千万别设发出商品科目自找麻煩。只要对方签收你们之间又没有合同,肯定是销售了查出就是偷税,50%罚款加滞纳金
前面有一部分预收账款已做帐,后来交货后对方找各种理由既不退货还拒付剩余款项原本我方已经给对方开出发票,但及时做了退票处理这种情况就是怕税务局找麻烦
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可以不做账也可以入---(1)借:应收账款,贷:销售收入+销项税(无票销售)
(2)借:销售成本贷:库存商品+进项税
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借应收账款贷发出商品
谢谢,单位规模小未设发出商品科目
我觉得现在设一个也行啊
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朴老师| 官方答疑老师
货已发出发票已开,但是对方未付款可先挂“应收账款”。其分录:借:应收账款贷:主营业务收入或其他业务收入,贷:应交税费-应交增值税-销项税额全部