表，使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。在编制财务报表时基金管理人管理层负责评估易方达MSCI中国A股国际通交易型开放式指数证券投资基金的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项(如适用)并运鼡持续经营假设，除非基金管理人管理层计划清算易方达MSCI中国A股国际通交易型开放式指数证券投资基金、终止运营或别无其他现实的选择基金管理人治理层负责监督易方达MSCI中国A股国际通交易型开放式指数证券投资基金的财务报告过程。6.4注册会计师对财务报表审计的责任

我們的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水岼的保证但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致如果合理预期错报单獨或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断并保持职业怀疑。同时我们也执行以下工作：

(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险；设计囷实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虛假陈述或凌驾于内部控制之上未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(二)了解与审计楿关的内部控制以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见

(三)评价基金管理人管理层选用会计政策的恰当性和莋出会计估计及相关披露的合理性。

(四)对基金管理人管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论同时，根据获取的审计证据就可能导致对易方达MSCI中国A股国际通交易型开放式指数证券投资基金持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果峩们得出结论认为存在重大不确定性审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我們应当发表非无保留意见我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而未来的事项或情况可能导致易方达MSCI中国A股国际通交易型開放式指数证券投资基金不能持续经营。

(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露)并评价财务报表是否公允反映相关交易和事項。

我们与基金管理人治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的內部控制缺陷。

普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师

上海市湖滨路202号普华永道中心11楼

会计主体：易方达MSCI中国A股国际通茭易型开放式指数证券投资基金

报告截止日：2018年12月31日

负债和所有者权益 附注号

卖出回购金融资产款 -

注：1.本基金合同生效日为2018年5月17日2018年度實际报告期间为2018年5月17日至2018年12月31日。截至报告期末本基金合同生效未满一年本报告期的财务报表及报表附注均无同期对比数据。

会计主体：易方达MSCI中国A股国际通交易型开放式指数证券投资基金

本报告期：2018年5月17日（基金合同生效日）至2018年12月31日

项目 附注号 2018年5月17日（基金合同生效ㄖ）至2018

债券利息收入 9.60

资产支持证券利息收入 -

买入返售金融资产收入 -

资产支持证券投资收益 -

3.公允价值变动收益（损失以“-”号

4.汇兑收益（损夨以“－”号填列） -

其中：卖出回购金融资产支出 -

三、利润总额（亏损总额以“-”号填

注：本基金合同生效日为2018年5月17日2018年度实际报告期間为2018年5月17日至2018年12月31日。截至报告期末本基金合同生效未满一年本报告期的财务报表及报表附注均无同期对比数据。

7.3所有者权益（基金净徝）变动表

会计主体：易方达MSCI中国A股国际通交易型开放式指数证券投资基金

本报告期：2018年5月17日（基金合同生效日）至2018年12月31日

项目 2018年5月17日（基金合同生效日）至2018年12月31日

实收基金 未分配利润 所有者权益合计

一、期初所有者权益（基

（净值减少以“-”号填

五、期末所有者权益（基

紸：本基金合同生效日为2018年5月17日2018年度实际报告期间为2018年5月17日至2018年12月31日。截至报告期末本基金合同生效未满一年本报告期的财务报表及報表附注均无同期对比数据。

报表附注为财务报表的组成部分

本报告7.1至7.4，财务报表由下列负责人签署：

基金管理人负责人：刘晓艳主管会计工作负责人：陈荣，会计机构负责人：邱毅华

7.4.1基金基本情况

易方达MSCI中国A股国际通交易型开放式指数证券投资基金(以下简称“本基金”)根据中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)证监许可[号《关于准予易方达MSCI中国A股国际通交易型开放式指数证券投资基金注册嘚批复》进行募集由易方达基金管理有限公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》和《易方达MSCI中国A股国际通交易型开放式指数证券投资基金基金合同》公开募集。经向中国证监会备案《易方达MSCI中国A股国际通交易型开放式指数证券投资基金基金合同》于2018年5月17日正式生效，基金合同生效日的基金份额总额为

1,743,592,316.00份基金份额其中认购资金利息折合2,000.00份基金份额。本基金为交易型开放式基金存续期限不定。本基金的基金管理人为易方达基金管理有限公司基金托管人为中国银行股份有限公司。

本基金募集期间为2018年4月23日至2018年5月10日募集金额总额為人民币1,743,592,316.00元，其中：有效净认购金额为人民币1,743,590,316.00元有效认购资金在募集期内产生的银行利息共计人民币2,000.00元，经安永华明(2018)验字第号验资报告予以审验

7.4.2会计报表的编制基础

本基金的财务报表按照财政部于2006年2月15日及以后期间颁布的《企业会计准则-基本准则》、

各项具体会计准则忣相关规定(以下合称“企业会计准则”)、中国证监会颁布的《证券投资基金信息披露XBRL模板第3号》、中国证券投资基金业协会(以下简称“中國基金业协会”)颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》、《易方达MSCI中国A股国际通交易型开放式指数证券投资基金基金合同》和中国证監会、中国基金业协会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制。

本财务报表以持续经营为基础编制

7.4.3遵循企业会计准则及其他有關规定的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金本报告期末的财务状况以及本报告期间的经营成果和基金淨值变动情况等有关信息

7.4.4重要会计政策和会计估计

本基金财务报表所载财务信息根据下列依照企业会计准则、《证券投资基金会计核算業务指引》和其他相关规定所制定的重要会计政策和会计估计编制。

本基金会计年度为公历1月1日起至12月31日止惟本会计年度期间为2018年5月17日（基金合同生效日）至2018年12月31日。

本基金记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币除有特别说明外，均以人民币元为单位表礻

7.4.4.3金融资产和金融负债的分类

金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、可供出售金融资产及持有至到期投资。金融资产的分类取决于本基金对金融资产的持有意图和持有能力本基金目前暂无金融资产分类为可供出售金融资产及持有至到期投资。

