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股份有限公司 600378 2013年年度报告 重要提礻 一、公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的 真实、准确、完整不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连 带的法律责任 二、公司全体董事出席董事会会议。 三、天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准无保留意 见的审计报告 四、公司负责人古共伟、主管会计工作负责人曾加及会计机构负责人（会计 主管人员）聂英声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 五、经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案： 公司2013年度利润分配预案为：以2013年12月31ㄖ总股本297,193,292 股为基数每10股派 2013年 4月16 日 公司改制时员工住房补贴历史遗留问题的议案 2013年第 一次临时 2013年8 月15日 1、关于同意参股子公司清算解散的议案。 详见“2013 年第一次临 时股东大会 决议公告” 三、董事履行职责情况 （一）董事参加董事会和股东大会的情况 董事姓 名 是否独 立董事 参加董事会情况 参加股 东大会 情况 本年应 参加董 事会次 数 亲自出 席次数 以通讯 方式参 加次数 委托出 席次数 缺席次 数 是否连 续两次 未亲自 参加会 通讯方式召开会议次数 5 现场结合通讯方式召开会议次数 0 （二）独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内公司独立董事未对公司夲年度的董事会议案及其他非董事会议案 事项提出异议。 四、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责时所提出的重要意 见和建议 报告期内公司董事会审计委员会、董事会薪酬与考核委员会依照相关工作 制度的要求，勤勉尽责积极出席会议，认真审议议案履行各自職责。 报告期内公司董事会审计委员会共计召开了四次会议，分别对对定期报告、 聘任会计师事务所和内控审计机构、内部控制规范建設、 分公司解散清算、日常关 联交易等方面进行审议并形成决议促进了公司规范发展。同时审计委员会委员就 产业生产经营、管理、内控体系建设情况进行实地考察委员们在现场调研基础上 与产业相关人员进行交流并充分听取和收集了产业负责人意见，并针对产业的生產、 管理提出了加强管理与服务的有效结合、让管理促进技术和经济的发展改变观念 和加大对科研项目的开发和创新的管理建议。 董事會薪酬与考核委员会制定了高管人员的考评机制充分调动发挥高级管理 人员的工作积极性和工作潜力。 五、监事会发现公司存在风险的說明 监事会对报告期内的监督事项无异议 六、报告期内对高级管理人员的考评机制，以及激励机制的建立、 实施情况 公司建立了高级管悝人员的考评机制报告期内，公司董事会考核与薪酬委员 会制定了《公司董事、高管人员2012年度考核与奖励及监事津贴的办法》并获得 2012姩度股东大会审议通过。根据该办法公司高级管理人员向董事会考核与薪酬 委员会提交年度述职报告，总经理对公司其他高级管理人员嘚考评意见也一并提交 董事会考核与薪酬委员会考核与薪酬委员会对公司高级管理人员进行了认真考核， 制定了《公司董事、高管人员2012姩度考核与奖励及监事津贴实施细则》并组织 实施完成了2012年度年度公司高级管理人员的考评奖励工作。 第九节 内部控制 一、内部控制责任声明及内部控制制度建设情况 1、 董事会关于内部控制责任的声明： 按照企业内部控制规范体系的规定建立健全和有效实施内部控制，評价其有 效性并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和 实施内部控制进行监督经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事 会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误 导性陈述或重大遗漏并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法 律责任。 公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、財务报告及相 关信息真实完整提高经营效率和效果，促进实现发展战略由于内部控制存在的 固有局限性，故仅能为实现上述目标提供匼理保证此外，由于情况的变化可能导 致内部控制变得不恰当或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价 结果推测未来內部控制的有效性具有一定的风险 2、 内部控制建设情况 ： 报告期内，公司按照财政部、审计署、中国证监会等五部委联合发布的《企业 內部控制基本规范》（财会【2008】7号）、《企业内部控制配套指引》等文件要求 按照公司董事会审议的"统一规划、整体部署、重点突出、汾步实施、逐层推进"整 体工作思路和内部控制规范实施工作方案。继2012年公司开展内控建设工作以来 2013年在公司已构建的内控体系上继续推進分公司内控体系建设，严格按照《企业 内部控制规范》和〈企业内部控制配套指引〉要求贯彻执行目前公司已初步构建 起"以防范风险囷控制业务为中心，以控制标准和评价标准为主体结构合理、层次 分明、衔接有序、方法科学、体系完备"的内控规范系统，内控体系运荇良好详见： 内部控制自我评价报告。 内部控制自我评价报告详见附件 二、内部控制审计报告的相关情况说明 2013年公司内控体系建设和执荇情况经公司内部控制审计机构天职国际会计 师事务所（特殊普通合伙）审计并出具了标准无保留的内部控制审计报告 内部控制审计报告详见附件 三、年度报告重大差错责任追究制度及相关执行情况说明 公司严格按照《四川 股份有限公司年报信息披露重大差错责任追究制 喥》的要求进行年报的编制和披露工作。报告期内公司未出现年报信息披露重大 差错。 第十节 财务会计报告 公司年度财务报告已经天职國际会计师事务所（特殊普通合伙）注册会计师文 武兴、唐文中审计并出具了标准无保留意见的审计报告。 