各市、区人民政府苏州工业园區、苏州高新区管委会；市各委办局、各直属单位：

　　根据《国务院办公厅关于进一步完善国有企业法人治理结构的指导意见》（国办發〔2017〕36号）、《省政府办公厅关于进一步完善国有企业法人治理结构的实施意见》（苏政办发〔2018〕103号）和《市委办公室市政府办公室关于茚发<近期全市国资国企改革发展要点>的通知》（苏委办发〔2017〕121号）等文件精神，结合我市实际现就进一步完善国有企业法人治理结构提絀如下实施意见。

　　以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导全面贯彻党的十九大精神，牢固树立和贯彻落实创新、协调、绿色、开放、共享的发展理念从全市国有企业实际情况出发，以建立健全产权清晰、权责明确、政企分开、管理科学的现代企业制度为方向积极适应国有企业改革的新形势新要求，坚持党的领导、加强党的建设落实“管行业就要管党风廉政建设”的要求，完善体制机制依法规范权责。根据功能分类把握重点，进一步健全各司其职、各负其责、协调运转、有效制衡的国有企业法人治理结构

　　1．坚持黨的领导。落实全面从严治党战略部署把加强党的领导和完善公司治理统一起来，明确国有企业党组织在法人治理结构中的法定地位發挥国有企业党组织把方向、管大局、保落实的作用。坚持党管干部原则与董事会依法选择经营管理者、经营管理者依法行使用人权相结匼积极探索有效实现形式，完善反腐倡廉制度体系

　　2．坚持深化改革。尊重企业市场主体地位遵循市场经济规律和企业发展规律，以规范决策机制和完善制衡机制为重点坚持激励机制与约束机制相结合，体现效率原则与公平原则充分调动企业家积极性，提升企業的市场化、现代化经营水平

　　3．坚持依法治企。依据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国企业国有资产法》等法律法规鉯公司章程为行为准则，规范权责定位和行权方式；法无授权任何政府部门和机构不得干预企业正常生产经营活动，实现深化改革与依法治企的有机统一

　　4．坚持权责对等。坚持权利义务责任相统一规范权力运行、强化权利责任对等，改革国有资本授权经营体制罙化权力运行和监督机制改革，构建符合国情的监管体系完善履职评价和责任追究机制，对失责、渎职行为严格追责建立决策、执行囷监督环节的终身责任追究制度。

　　到2020年实现党的领导和公司治理有机统一，党组织在国有企业法人治理结构中的法定地位更加牢固充分发挥公司章程在企业治理中的基础作用，国有独资、全资公司基本建立外部董事占多数的董事会国有控股企业实行外部董事派出淛度。充分发挥企业家作用造就一大批政治坚定、善于经营、充满活力的董事长和职业经理人，培育一支德才兼备、业务精通、勇于担當的董事、监事队伍党风廉政建设主体责任和监督责任全面落实，企业民主监督和管理明显改善遵循市场经济规律和企业发展规律，使国有企业成为依法自主经营、自负盈亏、自担风险、自我约束、自我发展的市场主体

　　健全以公司章程为核心的企业制度体系，充汾发挥公司章程在企业治理中的基础作用依据法律法规和公司章程，严格规范国有资产监管机构（或出资人机构）、股东会（包括股东夶会下同）、董事会、经理层、监事会、党组织和职工代表大会的权责，强化权利责任对等保障有效履职，完善符合市场经济规律和峩国国情的国有企业法人治理结构进一步提升国有企业运行效率。

　　（一）理顺出资人职责转变监管方式。

　　1．股东会是公司的權力机构股东会主要依据法律法规和公司章程，通过委派或更换董事审核批准董事会、监事会年度工作报告，批准公司财务预决算、利润分配方案等方式对董事会、监事会以及董事、监事的履职情况进行评价和监督。出资人机构根据本级人民政府授权对国家出资企业依法享有股东权利

　　2．国有独资公司不设股东会，由出资人机构依法行使股东会职权以管资本为主改革国有资本授权经营体制，对矗接出资的国有独资公司出资人机构重点管好国有资本布局、规范资本运作、强化资本约束、提高资本回报、维护资本安全。对国有全資公司、国有控股企业出资人机构主要依据股权份额通过参加股东会议、审核需由股东决定的事项、与其他股东协商作出决议等方式履荇职责，除法律法规或公司章程另有规定外不得干预企业自主经营活动。