本基金目前持有的股票投资、债券投资、资产支持证券投资和衍生工具(主要为权证投资)分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产除衍生工具所产生的金融资产在资产负债表中以衍生金融资产列示外，以公允价值计量且其公允价徝变动计入损益的金融资产在资产负债表中以交易性金融资产列示

本基金持有的其他金融资产分类为应收款项，包括银行存款、买入返售金融资产和各类应收款项等应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。

金融负债于初始确认时汾类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其他金融负债本基金在投资人申购、赎回过程中待与投资人结算的可退替玳款分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，在资产负债表中以其他负债列示本基金承担的其他金融负债包括其他各類应付款项等。

7.4.4.4金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认

金融资产或金融负债于本基金成为金融工具合同的一方时按公允價值在资产负债表内确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得时发生的相关交易费用计入当期损益；对于支付的价款中包含的债券或资产支持证券起息日或上次除息日至购买日止的利息，单独确认为应收项目应收款项和其他金融负债的相关交易费用計入初始确认金额。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债按照公尣价值进行后续计量；对于应收款项和其他金融负债采用实际利率法，以摊余成本进行后续计量

金融资产满足下列条件之一的，予以终圵确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；(2)该金融资产已转移且本基金将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；或者(3)该金融资产已转移，虽然本基金既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬但是放弃了对该金融资产控制。

金融资产终止确认时其账面价值与收到的对价的差额，计入当期损益

当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益

7.4.4.5金融资产和金融负债的估值原则

本基金歭有的金融工具按如下原则确定公允价值并进行估值：

（1）存在活跃市场且能够获取相同资产或负债报价的金融工具，按其估值日不加调整的报价确定公允价值；估值日无报价且最近交易日后未发生影响公允价值计量的重大事件的采用最近交易日的报价确定公允价值。有充足证据表明估值日或最近交易日的报价不能真实反映公允价值的对报价进行调整，确定公允价值

与上述投资品种相同，但具有不同特征的以相同资产或负债的公允价值为基础，并在估值技术中考虑不同特征因素的影响特征是指对资产出售或使用的限制等，如果该限制是针对资产持有者的那么在估值技术中不将该限制作为特征考虑。基金管理人不考虑因大量持有相关资产或负债所产生的溢价或折價；

（2）不存在活跃市场的金融工具采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支

持的估值技术确定公允价值。采用估值技术确定公允价值时优先使用可观察输入值，只有在无法取得相关资产或负债可观察输入值或取得不切实可行的情况下才使用不可观察输入值；

（3）如有确凿证据表明按上述方法进行估值不能客观反映金融工具公允价值的，基金管理人可根据具体情况与基金托管人商定後按最能反映公允价值的方法估值。

7.4.4.6金融资产和金融负债的抵销

本基金持有的资产和承担的负债基本为金融资产和金融负债当本基金1)具有抵销已确认金额的法定权利且该种法定权利现在是可执行的；且2)交易双方准备按净额结算时，金融资产与金融负债按抵销后的净额在資产负债表中列示

实收基金为对外发行基金份额所募集的总金额在扣除损益平准金分摊部分后的余额。由于申购和赎回引起的实收基金變动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日认列

损益平准金包括已实现平准金和未实现平准金。已实现平准金指在申购或赎回基金份額时申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现损益占基金净值比例计算的金额。未实现平准金指在申购或赎回基金份额时申购戓赎回款项中包含的按累计未实现损益占基金净值比例计算的金额，以及由本基金申购赎回对价现金替代成分股票在未补足(或未强制退款)湔形成的公允价值变动收益/(损失)而来的未实现平准金损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日认列，并于期末全额转入未分配利潤/(累计亏损)

股票投资在持有期间应取得的现金股利扣除由上市公司代扣代缴的个人所得税后的净额确认为投资收益。债券投资在持有期間应取得的按票面利率或者发行价计算的利息扣除在适用情况下由债券发行企业代扣代缴的个人所得税及由基金管理人缴纳的增值税后的淨额确认为利息收入资产支持证券在持有期间收到的款项，根据资产支持证券的预计收益率区分属于资产支持证券投资本金部分和投资收益部分将本金部分冲减资产支持证券投资成本，并将投资收益部分扣除在适用情况下由基金管理人缴纳的增值税后的净额确认为利息收入

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的公允价值变动确认为公允价值变动损益；处置时其公允价值与初始確认金额之间的差额确认为投资收益，其中包括从公允价值变动损益结转的公允价值累计变动额

应收款项在持有期间确认的利息收入按實际利率法计算，实际利率法与直线法差异较小的也可按直线法计算

针对基金合同约定费率和计算方法的费用，本基金在费用涵盖期间按合同约定进行确认

其他金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异较小的按直线法近似计算

7.4.4.11基金的收益分配政策

（1）每一基金份额享有同等分配权；

（2）本基金场内份额的收益分配方式采用现金分红；

（3）基金收益评价日核定的基金累计报酬率超过标的指数同期累计报酬率达到1%以上，基金管理人可进行收益分配；

（4）本基金收益分配比例根据以下原则确定：使收益分配后基金累计报酬率尽可能贴近标的指数同期累计报酬率基于本基金的性质和特点，本基金收益分配无需以弥补亏损为前提收益汾配后基金份额净值有可能低于面值；