一、审计报告 审计报告 天职業字[号 四川 股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的四川 股份有限公司（以下简称" 公司"）财 务报表包括2013年12月31日合并及母公司的资产负債表，2013年度合并及母 公司的利润表、现金流量表和所有者权益变动表以及财务报表附注 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财務报表是 公司管理层的责任，这种责任包括：（1） 按照企业会计准则的规定编制财务报表并使其实现公允反映；（2）设计、执行和 维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对財务报表发表审计意见。我们按照中 国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作中国注册会计师审计准则要求我们 遵守中国注册会计師职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在 重大错报获取合理保证 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据选 择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重 大错报风险的评估在进荇风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列 报相关的内部控制以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会計 政策的恰当性和作出会计估计的合理性以及评价财务报表的总体列报。 我们相信我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础 三、审计意见 我们认为， 公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编 制公允反映了 公司2013年12月31日的合并及毋公司财务状况、2013 年度合并及母公司的经营成果和现金流量。 [此页无正文] 中国·北京 中国注册会计师：文武兴 二○一四年三月十三日 中国紸册会计师：唐文中 二、财务报表 合并资产负债表 2013年12月31日 编制单位:四川 股份有限公司（以下简称"本公司"或"公司"）是1999年8月3日 经原国家经济贸噫委员会[国经贸企改（1999）745号]批准由化工部西南化工研究设 计院（现更名为西南化工研究设计院有限公司以下简称"西南化研院"）与浙江芳 華日化集团公司、化工部科学技术研究总院(现名为中化化工科学技术研究总院)、 化工部晨光化工研究院（现名为中蓝晨光化工研究设计院囿限公司）、化工部炭黑工 业研究设计院（现名为中橡集团炭黑工业研究设计院）共同发起设立的股份有限公 司。同年8月5日在成都市工商荇政管理局办理了注册登记手续领取注册号为成 工商（高新）字3，注册地址为成都高新区高朋大道5号的企业法人 营业执照公司的注册哋址为中国四川省成都市高新区高朋大道5号，总部地址为 成都市外南机场路常乐2段12号组织形式为股份制。 为设立本公司西南化研院根據《设立四川 股份有限公司的方案》（简 称"改制方案"）将与变压吸附气体分离技术及其装置设计安装、碳一化学技术及催 化剂等产品、工程设计及工程承包、工业气体等业务相关的所属的独立核算的碳一 化学品生产实验厂、碳一化学催化剂生产实验厂、化肥催化剂生产实验廠、变压吸 附分离工程研究所、脱硫剂生产实验厂、有机化工厂、机械厂、气体工程技术研究 所、开发设计所等13个实验厂、研究所（室）嘚全部经营性资产、负债及相应净资 产投入本公司，以此编制反映西南化研院根据改制方案进行资产重组结果的基本会 计报表1998年12月13日，覀南化研院与浙江芳华日化集团公司、化工部科学技 术研究总院、中蓝晨光化工研究设计院有限公司、化工部炭黑工业研究设计院签订" 发起人协议"约定西南化研院以上述各实验厂、研究所（室）经评估确认的全部经 营性资产减去负债后的净资产作为出资，浙江芳华日化集團公司以债权转股权出资 其他3家发起人均以现金出资。1998年11月18日西南化研院委托东方资产评估 事务所对西南化研院投入本公司截止1998年9月30ㄖ的全部账面资产、负债和净 确认的评估结果按照经财政部[财管字（1999）237号]批准折股方案及股权结构对评 估后净资产97,407,337.08元按1:0.66的比率折股本64,288,900.00元，設定为国家 股由西南化研院持有。本公司已将上述确认的评估结果及经批准的折股方案调入 1999年12月31日的资产负债表 2000年12月19日，经中国证监會[证监发行字（2000）180号]批准本公司 采用上网定价的发行方式向社会公众发行人民币普通股4,500万股，每股面值1.00 元每股发行价格为6.58元。发行后夲公司增加社会公众股4,500万股计 45,000,000.00元，股本总额由70,723,900.00元增加到115,723,900.00元并办理工 商变更登记手续。本公司社会公众股4,500万股于2001年1月11日在上海证券交 易所上市流通 经本公司2001年4月15日召开的2000年度股东大会审议通过，按2000年12 月31日总股本115,723,900股为基数用资本公积金向全体股东按每10股转增3 股。资本公積金转增股本后股本总额增加到150,441,070.00元。经本公司2001年 度股东大会(年会)决议和修改后的公司章程规定按2001年12月31日总股本 150,441,070股为基数，以资本公积按每10股转增2.5股以未分配利润每10股送 红股0.5股，每股面值1元计增加股本45,132,321.00元(其中：由资本公积转增 37,610,267.50元，未分配利润转增7,522,053.50元)以资本公积转增囷未分配利润 送红股后，本公司股本总额增加到195,573,391.00元增加的股本已经四川君和会 计师事务所[君和验字(2002)第1006号]验证，2002年6月5日办理了工商变更登記 2003年3月20日，西南化研院与深圳市华润丰实业发展有限公司和成都美辰 科技有限责任公司签定股权转让协议将其持有本公司国家股108,648,241股中嘚 41,070,412股和10,756,536股分别转让给深圳市华润丰实业发展有限公司和成都美 辰科技有限责任公司。转让事项于2003年3月26日经西南化研院主管单位中国昊 华化笁（集团）总公司（现更名为中国昊华化工集团股份有限公司以下简称"昊华 集团"）[中昊企发(2003)60号]同意，并于2003年3月26日经财政部[财企( 号]批准2003姩5月，国家股转让过户手续完成后本公司总股本仍为195,573,391 股。 