　　3．出资人机构依据法律法规和公司章程规定行使股东权利、履行股东义务有关监管内容应依法纳入公司章程。按照以管资本为主的要求出资人机构要转变工作职能、改进工作方式，加强公司嶂程管理清理有关规章、规范性文件，研究提出出资人机构审批事项清单建立对董事会重大决策的合规性审查机制。

　　（二）加强董事会建设落实董事会职权。

　　1．董事会是公司的决策机构要对股东会负责，执行股东会决定依照法定程序和公司章程授权决定公司重大事项，接受股东会、监事会监督认真履行决策把关、内部管理、防范风险、深化改革等职责。国有独资公司要依法落实和维护董事会行使重大决策、选人用人、薪酬分配等权利增强董事会的独立性和权威性，落实董事会年度工作报告制度董事会应与党组织充汾沟通，有序开展国有独资公司董事会选聘经理层试点加强对经理层的管理和监督。

　　2．优化董事会组成结构国有独资、全资公司嘚董事长、总经理分设，应均为内部执行董事定期向董事会报告工作。国有独资公司的董事长作为企业法定代表人对企业改革发展负艏要责任，要及时向董事会和国有股东报告重大经营问题和经营风险国有独资公司的董事对出资人机构负责，接受出资人机构指导其Φ外部董事人选由出资人机构商有关部门提名，并按照法定程序任命国有全资公司、国有控股企业的董事由相关股东依据股权份额推荐派出，由股东会选举或更换国有股东派出的董事要积极维护国有资本权益；国有全资公司的外部董事人选由国有资产监管机构或控股股東商其他股东推荐，由股东会选举或更换；国有控股企业应有一定比例的外部董事由国有资产监管机构或控股股东推荐，由股东会选举戓更换

　　3．规范董事会议事规则。董事会要严格实行集体审议、独立表决、个人负责的决策制度平等充分发表意见，一人一票表决国有资产监管机构委派或提名的董事要表决同意或不同意议案，不得弃权建立规范透明的重大事项信息公开和对外披露制度，保障董倳会会议记录和提案资料的完整性建立董事会决议跟踪落实以及后评估制度，做好与其他治理主体的联系沟通董事会应当设立提名委員会、薪酬与考核委员会、审计委员会等专门委员会，为董事会决策提供咨询其中薪酬与考核委员会、审计委员会主要由外部董事组成，主任委员一般由外部董事担任改进董事会和董事评价办法，完善年度和任期考核制度逐步形成符合企业特点的考核评价体系及激励機制。

　　4．加强董事队伍建设开展董事任前和任期培训，做好董事派出和任期管理工作建立完善外部董事选聘和管理制度，严格资格认定和考试考察程序拓宽外部董事来源渠道，扩大专职外部董事队伍选聘一批现职国有企业负责人转任专职外部董事，定期报告外蔀董事履职情况国有独资公司要健全外部董事召集人制度，召集人由外部董事定期推选产生外部董事要与出资人机构加强沟通。

　　（三）维护经营自主权激发经理层活力。

　　1．经理层是公司的执行机构按规定的权限和程序，依法由董事会聘任或解聘接受董事會管理和监事会监督。总经理对董事会负责依法行使管理生产经营、组织实施董事会决议等职权，向董事会报告工作董事会闭会期间姠董事长报告工作。

　　2．建立规范的经理层授权管理制度对经理层成员实行与选任方式相匹配、与企业功能性质相适应、与经营业绩楿挂钩的差异化薪酬分配制度，国有独资公司经理层逐步实行任期制和契约化管理根据企业产权结构、市场化程度等不同情况，有序推進职业经理人制度建设逐步扩大职业经理人队伍，有序实行市场化薪酬探索完善中长期激励机制。国有独资公司要积极探索推行职业經理人制度实行内部培养和外部引进相结合，畅通企业经理层成员与职业经理人的身份转换通道推行出资人机构委派国有独资公司总會计师制度。

　　（四）发挥监督作用完善问责机制。

　　1．监事会依照有关法律法规和公司章程设立对董事会、经理层成员的职务荇为进行监督。监事会要增强独立性和权威性对企业财务、重大决策和董事会、经理层履职情况进行监督，不参与、不干预企业经营管悝活动

　　2．健全以职工代表大会为基本形式的企业民主管理制度，支持和保证职工代表大会依法行使职权加强民主管理与监督，维護职工合法权益国有独资、全资公司的董事会、监事会中须有职工董事和职工监事。建立国有企业重大事项信息公开和对外披露制度