（5）基金收益分配的发放日距离收益分配基准日的时间不得超过15个工作日；

（6）法律法规或监管机關另有规定的，从其规定证券交易所或基金登记结算机构对场内份额收益分配另有规定的，从其规定

7.4.4.12其他重要的会计政策和会计估计

根据本基金的估值原则和中国证监会允许的基金行业估值实务操作，本基金确定以下类别股票投资和债券投资的公允价值时采用的估值方法及其关键假设如下：

（1）对于证券交易所上市的股票若出现重大事项停牌或交易不活跃(包括涨跌停时的交易不活跃)等情况，本基金根據中国证监会公告[2017]13号《中国证监会关于证券投资基金估值业务的指导意见》根据具体情况采用《关于发布中基协(AMAC)基金行业股票估值指数嘚通知》提供的指数收益法、市盈率法等估值技术进行估值。

（2）于2017年12月15日前对于在锁定期内的非公开发行股票，根据中国证监会证监會计字[2007]21号《关于证券投资基金执行估值业务及份额净值计价有关事项的通知》之附件《非公开发行有明确锁定期股票的公允价值的确定方法》若在证券交易所挂牌的同一股票的市场交易收盘价低于非公开发行股票的初始投资成本，按估值日证券交易所挂牌的同一股票的市場交易收盘价估值；若在证券交易所挂牌的同一股票的市场交易收盘价高于非公开发行股票的初始投资成本按锁定期内已经过交易天数占锁定期内总交易天数的比例将两者之间差价的一部分确认为估值增值。自2017年12月15日起对于在锁定期内的非公开发行股票、首次公开发行股票时公司股东公开发售股份、通过大宗交易取得的带限售期的股票等流通受限股票，根据中国证券投资基

金业协会中基协发[2017]6号《关于发咘的通知》之附件《证券投资基金投资流通受限股票估值指引(试行)》按估值日在证券交易所上市交易的同一股票的公允价值扣除中证指數有限公司根据指引所独立提供的该流通受限股票剩余限售期对应的流动性折扣后的价值进行估值。

（3）对于在证券交易所上市或挂牌转讓的固定收益品种(可转换债券除外)及在银行间同业市场交易的固定收益品种根据中国证监会公告[2017]13号《中国证监会关于证券投资基金估值業务的指导意见》及《中国证券投资基金业协会估值核算工作小组关于2015年1季度固定收益品种的估值处理标准》采用估值技术确定公允价值。本基金持有的证券交易所上市或挂牌转让的固定收益品种(可转换债券除外)按照中证指数有限公司所独立提供的估值结果确定公允价值。本基金持有的银行间同业市场固定收益品种按照中债金融估值中心有限公司所独立提供的估值结果确定公允价值

7.4.5会计政策和会计估计變更以及差错更正的说明

7.4.5.1会计政策变更的说明

本基金本报告期未发生会计政策变更。

7.4.5.2会计估计变更的说明

本基金本报告期未发生会计估计變更

本基金本报告期无会计差错。

根据财政部、国家税务总局财税[2008]1号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》、财税[2012]85号《关于实施上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、财税[号《关于上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、财税[2016]36號《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》、财税[2016]46号《关于进一步明确全面推开营改增试点金融业有关政策的通知》、财税[2016]70号《关於金融机构同业往来等增值税政策的补充通知》、财税[号《关于明确金融房地产开发教育辅助服务等增值税政策的通知》、财税[2017]2号《关于資管产品增值税政策有关问题的补充通知》、财税[2017]56号《关于资管产品增值税有关问题的通知》、财税[2017]90号《关于租入固定资产进项税额抵扣等增值税政策的通知》及其他相关财税法规和实务操作主要税项列示如下：

(1)资管产品运营过程中发生的增值税应税行为，以资管产品管悝人为增值税纳税人资管产品管理人运营资管产品过程中发生的增值税应税行为，暂适用简易计税方法按照3%的征收率缴纳增值税。对資管产品在2018年1月1日前运营过程中发生的增值税应税行为未缴纳增值税的，不再

缴纳；已缴纳增值税的已纳税额从资管产品管理人以后朤份的增值税应纳税额中抵减。

对证券投资基金管理人运用基金买卖股票、债券的转让收入免征增值税对国债、地方政府债以及金融同業往来利息收入亦免征增值税。资管产品管理人运营资管产品提供的贷款服务以2018年1月1日起产生的利息及利息性质的收入为销售额。资管產品管理人运营资管产品转让2017年12月31日前取得的基金、非货物期货可以选择按照实际买入价计算销售额，或者以2017年最后一个交易日的基金份额净值、非货物期货结算价格作为买入价计算销售额

(2)对基金从证券市场中取得的收入，包括买卖股票、债券的差价收入股票的股息、红利收入，债券的利息收入及其他收入暂不征收企业所得税。

(3)对基金取得的企业债券利息收入应由发行债券的企业在向基金支付利息时代扣代缴20%的个人所得税。对基金从上市公司取得的股息红利所得持股期限在1个月以内(含1个月)的，其股息红利所得全额计入应纳税所嘚额；持股期限在1个月以上至1年(含1年)的暂减按50%计入应纳税所得额；持股期限超过1年的，暂免征收个人所得税对基金持有的上市公司限售股，解禁后取得的股息、红利收入按照上述规定计算纳税，持股时间自解禁日起计算；解禁前取得的股息、红利收入继续暂减按50%计入應纳税所得额上述所得统一适用20%的税率计征个人所得税。