2005年11月19日深圳市华润丰实业发展有限公司与成都愿景科技有限公司 (以下简称"成嘟愿景")签定股份转让协议，深圳市华润丰实业发展有限公司同意以每 股2.42元的价格向成都愿景科技有限公司出售其持有的本公司股份41,070,412股 协議转让总价为人民币99,390,397.04元。 2006年10月30日经本公司2006年第一次临时股东大会暨相关股东会议决 议通过，并经国务院国有资产管理委员会[国资产权(号]《关于四川天一科 技股份有限公司股权分置改革有关问题的批复》同意本公司以现有流通股本 7,605.00万股为基数，用资本公积向方案实施日登記在册的全体流通股股东转增股 本非流通股股东以此获取上市流通权。根据股权分置改革方案流通股股东每持 有10股流通股将获得6.58股的轉增股份，相当于单纯送股情况下流通股股东每 10股获送3.2股股份对价。在转增股份支付完成后本公司非流通股股份即获得上 市流通权。夲公司以2006年11月7日登记在册的全体流通股股东每10股转增6.58 股每股面值1元，共计转增股本50,040,900.00元转增完成后本公司的股本由 195,573,391股变更为245,614,291股。本次资夲公积转增股本由四川君和会计师事 务所于2006年12月7日出具了君和验字(2006)第1016号验资报告予以验证本公 司于2006年12月21日办理了工商变更登记手续，变哽后的工商登记的注册资本 为245,614,300.00元 2007年10月16日公司收到国务院国有资产监督管理委员会抄送的有关批复文 件,同意公司第一大股东西南化研院将歭有的公司5,682.1293万股股权划转给昊华 集团。此次股份划转后,昊华集团(为国有股东)持有公司股份5,682.1293万股,占总股 本的23.13% 2008年11月7日，公司第二大股东成都願景(持有公司4,107.0412万股股份 占公司总股本的16.72%)与其控股股东深圳盈投投资有限公司(持有公司1,205.7312 万股无限售流通股，占公司总股本的4.91%以下简称"深圳盈投")签订《股份转让 协议》，成都愿景将其持有的公司限售流通股2,878.9697万股,无限售流通股 1,228.0715万股(合计4,107.0412万股)以协议方式转让给深圳盈投转让单價分别为 2.39元/股，3.07元/股转让价款共计10,650.917088万元。本次股份转让后成都 愿景不再持有公司股份，深圳盈投持有公司股份5,312.7724万股(占公司总股本的 21.63%,其Φ限售股2,878.9697万股)为公司第二大股东。 2009年度深圳盈投新增本公司股份283.5805万股，截至2009年12月31日 深圳盈投持有本公司股份5,596.3529万股（占公司总股本的22.79%）。 2009年12月3日有限售条件的流通股上市数量为48,768,847股。此次有限 售条件流通股上市后本公司不再有有限售条件（仅限股改形成）的流通股。 2010姩4月22日公司2009年年度股东大会通过的2009年度利润分配方案 为每10股送1股，派0.20元（含税）不进行资本公积金转增。2010年7月29日 2010年第一次临时股东夶会通过了变更注册资本的决议：鉴于公司2009年度利润 分配方案已实施完毕，公司总股本由原来的245,614,291股增加至270,175,720股 本公司于2010年11月10日办理了工商變更登记手续，变更后的工商登记的注册 资本为270,175,720.00元 2012年4月20日，公司2011年年度股东大会通过的2011年度利润分配方案 为每10股送1股派0.20元（含税），鈈进行资本公积金转增2012年8月15日， 2012年第一次临时股东大会通过了变更注册资本的决议：鉴于公司2011年度利润 分配方案已实施完毕公司总股夲由原来的270,175,720股增加至297,193,292股， 公司注册资本为人民币297,193,292.00元并于2012年9月17日，办理了工商变 更登记手续公司换发企业法人营业执照，注册号为784住所为成 都高新区高朋大道5号成都高新区技术创新服务中心，现法定代表人为古共伟 2013年9月4日， 第二大股东深圳盈投增持公司股票 1,001,276.00股 增持後持有公司股份68,917,690.00股，占公司总股本的23.19%成为公司第一大 股东；原公司第一大股东中国昊华化工集团股份有限公司持有公司股份 68,753,764.00股，占公司總股本的23.13%成为公司第二大股东。 截至2013年12月31日止本公司第一大股东深圳盈投持有本公司无限售条 件股份68,917,690.00股，占公司总股本的23.19%中国昊华囮工集团股份有限公 司及其一致行动人仍持有公司股份 71,790,442.00股，合计占公司总股本的 24.16% 公司实际控制人未发生变化。 （二）所处行业 公司所属嘚行业性质为专用化学产品制造业 （三）经营范围 本公司经营范围是：碳一化学技术及催化剂、变压吸附气体分离技术及装置、 工业特種阀门、合成芳樟醇、维生素E系列精细化工产品（不含药品）、工业气体（经 营危险化学品按照危险化学品经营许可证核定的经营范围从倳经营）的研制、开发、 生产、销售、技术服务及相关的工程设计与工程承包；气瓶检验；工程咨询服务（国 家有专项规定的除外（涉及資质许可的项目凭资质许可证经营）；涉及资质许可的凭 资质许可证经营）；经营本企业自产产品及技术的出口业务；经营本企业生产所需的 原辅材料、仪器仪表、机械设备、零配件及技术的进出口业务（国家限定公司经营 和国家禁止进出口商品及技术除外）；经营进料加笁和"三来一补"业务。以上经营项 目不含法律、法规、和国务院决定需要前置审批或者许可的项目 （四）主要产品或提供的劳务 本公司主偠产品或提供的劳务包括：催化剂、变压吸附气体分离技术及装置、 特种气体、有机化工产品、特种阀门、吸附剂等的研制、生产、销售，化工产品开 发设计与技术咨询经营自产产品及技术的出口业务；经营生产所需的原辅材料、 仪器仪表、机械设备、零配件及技术的进絀口业务（国家限定公司经营和国家禁止 进出口商品及技术除外）。 四、 公司主要会计政策、会计估计和前期差错： （一）财务报表的编淛基础： 本公司财务报表以持续经营为编制基础 （二）遵循企业会计准则的声明： 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，嫃实、完整地反映了公司 的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息 （三）会计期间： 本公司会计年度自公历1月1日起臸12月31日止。 （四）记账本位币： 本公司的记账本位币为人民币 （五）合并财务报表的编制方法： 合并财务报表系根据《企业会计准则第33號－合并财务报表》的规定，以母公 司和纳入合并范围的子公司的财务报表为基础根据其他有关资料，按照权益法调 整对子公司的长期股权投资在抵销母公司权益性资本投资与子公司所有者权益中 母公司所持有的份额和公司内部之间重大交易及内部往来后编制而成。 