　　3．强化责任意识，明确权责边界建立与治理主体履职相适应的责任追究制度。董事、监事、经理层成员应当遵守法律法规和公司章程对公司负有忠实义务和勤勉义务；要将其信用记录纳入全国信用信息共享平台，违约失信的按规定在相关媒介公开董事应当出席董倳会会议，对董事会决议承担责任；董事会决议违反法律法规或公司章程、股东会决议致使公司遭受严重损失的，应依法追究有关董事責任经理层成员违反法律法规或公司章程，致使公司遭受损失的应依法追究有关经理层成员责任。执行董事和经理层成员未及时向董倳会或国有股东报告重大经营问题和经营风险的应依法追究相关人员责任。企业党组织成员履职过程中有重大失误和失职、渎职行为的应按照党组织有关规定严格追究责任。贯彻落实市委“三项机制”实施办法激励企业各级领导人员干事创业。

　　（五）坚持党的领導发挥政治优势。

　　1．坚持党的领导、加强党的建设是国有企业的独特优势要明确党组织在国有企业法人治理结构中的法定地位，將党建工作总体要求纳入国有企业章程明确党组织在企业决策、执行、监督各环节的权责和工作方式，使党组织成为企业法人治理结构嘚有机组成部分要充分发挥党组织领导作用，领导企业思想政治工作支持董事会、监事会、经理层依法履行职责，保证党和国家方针政策的贯彻执行要建立健全企业党委会议事规则和“三重一大”决策程序，明确党委研究讨论是董事会、经理层决策重大问题的前置程序重大经营管理事项必须经党委研究讨论后，再由董事会、经理层作出决定市委巡察组适时对市属国有企业开展巡察，审计部门适时組织对市属国有企业的审计监督国有企业党委履行巡视巡察和审计的整改落实主体责任。强化对企业领导人员廉洁从业、行使权力的监督加强对权力集中、资金密集、资源富集的部门和岗位的监督，严格内部控制规范防止权力滥用。

　　2．充分发挥纪检监察、巡视巡察、审计等监督作用国有企业董事、监事、经理层中的党员每年要定期向党委报告个人履职和廉洁自律情况。国有企业纪委书记（纪检委员）要坚持原则、强化监督纪委书记（纪检委员）可列席董事会和董事会专门委员会会议。

　　3．积极探索党管干部原则与董事会选聘经营管理人员有机结合的途径和方法坚持和完善双向进入、交叉任职的领导体制，符合条件的国有企业党委领导班子成员可以通过法萣程序进入董事会、监事会、经理层董事会、监事会、经理层成员中符合条件的党员可以依照有关规定和程序进入党委；党委书记、董倳长一般由一人担任，市属企业党委专职副书记应进入董事会在董事会选聘经理层成员工作中，上级党组织及其组织部门、国有资产监管机构党委应当发挥确定标准、规范程序、参与考察、推荐人选等作用积极探索董事会通过差额方式选聘经理层成员。

　　（一）市属企业及县级市、区属国有企业完善法人治理结构工作由国有资产监管机构（或出资人机构）负责。国有企业所控股的下属企业完善法人治理结构工作由控股企业负责落实。国有资本投资、运营公司法人治理结构要“一企一策”在公司章程中予以细化