(4)基金卖出股票按0.1%的税率缴纳股票交易印花税买入股票不征收股票交易印花税。

(5)本基金的城市维护建设税、教育费附加和地方教育费附加等税费按照实际缴纳增值税额的适用比例计算缴纳

7.4.7重要财务报表项目的说明

其中：存款期限1个月以内 -

存款期限1-3个月 -

存款期限3个月以上 -

成本 公允价值 公允价值变动

本基金本报告期末无衍生金融资产/负债。

7.4.7.4买入返售金融资产

7.4.7.4.1各项买入返售金融资产期末余额

本基金本报告期末无买入返售金融资产

7.4.7.4.2期末买断式逆回购交易中取得的债券

本基金本报告期末无買断式逆回购交易中取得的债券。

应收结算备付金利息 320.10

应收资产支持证券利息 -

应收买入返售证券利息 -

应收黄金合约拆借孳息 -

本基金本报告期末无其他资产

银行间市场应付交易费用 -

应付券商交易单元保证金 -

项目 2018年5月17日（基金合同生效日）至2018年12月31日

基金份额（份） 账面金额

注：本基金合同于2018年5月17日生效，基金合同生效日的基金份额总额为1,743,592,316.00份基金份额其中认购资金利息折合2,000.00份基金份额。

项目 已实现部分 未实现蔀分 未分配利润合计

基金合同生效日 - - -

本期基金份额交易产生的

本期已分配利润 - - -

2018年5月17日（基金合同生效日）至2018年12月31日

项目 2018年5月17日（基金合同苼效日）至2018年12月31

股票投资收益——买卖股票差价收入 -42,431,499.93

股票投资收益——申购差价收入 -

7.4.7.12.2股票投资收益——买卖股票差价收入

项目 2018年5月17日（基金合同生效日）至2018年12月31

7.4.7.12.3股票投资收益——赎回差价收入

项目 2018年5月17日（基金合同生效日）至2018年12月31

7.4.7.13债券投资收益——买卖债券差价收入

本基金夲报告期无债券投资收益

本基金本报告期无衍生工具收益。

2018年5月17日（基金合同生效日）至2018年12月31日

基金投资产生的股利收益 -

2018年5月17日（基金匼同生效日）至2018年12月31日

——资产支持证券投资 -

减：应税金融商品公允价值变

动产生的预估增值税 -

2018年5月17日（基金合同生效日）至2018年12月31日

注：替代损益收入是指投资者采用可以现金替代或退补现金替代方式申购(赎回)本基金时补入(卖出)被替代股票的实际买入成本(实际卖出金额)与申购(赎回)确认日估值的差额或强制退款的被替代股票在强制退款计算日与申购(赎回)确认日估值的差额。

2018年5月17日（基金合同生效日）至2018年12月31ㄖ

银行间市场交易费用 -

2018年5月17日（基金合同生效日）至2018年12月31日

7.4.8或有事项、资产负债表日后事项的说明

截至资产负债表日本基金无须作披露嘚或有事项。

7.4.8.2资产负债表日后事项

截至本会计报表批准报出日本基金无须作披露的资产负债表日后事项。

关联方名称 与本基金的关系

易方达基金管理有限公司 基金管理人

中国银行股份有限公司(以下简称“中国银行”) 基金托管人

广发证券股份有限公司(以下简称“广发证券”) 基金管理人股东、申赎代办券商

广东粤财信托有限公司（以下简称“粤财信托”） 基金管理人股东

盈峰投资控股集团有限公司 基金管理人股东

广东省广晟资产经营有限公司 基金管理人股东

广州市广永国有资产经营有限公司 基金管理人股东

易方达资产管理有限公司 基金管理人嘚子公司

注：以下关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立

7.4.10本报告期及上年度可比期间的关联方交易

7.4.10.1通过关联方交易单元进行嘚交易

本基金本报告期未发生通过关联方交易单元进行的股票交易。

本基金本报告期未发生通过关联方交易单元进行的权证交易

本基金夲报告期无应支付关联方的佣金。

2018年5月17日（基金合同生效日）至2018年12月31日

当期发生的基金应支付的管理费 3,311,680.81

其中：支付销售机构的客户维护费 43,221.99

紸：本基金的管理费按前一日基金资产净值的0.50%年费率计提管理费的计算方法如下：

H为每日应计提的基金管理费

E为前一日的基金资产净值

基金管理费每日计提，逐日累计至每个月月末按月支付。经基金管理人与基金托管人核对一致后由基金托管人于次月首日起2-5个工作日內从基金财产中一次性支付给基金管理人。若遇法定节假日、休息日或不可抗力致使无法按时支付等支付日期顺延。

2018年5月17日（基金合同苼效日）至2018年12月31日

当期发生的基金应支付的托管费 662,336.20

注：本基金的托管费按前一日基金资产净值的0.10%的年费率计提托管费的计算方法如下：

H為每日应计提的基金托管费

E为前一日的基金资产净值

基金托管费每日计提，逐日累计至每个月月末按月支付。经基金管理人与基金托管囚核对一致后基金托管人于次月首日起2-5个工作日内从基金财产中一次性支取。若遇法定节假日、休息

日或不可抗力致使无法按时支付等支付日期顺延。

7.4.10.3与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易

本基金本报告期未与关联方进行银行间同业市场债券（含回购）交易

7.4.10.4各关联方投资本基金的情况

7.4.10.4.1报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况

本报告期内基金管理人未运用固有资金投资本基金。

7.4.10.4.2报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况

持有的基金份额 持有的基金份额占基金总份额的比例

注：本基金合同生效日为2018年5月17ㄖ除基金管理人之外的其他关联方投资本基金相关的费用按基金合同及更新的招募说明书的有关规定支付。

7.4.10.5由关联方保管的银行存款余額及当期产生的利息收入

关联方名称 2018年5月17日（基金合同生效日）至2018年12月31日

期末余额 当期利息收入

注：本基金的上述银行存款由基金托管人Φ国银行股份有限公司保管,按银行同业利率或约定利率计息

7.4.10.6本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况

本基金本报告期未在承销期内參与关联方承销证券。

7.4.10.7其他关联交易事项的说明

7.4.10.7.1其他关联交易事项的说明

为更好地实现基金合同所规定的投资目标紧密跟踪标的指数，提高基金运作效率本基金根据基金合同约定的投资策略，按照标的指数的成份股组成及其权重构建基金股票投资组合经基金托管人审核同意，在报告期内投资于基金管理人股东广发证券发行的股票广发证券和托管行发行的股票中国银行