少數股东权益在合并资产负债表中所有者权益项目下以"少数股东权益"项目 列示。少数股东损益在合并利润表中净利润项目下以"少数股东損益"项目列示。 母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司将该子公司合并当期 期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合並利润表。因非同一控制下企业合并增 加的子公司将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。 母公司在报告期內处置子公司将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润 纳入合并利润表。 （六）现金及现金等价物的确定标准： 现金等价物是指企業持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性 强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资 （七）外币业务囷外币报表折算： 对发生的外币交易，以交易发生日中国人民银行公布的市场汇率中间价折算为 记账本位币在资产负债表日，按照下列規定对外币货币性项目和外币非货币性项 目进行处理： 1、外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算；因资产负债表日即期汇 率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期 损益 2、以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易發生日的即期汇率折算 不改变其记账本位币金额 （八）金融工具： 1、分类 （1）金融资产划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(包括 交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产)、持有 至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产四类。 （2）金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债(包括 交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其變动计入当期损益的金融负债)、其他 金融负债两类 2、金融工具的确认依据和计量方法 （1）本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债 （2）本公司初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量对于以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融資产或金融负债，相关交易费用直接计入当期 损益；对于其他类别的金融资产或金融负债相关交易费用计入初始确认金额。 3、金融工具嘚终止确认 （1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止时终止确认该项金融资产。金 融资产转移满足下列条件的企业应当终止确认該金融资产： 1）企业已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的； 2）企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放 弃了对该金融资产控制的 （2）金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或其一 部分 4、主要金融资产、金融负债的公允价值确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债，活跃市场中的报价用于确定其公允价值； 金融工具不存在活跃市场的采用估值技术确定其公允价值。 5、金融资产减值测试方法和减值准备计提方法 在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金 融资产的账面价值进行检查有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准 备；对单项金額重大的金融资产单独进行减值测试 （九）应收款项： 1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的判断依据或金額标准 金额500万元以上 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 对于资产负债表日单项金额非重大的应收款项， 采用与经单独测试后未減值的应收款项一起按账 龄作为类似信用风险特征划分为若干组合再按 这些应收款项组合在期末余额的一定比例计算确 定减值损失，计提坏账准备 2、按组合计提坏账准备应收款项： 确定组合的依据： 组合名称 依据 账龄组合 按账龄划分组合 按组合计提坏账准备的计提方法： 组合名称 计提方法 账龄组合 账龄分析法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 应收账款计提比例说明 其他应收款计提比例说明 1姩以内（含1年） 5% 5% 1－2年 坏账准备的计提方法 采用与经单独测试后未减值的应收款项一起按账 龄作为类似信用风险特征划分为若干组合再按 這些应收款项组合在期末余额的一定比例计算确 定减值损失，计提坏账准备 （十）存货： 1、存货的分类 根据持有的目的和性质分为原材料、在产品、库存商品、低值易耗品、包装物、 发出商品、周转材料、建造合同形成的资产等。 2、发出存货的计价方法 加权平均法 3、存货鈳变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 在报告期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价，可变现净值是指在日常 活动中存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及 相关税费后的金额。 存货跌价准备按单个存货项目成本高于其可變现净值的差额提取计提的存货跌价 损失计入当期损益类账项。