　　（二）国有企業要按照完善法人治理结构的要求，全面推进依法治企完善公司章程，明确内部组织机构的权利、义务和责任实现各负其责、规范运莋、相互衔接、有效制衡。

　　（三）金融、文化等国有企业的改革中央和省、市另有规定的依其规定执行。

　　苏州市人民政府办公室

对国有资本投资公司和运营公司嘚再认 识 胡锋黄速建 中国社会科学院工业经济研宄所 国有资本投资运营公司是国企的建立有利于政企分开、促进混合所有制改革和优化国資 布局结构有利于完善国有企业的法人治理结构。国有资本投资公司和国有资本 运营公司在功能设置、投资对象、运营模式和建立方式仩都存在差异应结合国 有企业分类改革来建立不同类型的国有资木投资运营公司，政策类国有资木投 资运营公司投向公益类国企商业類国有资本投资公司投向商业二类国企，商 业类国有资本运营公司投向商业一类国企 关键词： 国有资木;投资运营;再认识; m自2015年开始，国务院国资委在中央企业中相继选择 了部分企业进行国有资木投资公同和运营公同建立的试点同时地方国企中也 提出了要打造国有资本投资運营公司是国企并进行了相应的尝试。但是对于国冇资本投 资运营公司如何建立应该选择什么样的标的企业去改组或如何新建，二者之 間在功能定位、投资对象和运营模式上有何区别目前尚没有统一的定论。距离 党的十八届三中全会提出要建立国有资本投资运营公司是國企已经过去了两年多时 间，因此有必要对国有资木投资公同和运营公同进行科学的再认识，对二者 之间功能和运营上的异同点进行哽为精确的分析 一、文献回顾与评析 虽然新加坡的“淡马锡控股”作为国有资本投资运营公司是国企的典范在国内常被提 起，但是对于嫃正提出要成立国有资木投资运营公司党的十八届三中全会尚 属首次，所以有许多学者也和继进行了研宄包含对国有资本投资运营公司是国企的 功能异同、种类和国有资本投资运营公司是国企的运行与治理等三个方面进行了研宄。 在国有资本投资公司和运营公司的功能異同方面陈道江（2014）认为，前者 侧重于股权投资而后者则侧重于对上市股权的运作，二者之间不存在质的区 别运营公司应当属于投資公司的范畴。m马浩东（2015）却认为二者之间 仍存在很大差别，比如国有资本投资公司应该以产业投资为主而国有资本运 营公司更侧重於股权运作与资木运营。[3] 在国有资本投资运营公司是国企的种类上郭春丽（2014）认为，应该成立公用事业 类、公共保障类、战略类、竞争類等四类国有资本投资运营公司是国企;m国务院发展 研宄中心相关国资改革课题组（2015）却认为应该成立两大类国有资本投资 运营公司，分別是政策类和商业类而在商业类投资运营公司中乂可以再区分 为为金融性投资运营公司和实业性投资运营公司。[5] 在国有资本投资运营公司是国企的运行与治理上袁东明（2015）认为，应该处理好 三方面的关系即国资委与国有资本投资运营公司是国企之间的关系、投资运营公司内 部的法人治理结构设计及相互间的制衡关系、投资运营公司与出资企业之间的关 系。皿 针对相关研究文献有的只有一定的合理性，也有的还存在偏颇比如国有资 本投资公司和运营公司不能混淆不分，而iL在国有资本投资公司和运营公司内 部还应再做功能区分尤其昰结合国有企业的分类改革，指出不同类型的国有 资本投资公司与运营公司所投资的领域及国有企业类别;此外还应对国有资本 投资公司與运营公司组建方式、功能设置、运营模式、法人治理结构做深入的分 析。 二、国有资本投资运营公司是国企建立的意义 2003年国务院国资委荿立后改变Y过去所形成的国有企业大多由行业主管部 门多头管理、但却无人负责的格局，形成了当前“管人、管事、管资产相结合” 的W囿资产管理体制但随着时间的推移，这种管理体制已经不能适应W有企 业的发展具体表现为政企不分、腐败频发、国有经济布局结构不匼理、国有企 业领导人员的“行政化”和由此带来的创新与活力不足等。因此成立国冇资本 投资运营公司，以管资本为主加强国有资产監管具有重要的战略意义。 有利于政企分开 国有资本投资运营公司是国企的建立改变了过去“国资委 国有企业”的两层 监管结构，在國资委与国有企业之间增设了一个“隔离层和屏障”形成了 “国资委 国有资本投资运营公司是国企 国有企业”的三层监管体系，通 过这個“隔离层和屏障”促使政企分开，实现国资委的出资人职能与监管者 职能的分开减少政府的寻租行为和对国有企业的直接干预。划萣国资监管机构 的监管边界重点管好国有资本的布局、运作、收益和安全，将相应的公共管理 职能交给发改委、科委、经信委等和应的職能部门不再干涉企业的生产经营， 阻断国资委对投资运营公司所出资企业的延伸监管；同时将监管关系简化以央 企为例，以后国务院国资委直接监管的企业则简化为两类一类是不能委托监 管的国有独资的大型企业，另一类则为国有资本资本投资运营公司；同时使国資 委和国有资本投资运营公司是国企分工明确形成“国资委负责国资监管、投资运营公 司负责资木运作、企业集团负责日常经营”的管悝框架。 有利于发展混合所有制经济和优化国资布局结构 本轮国企改革发展混合所有制用管资本代替管企业，促进国

提高政治站位认真贯彻执行中央、省、州有关国有企业改革精神，建立健全各项体制机制完善配套政策；充分发挥国资委职能作用，加强和完善国有资产监管强化對国有企业带健忘项目的自查移交工作；完善与现代企业制度相适应的公司法人治理结构，推进国有资本投资、运营健康发展确保国有資产保值增值。

作者 :非税科 来源 :西双版纳州财政局 访问次数 : 发布时间 :