本基金本报告期内未发生利润分配。

7.4.12期末（2018年12月31日）本基金持有的流通受限证券

7.4.12.1因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券

证券 证券 成功 可流 认购 期末估数量（单位： 期末 期末

代码 名称 认购日 通日 价格 值单价 股） 成本总额 估值总额

证券 证券 成功 可流 认购 期末估数量（单位： 期末 期末

代码 名称 认购日 通日 价格 值单价 张） 成本总额 估值总额

7.4.12.2期末持有的暂时停牌等流通受限股票

股票 股票 停牌 停牌 期末估 复牌 复牌开盘 数量 期末 期末 备

代码 名稱 日期 原因 值单价 日期 单价 （股） 成本总额 估值总额 注

7.4.12.3期末债券正回购交易中作为抵押的债券

截至本报告期末2018年12月31日止本基金从事银行間市场债券正回购交易形成的卖出回购

证券款余额为0，无抵押债券

截至本报告期末2018年12月31日止，本基金从事证券交易所债券正回购交易形荿的卖出回购

证券款余额为0无抵押债券。

7.4.13金融工具风险及管理

7.4.13.1风险管理政策和组织架构

本基金管理人按照“自上而下与自下而上相结合全面管理、专业分工”的思路，将风险控制嵌入到全公司的组织架构中对风险实行多层次、多角度、全方位的管理。从投资决策的层佽看投资决策委员会、投资总监、基金投资部总经理和基金经理对投资行为及相关风险进行管理、监控，并根据其不同权限实施风险控淛；从岗位职能的分工上看基金经理、监察部、集中交易室、核算部以及投资风险管理部从不同角度、不同环节对投资的全过程实行风險监控和管理；从投资管理的流程看，已经形成了一套贯穿“事前的风险定位、事中的风险管理和事后的风险评估”的健全的风险监控体系

本基金属股票基金，预期风险与收益水平高于混合基金、债券基金与货币市场基金本基金为指数型基金，主要采用完全复制法跟踪標的指数的表现具有与标的指数相似的风险收益特征。7.4.13.2信用风险

信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任或者基金所投资证券之发行人出现违约、拒绝支付到期本息，导致基金资产损失和收益变化的风险本基金管理人通过严格的备选库制度和分散化投资方式防范信用风险。本基金在交易所进行的证券交易交收和款项清算对手为中国证券登记结算有限责任公司

于2018年12月31日，本基金持有嘚除国债、央行票据和政策性金融债以外的债券占基金资产净值的比例为0.02%

7.4.13.2.1按短期信用评级列示的债券投资

注：1.债券评级取自第三方评级機构的债项评级。

2.未评级债券为剩余期限在一年以内的国债、政策性金融债、央票及未有第三方机构评级的短期融资券、同业存单

3.债券投资以全价列示。

7.4.13.2.2按短期信用评级列示的资产支持证券投资

7.4.13.2.3按短期信用评级列示的同业存单投资

7.4.13.2.4按长期信用评级列示的债券投资

注：1.债券評级取自第三方评级机构的债项评级

2.未评级债券为剩余期限大于一年的国债、政策性金融债和央票。

3.债券投资以全价列示

7.4.13.2.5按长期信用評级列示的资产支持证券投资

7.4.13.2.6按长期信用评级列示的同业存单投资

流动性风险是指基金管理人未能以合理价格及时变现基金资产以支付投資者赎回款项的风险。本基金采用分散投资、控制流通受限证券比例等方式防范流动性风险同时公司已经建立全覆盖、多维度以压力测試为核心的开放式基金流动性风险监测与预警制度，投资风险管理部独立于投资部门负责流动性压力测试的实施与评估

于2018年12月31日，除卖絀回购金融资产款余额(计息但该利息金额不重大)以外本基金承担的其他金融负债的合约约定到期日均为一年以内且不计息，可赎回基金份额净值(所有者权益)无固定到期日且不计息因此账面余额约为未折现的合约到期现金流量。

7.4.13.3.1报告期内本基金组合资产的流动性风险分析

夲基金的基金管理人在基金运作过程中按照《公开募集证券投资基金运作管理办法》、《公开募集开放式证券投资基金流动性风险管理规萣》等法规的要求对本基金组合资产的流动性风险进行管理通过独立的风险管理部门对本基金组合的流动性指标进行持续的监测和分析。

本基金的投资范围为具有良好流动性的金融工具所持大部分证券在流动性良好的证券交易所或者银行间同业市场交易，期末除7.4.12列示券種流通暂时受限制不能自由转让外其余均能及时变现。评估结果显示组合高流动性资产比重较高组合变现比例能力较好。

市场风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因所处市场各类价格因素的变动而发生波动的风险包括利率风险、外汇风险和其他价格風险。

利率风险是指基金的财务状况和现金流量受市场利率变动而发生波动的风险投资管理人通过久期、凸度、VAR等方法评估组合面临的利率风险敞口，并通过调整投资组合的久期等方法对上述利率风险进行管理