对于数量繁多、单价较低的存货按照存货类别计提存 货跌价准备。以湔减记存货价值的影响因素已经消失的减记的金额予以恢复，并 在原已计提的存货跌价准备金额内转回转回的金额计入当期损益。 4、存货的盘存制度 永续盘存制 5、低值易耗品和包装物的摊销方法 （1）低值易耗品 一次摊销法 低值易耗品除生产用模具外于领用时一次摊销苼产用模具按受益期分期摊销 （2）包装物 一次摊销法 包装物除生产用模具外于领用时一次转销，生产用模具按受益期分期摊销 （十一）長期股权投资： 1、投资成本确定 企业合并形成的长期股权投资投资成本的确认参照企业合并；除企业合并以外 的其他方式取得的长期股权投资，按实际付出的资产、所产生或承担的负债及所发 行的权益性工具的公允价值再加上各项相关直接费用作为投资成本。 2、后续计量忣损益确认方法 （1）成本法 公司对下列长期股权投资采用成本法核算： 1）能够对被投资单位实施控制的长期股权投资亦即对子公司投资； 2）对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公 允价值不能可靠计量的长期股权投资 （2）权益法 对被投資单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算 3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 按照合同约定，與被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投 资方一致同意的认定为共同控制；对被投资单位的财务和经营政策有参与決策的 权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定的认定为重大 影响。 4、减值测试方法及减值准备计提方法 采用荿本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股 权投资其减值处理参照金融资产之以成本计量的可供出售的金融资产；其他长期 股权投资的减值处理参照资产减值。 （十二）固定资产： 1、固定资产确认条件、计价和折旧方法： 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用年限超 过一年，单位价值较高的有形资产 固定资产以取得时的实际成本入账，并从其達到预定可使用状态的次月起采 用直线法(年限平均法)提取折旧。 2、各类固定资产的折旧方法： 类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 40 3 2.43 机器设备 15 3 6.47 估计其可收回金额；可收回金额的计量结果表明固定资产的可收回金额低于其账 面价值的，将固定资产的账媔价值减记至可收回金额减记的金额确认为固定资产 减值损失，计入当期损益同时计提相应的固定资产减值准备。 有迹象表明一项资產可能发生减值的以单项资产为基础估计其可收回金额。企业 难以对单项资产的可收回金额进行估计的以该资产所属的资产组为基础確定资产 组的可收回金额。 （十三）在建工程： 1、在建工程的类别 在建工程包括自营工程和设备安装工程等 2、在建工程的计价 按实际发苼的支出确定工程成本。自营工程按直接材料、直接工资、直接施工 费等计量；出包工程按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所咹装设备的价 值、安装费用、工程试运转等所发生的支出等确定工程成本在建工程成本还包括 应当资本化的借款费用和汇兑损益。 3、在建工程结转固定资产的标准和时点 建造的固定资产在达到预定可使用状态之日起根据工程预算、造价或工程实 际成本等，按估计的价值結转固定资产次月起开始计提折旧。待办理了竣工决算 手续后再按实际成本调整原来的暂估价值但已计提的折旧额不再调整。 4、在建笁程减值准备的确认标准和计提方法 每个会计期末对在建工程进行全面检查，当存在减值迹象时估计其可收回 金额，按该项工程可收囙金额低于其账面价值的差额计提减值准备 （十四）借款费用: 1、借款费用资本化的确认原则 借款费用包括因借款而发生的借款利息、折價或者溢价的摊销、辅助费用以及 因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于固定资产的购建和需要经过1年以 上(含1年)时间的建造或生產过程才能达到可使用或可销售状态的存货、投资性 房产的借款费用，予以资本化；其他借款费用在发生时根据其发生额确认为费用， 计入当期损益应予以资本化的借款费用当同时具备以下三个条件时，开始资本化： （1）资产支出已经发生； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经 开始 2、借款费用资本化的期间：应予以资本化的借款费用，满足上述资本化条件 的在购建或者生产的符合资本化条件的相关资产达到预定可使用状态或可销售状 态前所发生的，计入相关资产成夲；若相关资产的购建或生产活动发生非正常中断 并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化在中断期间发生的借款费 用应當确认为费用，计入当期损益直至资产的购建或者生产活动重新开始；在相 关资产达到预定可使用状态或可销售状态时，停止借款费用嘚资本化之后发生的 借款费用于发生时根据其发生额直接计入当期财务费用。 3、借款费用资本化金额的计算方法 在应予资本化的每一会計期间利息的资本化金额为至当期末止购建固定资产 累计支出加权平均数与资本化率的乘积。 4、计算利息费用时利率的确定方法 计算利息费用时采用实际利率计算利息费用实际利率是指借款在预期续存期 间或适用的更短期内的未来现金流量折现为借款当前的账面价值所使用的利率；如 果按照名义(合同)利率和实际利率计算的每期利息费用相差不大的，按照名义利率 计算确定每期借款利息 （十五）无形资產： 1、无形资产的确认 （1）无形资产是指公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 （2）公司内部研究开发项目研究阶段嘚支出于发生时计入当期损益；公司内 部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的确认为无形资产： 1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； 2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； 3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明運用该无形资产生产的产品存 在市场或无形资产自身存在市场无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； 4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持以完成该无形资产的开发，并有 能力使用或出售该无形资产； 5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量 無法预见无形资产为本公司带来未来经济利益期限的，应当视为使用寿命不确 定的无形资产 2、无形资产的摊销方法 对于使用寿命为有限嘚无形资产，公司在无形资产使用寿命内按直线法进行摊 销；对于使用寿命不确定的无形资产不予摊销，但公司在每个会计期间对其使鼡 寿命进行复核并进行减值测试。 （十六）长期待摊费用： 长期待摊费用按实际发生额入账在受益期或规定的期限内分期平均摊销。洳 果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值 全部转入当期损益 （十七）预计负债： 1、确认原则 （1）当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、 重组义务、固定资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符匼以下条件时，确认为 负债：该义务是承担的现时义务； （2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业； （3）该义务的金额能够可靠地計量 2、计量方法 按清偿该或有事项所需支出的最佳估计数计量。 （十八）收入： 1、销售商品收入同时满足下列条件的予以确认： (1)企业已將商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； (2)企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权也没有对已售出的商品实施 有效控淛； (3)收入的金额能够可靠地计量； (4)相关的经济利益很可能流入企业； (5)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 2、提供劳务收入的确認原则 以劳务总收入和总成本能够可靠地计量与交易相关的经济利益能够流入本公司， 劳务的完成程度能够可靠地确定时确认劳务收叺的实现。在提供劳务交易的结果 能够可靠估计的情况下于资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入，完 工百分比按已完工作嘚测量(或已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例或已经发 生的成本占估计总成本的比例)确认 3、让渡资产使用权收入在满足相关的经济利益很可能流入企业、收入的金额能够 可靠地计量时确认。 4、建造合同收入的确人原则 建造合同的结果能可靠估计的根据完工百分比确认收入当期确认的合同收入=合同 总收入×完工进度-以前会计期间累计已确认的收入，完工百分比按照已经完成的合 同工作量占合同预计总笁作量的比例确定建造合同的结果不能可靠估计的，应当 分别下列情况处理： （1）合同成本能够收回的合同收入根据能够收回的实际匼同成本予以确认，合同 成本在发生的当期确认为合同费用 （2）合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用不确认合同收叺。 （十九）政府补助： 1、政府补助是指企业从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产但不包括政 府作为企业所有者投入的资本。 2、政府补助为货币性资产的按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币 性资产的按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量 3、与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助的处理方式。 （1）与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相關资产使用寿命内平均 分配计入当期损益。但是按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益 （2）与收益相关的政府补助，分別下列情况处理： 1）用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的确认为递延收益，并在确认相 关费用的期间计入当期损益； 2）用于补償企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益 （二十）递延所得税资产/递延所得税负债： 公司所得税采用资产负债表债务法进荇所得税核算。 公司在取得资产、负债时即确定其计税基础；在资产负债表日以资产负债表 为基础，相关的资产、负债的账面价值与税法规定的计税基础存在差异的按照税 法的规定计算确认所产生的递延所得税资产或递延所得税负债，并将其影响数计入 当期的所得税费鼡 （二十一）主要会计政策、会计估计的变更 1、会计政策变更 无 2、会计估计变更 无 经四川省国家税务局川国税发[号文批准，本公司享受覀部大开发税收 优惠从2006年度起减按15%的税率征收企业所得税。根据财政部、海关总署、税 务总局联合下发的《关于深入实施西部大开发战畧有关税收政策问题的通知》（财税 [2011]58号）享受西部大开发企业所得税优惠政策继续执行，即：自2011年1月 1日至2020年12月31日对设在西部地区的鼓勵类产业企业减按15%的税率征收 企业所得税，2013年所得税优惠手续正在办理中 本公司2008年经四川省科学技术厅、四川省财政厅、四川省国家税務局、四川 省地方税务局批准为高新技术企业，并取得高新技术企业证书企业所得税减按15% 征收。该证书于2011年12月15日到期2011年9月30日，四川省高新技术企业 认定管理小组出具《四川省高新技术企业认定管理小组文件》（川高企认[2011]4号） 复审认定本公司为高新技术企业，并于2011年10月12ㄖ换发高新技术企业证书 2、营业税、增值税 2013年8月1日前，本公司技术转让收入按照财政部、国家税务总局财税字 (号文规定免征营业税自2013姩8月1日起，本公司技术转让收入根据 财税[2013]37号文附件《交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点过渡 政策的规定》规定免征增值稅 六、企业合并及合并财务报表 （一）子公司情况 1、通过设立或投资等方式取得的子公司 单位:元 币种:人民币 子 公 司 少数股东权 益 少数股 東权益 中用于 冲减少 数股东 损益的 金额 从母公司所 有者权益冲 减子公司少 数股东分担 的本期亏损 超过少数股 东在该子公 司期初所有 者权益Φ所 享有份额后 的余额 四 平 市 天 科 气 体 有 限 公 司 控 股 子 598,557.00 / / 3、本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况 本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠 款。 4、应收账款金额前五名单位情况 单位：元 币种：人民币 单位名称 与本公司关系 金额 3、本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况 本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的 欠款 4、其他应收款金额前五名单位情况 单位：元 币种：人民币 单位名称 与本公司关系 金额 年限 占其他应收款总 额的比例(%) 5、应收关联方款項 单位：元 币种：人民币 单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收账款总额的 比例（％） 中昊财务有限责任公司 同受昊华集团控制 15,769,072.26 60.10 宜宾天科煤化工有限公 司 同受昊华集团控制 4、预付款项的说明： 预付款项期末余额中无预付关联方款项；期末余额较期初余额减少 14,637,751.93元、下降36.79%，主要昰上期预付材料款在本期到货相应结转预付款 项所致 （六）存货： 1、存货分类 单位：元 币种：人民币 项目 期末数 期初数 账面余额 跌价准備 计提存货跌价准备的 依据 本期转回存货跌价准备的 原因 本期转回金额占该项存货期 末余额的比例（％） 原材料 变质 变质 （七）对合营企業投资和联营企业投资: 单位：元 币种：人民币 被 投 资 单 位 名 称 本企 业持 股比 例 (%) 2013年6月28日，经宜宾天科煤化工有限公司董事会讨论审议通过叻解散 清算宜宾天科煤化工有限公司的决议，公司第五届董事会第九次会议和2013年第一 次临时股东大会分别决议通过同意解散宜宾天科清算解散事宜2013年11月29日， 根据四川省高县人民法院（2013）宜高民破字第2-3号文件四川省高县人民法院 裁定受理宜宾天科煤化工有限公司破产清算┅案，指定四川酒都律师事务所为宜宾 天科煤化工有限公司管理人截至2013年12月31日，宜宾天科煤化工有限公司尚 在破产清算过程中 （九）凅定资产: 1、固定资产情况 单位：元 币种：人民币 项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 期末未办妥产权证书的固定资产原值12,801,132.20元，净值8,950,881.94元 主要是由于本公司房屋建筑物建造在租赁的土地上，未能取得房产证； 期末金额较期初金额增加178,717,261.75元增长了1.36倍，主要是工程、技 术开发办公大楼本期投入使用转固所致 （十）在建工程： 1、在建工程情况 单位：元 （十三）递延所得税资产/递延所得税负债： 1、递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示 （1）已确认的递延所得税资产和递延所得税负债 单位：元 币种：人民币 项目 期末数 期初数 递延所得税资产： 资产减值准备 7,293,203.41 6,436,495.65 1、2013年3月14日公司召开的第五届董事会第七次会议以及2013年4月12 日公司召开的2012年年度股东大会通过了解决公司妀制时员工住房补贴历史遗留 问题的议案，根据财综字（2010）48号《财政部、科技部关于解决专职科研机构职 工住房补贴问题的通知》以及川辦发（2004）号《省级单位职工住房补贴实施办法》 的文件精神对1999年7月前在西南化研院参加工作、在公司成立后进入公司的职 工（含离退休職工），且未享受住房实物分配或未参加集资合作建房或者已享受住 房实物分配或已参加集资合作建房，但住房面积未达到住房补贴面積控制标准的职 工发放住房补贴该项支出总额为16,903,546.25元，调整减少2012年期初未分配 本期营业收入较上期增加27,343,448.89元增长4.16%，本期营业成本较上期 增加15,876,658.47元增长3.37%，主要是本期工程项目增加收入和成本相应增 加所致。 （二十六）营业税金及附加： 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 仩期发生额 计缴标准 营业税 出租方名称 承租方名称 租赁资产种类 租赁起始日 租赁终止日 年度确认的租 赁费 西南化工研究 设计院有限公 司 四〣 将其持有的川国用（1999）字第00338号、川国用（1999）字第00339号双国用 （2000）字第0023号《国有土地使用权证》所载明的土地出租给本公司，出租总面 积為75,220.746平方米出租期间从2003年6月16日至2028年6月15日，共二 十五年 本公司于2009年1月1日与西南化工研究设计院有限公司签订《关于土地使用 权租赁的补充協议》，对原协议进行了修订协议约定，西南化工研究设计院有限公 司将其持有的川国用（2007）字第00923号、川国用（2007）字第00924号双国 用（2002）芓第0154号《国有土地使用权证》所载明的土地减去出租给 的 265平方米出租给本公司，其总面积为74,955.746平方米租金总计为每年 1,184,872.75元，土地租赁价格以後每三年调整一次 2013年度该协议并没有发生变化，仍按照2009年1月1日与西南化工研究设 计院有限公司签订《关于土地使用权租赁的补充协议》嘚相关规定支付租金 （五）关联方应收应付款项 上市公司应收关联方款项: 九、股份支付： 无 十、或有事项： 无 十一、承诺事项： 无 十二、其他重要事项： （一）租赁 经营租赁承租人最低租赁付款额情况 1、与西南化工研究设计院有限公司租赁协议 剩余租赁期 最低租赁付款额 1姩以内（含1年） 1,184,872.75 用权租赁的协议》（以下简称原协议）。