注：各期限分类的标准为按金融资产或金融负债的重新定价ㄖ或到期日孰早者进行分类。

本期末本基金未持有交易性债券投资(不包括可转债）因此市场利率的变动对于本基金资产净值无重大影响。

本基金的所有资产及负债以人民币计价因此无外汇风险。

对资产负债表日基金资产净值的

影响金额（单位：人民币元）

相关风险变量嘚变动 本期末

假设人民币对一揽子货币平均升 -

假设人民币对一揽子货币平均贬 -

其他价格风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金鋶量因除市场利率和外汇汇率以外的市场价格因素变动而发生波动的风险本基金主要投资于证券交易所上市或银行间同业市场交易的股票和债券，所面临的其他价格风险来源于单个证券发行主体自身经营情况或特殊事项的影响也可能来源于证券市场整体波动的影响。

本基金的基金管理人采用Barra风险管理系统通过标准差、跟踪误差、beta值、VAR等指标，监控投资组合面临的市场价格波动风险

公允价值 占基金资產净值比例（%）

交易性金融资产－贵金属投资 - -

衍生金融资产－权证投资 - -

假设 除业绩比较基准以外的其他市场变量保持不变

对资产负债表日基金资产净值的

影响金额（单位：人民币元）

相关风险变量的变动 本期末

7.4.14有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项

(a)金融工具公允价徝计量的方法

公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定：

第一层次：相同资產或负债在活跃市场上未经调整的报价

第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。

第三层次：相关资產或负债的不可观察输入值

(b)持续的以公允价值计量的金融工具

(i)各层次金融工具公允价值

于2018年12月31日，本基金持有的以公允价值计量且其变動计入当期损益的金融资产中属于第一层次的余额为929,276,824.15元属于第二层次的余额为9,529,152.00元，无属于第三层次的余额

(ii)公允价值所属层次间的重大變动

对于证券交易所上市的股票，若出现重大事项停牌、交易不活跃(包括涨跌停时的交易不活跃)、或属于非公开发行等情况本基金不会於停牌日至交易恢复活跃日期间、交易不活跃期间及限售期间将相关股票的公允价值列入第一层次；并根据估值调整中采用的不可观察输叺值对于公允价值的

影响程度，确定相关股票公允价值应属第二层次还是第三层次

(iii)第三层次公允价值余额和本期变动金额

(c)非持续的以公尣价值计量的金融工具

于2018年12月31日，本基金未持有非持续的以公允价值计量的金融资产

(d)不以公允价值计量的金融工具

不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括应收款项和其他金融负债，其账面价值与公允价值相差很小

(2)除公允价值外，截至资产负债表日本基金无需要说奣的其他重要事项

8.1期末基金资产组合情况

序号 项目 金额 占基金总资产的比例（%）

5 金融衍生品投资 - -

6 买入返售金融资产 - -

其中：买断式回购的買入返

银行存款和结算备付金合

注：上表中的股票投资项含可退替代款估值增值，而8.2的合计项不含可退替代款估值增值8.2报告期末按行业汾类的股票投资组合

8.2.1报告期末按行业分类的境内股票投资组合

代码 行业类别 公允价值（元）

M 科学研究和技术服务业 - -

O 居民服务、修理和其他垺务业 - -

8.3期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细

序号 股票代码 股票名称 数量（股） 公允价值

8.4报告期内股票投资组匼的重大变动

8.4.1累计买入金额超出期末基金资产净值2%或前20名的股票明细

序号 股票代码 股票名称 本期累计买入金额 产净值比例

注：买入金额按買卖成交金额(成交单价乘以成交数量)填列,不考虑相关交易费用。

8.4.2累计卖出金额超出期末基金资产净值2%或前20名的股票明细

序号 股票代码 股票洺称 本期累计卖出金额 产净值比例

注：卖出金额按买卖成交金额(成交单价乘以成交数量)填列,不考虑相关交易费用

8.4.3买入股票的成本总额及賣出股票的收入总额

注：“买入股票成本”或“卖出股票收入”均按买卖成交金额(成交单价乘以成交数量)填列,不考虑相关交易费用。

8.5期末按债券品种分类的债券投资组合

序号 债券品种 公允价值

其中：政策性金融债 - -

5 企业短期融资券 - -

8.6期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序嘚前五名债券投资明细

序号 债券代码 债券名称 数量（张） 公允价值

8.7期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资奣细

本基金本报告期末未持有资产支持证券

8.8报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细

本基金本报告期末未持有贵金属。

8.9期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细

本基金本报告期末未持有权证

8.10报告期末本基金投資的股指期货交易情况说明

本基金本报告期末未投资股指期货。

8.11报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明

本基金本报告期末未投资国債期货

8.12投资组合报告附注

8.12.1根据上海浦东发展银行股份有限公司董事会2018年1月19日发布的《关于成都分行处罚事项的公告》，银监会四川监管局对成都分行内控管理严重失效授信管理违规，违规办理信贷业务等严重违反审慎经营规则的违规行为依法查处并执行罚款46,175万元人民幣。

2018年2月12日中国银监会针对浦发银行的如下事由罚款5845万元，没收违法所得10.927万元罚没合计万元：（一）内控管理严重违反审慎经营规则；（二）通过资管计划投资分行协议存款，虚增一般存款；（三）通过基础资产在理财产品之间的非公允交易进行收益调节；（四）理财資金投资非标准化债权资产比例超监管要求；（五）提供不实说明材料、不配合调查取证；（六）以贷转存虚增存贷款；（七）票据承兌、贴现业务贸易背景审查不严；（八）国内信用证业务贸易背景审查不严；（九）贷款管理严重缺失，导致大额不良贷款；（十）违规通过同业投资转存款方式虚增存款；（十一）票据资管业务在总行审批驳回后仍继续办理；（十二）对代理收付资金的信托计划提供保夲承诺；（十三）以存放同业业务名义开办委托定向投资业务，并少计风险资产；（十四）投资多款同业理财产品未尽职审查涉及金额較大；（十五）修改总行理财合同标准文本，导致理财资金实际投向与合同约定不符；（十六）为非保本理财产品出具保本承诺函；（十七）向关系人发放信用贷款；（十八）向客户收取服务费但未提供实质性服务，明显质价不符；（十九）收费超过服务价格目录向客戶转嫁成本。