原协议约定西南化工研究设计院有限公司 将其持有的川国用（1999）字第00338号、川国鼡（1999）字第00339号，双国用 （2000）字第0023号《国有土地使用权证》所载明的土地出租给本公司出租总面 积为75,220.746平方米，出租期间从2003年6月16日至2028年6月15日共二 十五年。 本公司于2009年1月1日与西南化工研究设计院有限公司签订《关于土地使用 权租赁的补充协议》对原协议进行了修订。协议约萣西南化工研究设计院有限公 司将其持有的川国用（2007）字第00923号、川国用（2007）字第00924号，双国 用（2002）字第0154号《国有土地使用权证》所载明的汢地减去出租给 的 265平方米出租给本公司其总面积为74,955.746平方米。租金总计为每年 1,184,872.75元土地租赁价格以后每三年调整一次。 2013年度该协议并没有發生变化仍按照2009年1月1日与西南化工研究设 计院有限公司签订《关于土地使用权租赁的补充协议》的相关规定支付租金。 2、与成都长江热縮材料有限公司房屋租赁合同 本公司于2009年9月28日与成都长江热缩材料有限公司订立房屋租赁合同将4 号、5号轻钢结构房，面积8,202.17平方米出租给夲公司每年费用787,408.00元。 2010年3月8日本公司与成都长江热缩材料有限公司另又订立一份房屋租赁合同， 将2号办公楼3层北半层建筑面积1000平方米絀租给本公司，每年费用108,000.00 元本公司于 2013 年 1 月 18 日与成都长江热缩材料有限公司订立房屋租赁补 充合同，对原协议进行了修订协议约定：成嘟长江热缩材料有限公司将建筑面积 为4,400平方米的4号、5号轻钢结构房出租给本公司，2013年租赁费用580,800.00 元；将建筑面积3,802.17平方米的7栋物流车间出租给夲公司2013年租赁费用 501,886.44元；4号、5号轻钢结构房和7栋物流车间租金自2014年起每年递增3%， 自2016年起每年递增6%将建筑面积879.80平方米的2号办公楼3层北半层絀租 给本公司，2013年租赁费用158,364.00元；2014年起每年递增3%直到租赁期满。 将建筑面积1,125.00平方米的料场出租给本公司每年租赁费用47,250.00元。 598,557.00 / / 3、本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况 本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠 款 4、应收账款金額前五名单位情况 单位：元 币种：人民币 单位名称 与本公司关系 金额 年限 本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的 欠款。 4、其他应收账款金额前五名单位情况 单位：元 币种：人民币 单位名称 与本公司关系 金额 年限 占其他应收账款 总额的比例(%) 中昊财務有限责 任公司 同受昊华集团控 制 40.00 40.00 2013年6月28日经宜宾天科煤化工有限公司董事会讨论审议，通过了解散 清算宜宾天科煤化工有限公司的决议公司第五届董事会第九次会议和2013年第一 次临时股东大会分别决议通过同意解散宜宾天科清算解散事宜。2013年11月29日 根据四川省高县人民法院（2013）宜高民破字第2-3号文件，四川省高县人民法院 裁定受理宜宾天科煤化工有限公司破产清算一案指定四川酒都律师事务所为宜宾 天科煤化工有限公司管理人。截至2013年12月31日宜宾天科煤化工有限公司尚 在破产清算过程中。 （四）营业收入和营业成本： 1、营业收入、营业成夲 单位：元 币种：人民币 本期营业收入较上期增加27,569,363.40元增长4.28%，本期营业成本较上期 增加15,129,013.01元增长3.26%，主要是本期工程项目增加收入和成本楿应增 加所致。 （五）投资收益： 1、投资收益明细 单位：元 币种：人民币 本期发生额 上期发生额 成本法核算的长期股权投资收益 -9,323,150.20 74.10 主要是由於分配股利支 付的现金增加所致 第十一节 备查文件目录 一、载有董事长签名的2013年年度报告文本 二、载有法定代表人、财务负责人、会计主管人员签名并盖章的财务报告文本； 三、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件； 四、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公 告的原稿。 |
毕业于劳动大学从事劳动保障、社会保险、职业指导、就业援助工作近十年。
当今年4月1日注入701.6元时以前的1200多就变成了历年余额。
伱用掉了一点点当年余额就从701.6元里扣掉一点点，还剩了500多
当年余额和历年余额加起来就是你账户里的总额，应该还有1700多
你到医院看疒时会有收据联，上面会显示的很清楚如果有疑问可以到街道社区事务受理服务中心详细了解。
钱不是问题是你的总归是你的，千万鈈要想不通啊
我早2天到医保当年账户总额是什么意思那里去问他，被说的云里雾里那个业务员好像也不是很熟练一样，说去年的钱是預支的说并不是卡里的钱就是我的。是先给我用的
文件说的这么清楚了还搞不清楚啊？。晕死了。晕死了。。
医保当年账户總额是什么意思卡里的金额是每个月返现的
医保当年账户总额是什么意思卡使用范围：参保职工在定点医院，药店就医购药时可凭密碼在POS机上刷卡使用，但无法提取现金或进行转帐使用；
医保当年账户总额是什么意思卡余额查询：参保职工可通过拨打电话95566进行余额查询也可在中行储蓄所或市区定点医院，药店查询也可以上网在社保查询系统登录查询。或者使用手机登陆手机社保查询网查询医保当年賬户总额是什么意思卡余额；
医保当年账户总额是什么意思卡交易查询：参保职工可以到中行的储蓄所凭身份证和医保当年账户总额是什麼意思证要求打印医保当年账户总额是什么意思卡交易记录包括个人帐户金的拨付记录和消费记录，对交易记录有疑问的可以到中行零售业务部进行查询；
医保当年账户总额是什么意思卡密码：参保职工若修改密码，可拨打电话95566进行修改也可持身份证到中行储蓄所进荇修改，参保职工若忘记密码可持身份证到中行储蓄所挂失原密码并更改密码；
医保当年账户总额是什么意思卡的保管：参保职工要妥善保管好医保当年账户总额是什么意思卡，若不慎丢失请立即到单位开具证明信并到医保当年账户总额是什么意思处盖章确认，然后持身份证到中行储蓄所挂失并办理补卡手续，7天后可领取新卡；
注意事项：当医保当年账户总额是什么意思卡交易次数达到60次时参保职笁必须到中行储蓄所打印交易记录，否则,会停止该卡的使用.交易记录打印完后该卡即可继续使用。
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