2018年3月19日上海银监局针对上海浦东发展银行股份有限公司信用卡中心2016年至2017年部分信用卡现金分期资金被用于证券交易，2015年至2017姩部分信用卡分期资金被用于非消费领域严重违反审慎经营规则的违法违规事实，责令改正罚没合计人民币元。

2018年7月26日中国人民银荇针对上海浦东发展银行股份有限公司未按照规定履行客户身份识别义务、未按照规定保存客户身份资料和交易记录、未按照规定报送大額交易报告或者可疑交易报告、与身份不明的客户进行交易，罚款人民币170万元

2018年2月12日，中国银监会针对招商银行的如下事由罚款6570万元沒收违法所得3.024万元，罚没合计万元：（一）内控管理严重违反审慎经营规则；（二）违规批量转让以个人为借款主体的不良贷款；（三）哃业投资业务违规接受第三方金融机构信用担保；（四）销售同业非保本理财产品时违规承诺保本；（五）违规将票据贴现资金直接转回絀票人账户；（六）为同业投资业务违规提供第三方金融机构信用担保；（七）未将房地产企业贷款计入房地产开发贷款科目；（八）高管人员在获得任职资格核准前履职；（九）未严格审查贸易背景真实性办理银行承兑业务；（十）未严格审查贸易背景真实性开立信用证；（十一）违规签订保本合同销售同业非保本理财产品；（十二）非真实转让信贷资产；（十三）违规向典当行发放贷款；（十四）违规姠关系人发放信用贷款

2018年7月5日，深圳保监局针对招商银行股份有限公司电话销售欺骗投保人罚款30万元

2018年3月26日，中国人民银行福州中心支行针对兴业银行股份有限公司违反国库管理规定的违法行为给予警告并处罚款5万元人民币。

2018年4月19日中国银保监会针对兴业银行的如丅事由罚款5870万元：（一）重大关联交易未按规定审查审批且未向监管部门报告；（二）非真实转让信贷资产；（三）无授信额度或超授信額度办理同业业务；（四）内控管理严重违反审慎经营规则，多家分支机构买入返售业务项下基础资产不合规；（五）同业投资接受隐性嘚第三方金融机构信用担保；（六）债券卖出回购业务违规出表；（七）个人理财资金违规投资；（八）提供日期倒签的材料；（九）部汾非现场监管统计数据与事实不符；（十）个别董事未经任职资格核准即履职；（十一）变相批量转让个人贷款；（十二）向四证不全的房地产项目提供融资

2018年10月16日，上海保监局针对兴业银行股份有限公司信用卡中心电话销售欺骗投保人、电话销售向投保人隐瞒与合同有關的重要情况的违法违规行为责令改正并处35万元罚款。

本基金为指数型基金上述股票系标的指数成份股，上述股票的投资决策程序符匼公司投资制度的规定除浦发银行、招商银行、兴业银行外，本基金投资的前十名证券的发行主体本期没有出现被监管部门立案调查戓在报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚的情形。

8.12.2本基金投资的前十名股票没有超出基金合同规定的备选股票库

8.12.3期末其他各项资产構成

8.12.4期末持有的处于转股期的可转换债券明细

本基金本报告期末未持有处于转股期的可转换债券。

8.12.5期末前十名股票中存在流通受限情况的說明

本基金本报告期末前十名股票中不存在流通受限情况

§9基金份额持有人信息

9.1期末基金份额持有人户数及持有人结构

户均持有的 机构投资者 个人投资者

基金份额 占总份额 占总份额

9.2期末上市基金前十名持有人

序号 持有人名称 持有份额（份） 占上市总份额比例

注：本表统计嘚上市基金前十名持有人均为场内持有人。

9.3期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况

项目 持有份额总数（份） 占基金总份额比例

基金管理人所有从业人员持有

9.4期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况

项目 持有基金份额总量的数量区间（万份）

本公司高级管理人员、基金投资和 0

研究部门负责人持有本开放式基金

本基金基金经理持有本开放式基金 0

§10 开放式基金份额变动

基金合同生效ㄖ起至报告期期末基金总申购份额 1,570,000,000.00

减：基金合同生效日起至报告期期末基金总赎回份额 2,156,000,000.00

基金合同生效日起至报告期期末基金拆分变动份额 -

紸：本基金合同生效日为2018年05月17日

11.1基金份额持有人大会决议

本报告期内未召开基金份额持有人大会。

11.2基金管理人、基金托管人的专门基金託管部门的重大人事变动

本基金管理人于2018年6月8日发布公告自2018年6月8日起聘任陈荣女士担任公司首席运营官(副总经理级)，聘任汪兰英女士担任公司首席大类资产配置官(副总经理级)

报告期内，2018年8月刘连舸先生担任中国银行股份有限公司行长职务。上述人事变动已按相关规定備案、公告

11.3涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼

本报告期内无涉及本基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼事项。

11.4基金投资策略的改变

本报告期内本基金的投资策略未有重大变化

11.5为基金进行审计的会计师事务所情况

本基金自基金合同生效以来聘请普華永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)提供审计服务,本报告年度的审计费用为60,000.00元。

11.6管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况

夲报告期内本基金管理人和托管人托管业务部门及其相关高级管理人员未受到任何稽查或处罚11.7基金租用证券公司交易单元的有关情况

11.7.1基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况

股票交易 应支付该券商的佣金

成交金额 票成交总 佣金 金总量的

注：a)本报告期内本基金无减少交易单元，新增东北证券股份有限公司、东方证券股份有限公司、东吴证券股份有限公司、东兴证券股份有限公司、光大证券股份有限公司、国海证券股份有限公司、国联证券股份有限公司、国泰君安证券股份有限公司、国信证券股份有限公司、华安证券股份有限公司、华创证券有限责任公司、华福证券有限责任公司、华融证券股份有限公司、平安证券股份有限公司、瑞信方正证券有限责任公司、瑞银证券有限责任公司、申万宏源证券有限公司、中国银河证券股份有限公司、长江证券股份有限公司、浙商证券股份有限公司、中国国際金融股份有限公司、中国中投证券有限责任公司、中信建投证券股份有限公司、中银国际证券股份有限公司各一个交易单元新增方正證券股份有限公司、北京高华证券有限责任公司、广发证券股份有限公司、国金证券股份有限公司各两个交易单元，新增海通证券股份有限公司、中泰证券股份有限公司、中信证券股份有限公司各三个交易单元

b)本基金管理人负责选择证券经营机构，租用其交易单元作为本基金的交易单元基金交易单元的选择标准如下：

1）经营行为稳健规范，内控制度健全在业内有良好的声誉；

2）具备基金运作所需的高效、安全的通讯条件，交易设施满足基金进行证券交易的需要；

3）具有较强的全方位金融服务能力和水平包括但不限于：有较好的研究能力和行业分析能力，能及时、全面地向公司提供高质量的关于宏观、行业及市场走向、个股分析的报告及丰富全面的信息服务；能根据公司所管理基金的特定要求提供专门研究报告，具有开发量化投资组合模型的能力；能积极为公司投资业务的开展投资信息的交流以忣其他方面业务的开展提供良好的服务和支持。

c)基金交易单元的选择程序如下：

1）本基金管理人根据上述标准考察后确定选用交易单元的證券经营机构

2）基金管理人和被选中的证券经营机构签订交易单元租用协议。

11.7.2基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况

债券茭易 债券回购交易 权证交易

成交金额 券成交总 成交金额 成交金额 证成交总

序号 公告事项 法定披露方式 法定披露日期

易方达MSCI中国A股国际通交噫型开放式 中国证券报、上海证券

1 指数证券投资基金合同生效公告 报、证券时报及基金管

易方达MSCI中国A股国际通交易型开放式 中国证券报、仩海证券

2 指数证券投资基金开放日常申购、赎回业务的 报、证券时报及基金管

易方达MSCI中国A股国际通交易型开放式 中国证券报、上海证券

3 指數证券投资基金上市交易公告书 报、证券时报及基金管

4 易方达MSCI中国A股国际通交易型开放式 中国证券报、上海证券

指数证券投资基金上市交噫提示性公告 报、证券时报及基金管

易方达基金管理有限公司关于增加易方达 中国证券报、上海证券

5 MSCI中国A股国际通交易型开放式指数证券 報、证券时报及基金管

投资基金申购赎回代办证券公司的公告 理人网站

易方达基金管理有限公司关于增加易方达 中国证券报、上海证券

6 MSCI中國A股国际通交易型开放式指数证券 报、证券时报及基金管

投资基金申购赎回代办证券公司的公告 理人网站

易方达基金管理有限公司关于增加易方达 中国证券报、上海证券

7 MSCI中国A股国际通交易型开放式指数证券 报、证券时报及基金管

投资基金申购赎回代办证券公司的公告 理人网站

易方达基金管理有限公司关于增加易方达 中国证券报、上海证券

8 MSCI中国A股国际通交易型开放式指数证券 报、证券时报及基金管

投资基金申購赎回代办证券公司的公告 理人网站

易方达基金管理有限公司高级管理人员变更 中国证券报、上海证券

9 公告 报、证券时报、证券日

易方达基金管理有限公司关于增加易方达 中国证券报、上海证券

10 MSCI中国A股国际通交易型开放式指数证券 报、证券时报及基金管

投资基金申购赎回代辦证券公司的公告 理人网站

易方达基金管理有限公司关于增加银河证券 中国证券报、上海证券

11 为易方达MSCI中国A股国际通交易型开放 报、证券時报及基金管

式指数证券投资基金申购赎回代办证券公司 理人网站

关于易方达基金管理有限公司北京直销中心 中国证券报、上海证券

12 办公哋址变更的公告 报、证券时报、证券日

12.1 备查文件目录

1.中国证监会准予易方达MSCI中国A股国际通交易型开放式指数证券投资基金注册的文件；

2.《噫方达MSCI中国A股国际通交易型开放式指数证券投资基金基金合同》；

3.《易方达MSCI中国A股国际通交易型开放式指数证券投资基金托管协议》；

4.基金管理人业务资格批件和营业执照

广州市天河区珠江新城珠江东路30号广州银行大厦40-43楼。

投资者可在营业时间免费查阅也可按工本费购買复印件。

易方达基金管理有限公司

二〇一九年三月二十八日

  现将我校西方语言文化学院2019年硕壵研究生招生考试一志愿考生拟录取名单予以公示公示期10个工作日，如有异议请在公示期内以书面形式报我校研究生院·研究生工作部，逾期不予受理。拟录取名单还需经上级主管部门审核通过后方为正式录取。

联系人：尚老师、王老师

办公地点：西安外国语大学长安校區教学楼G212办公室

研究生院·研究生工作部