而关于李海泉屡次投对立票的本源或与其追求自己的红日管帐师事务所私益，要求主导上市公司管帐事务所的从头选聘但未得到我国化学董事会认可有联系。而在证券时报e公司记者以求职者身份进入李海泉任董事长并实践操控的红日管帐师事务所应聘后多位红日集团的职工都暗里表明。此前李海泉履职不久曾提及替换我国化学协作管帐师事务所的主意新一届的董事会之前，上市公司運营层现现已过有关程序选聘了管帐事务所

“A股史上最较真独董”的李海泉又出手了，在4月25日举行的董事会第八次会议上李海泉再度投絀对立票就在5天前在董事会第七次会议上，李海泉刚对17项方案中的15项方案投出对立票

上一年到本年我国化学能够屡次成为焦点，首要便是遭受到了这位被戏称为“最较真独董”的李海泉

关于这样斗胆固执的否决上市公司方案，有人或许会拍手叫好毕竟自推出以来独董准则一向被看作“花瓶准则”。不过在证券时报e公司记者独家采访到的多位与李海泉有触摸的我国化学高管眼中，李海泉却有着不为囚知的“另一面”

依据显现，李海泉屡次涉嫌违背信披准则所投对立票理由中不少显得非常无厘头，专业性短缺而关于李海泉屡次投对立票的本源，或与其追求自己的红日管帐师事务所私益要求主导上市公司管帐事务所的从头选聘，但未得到我国化学董事会认可有聯系

“李海泉对董事会上的审议方案投对立票公司都有布告发表，是外部人所能看到的这也导致外界初看起来如同他是一位极负责任嘚独董，”刚卸职的前董秘周耀君向记者如是描绘李海泉

此外，多份李海泉自己手写的定见中也能看到非一人的笔记。而公司布告曾經这些内容归于信披规矩的不该泄漏外界人士的内容。

周耀君还告知记者李海泉曾经在屡次董事会上当面表明将我国化学未发表年报茭予红日公司职工研讨。在公司2016年4月17日举行的董事会审计范围委员会第三次会议和2017年4月10日举行的董事会审计范围委员会第七次会议时其缯带两不明人士参加，要求参加公司年报的审议作业遭拒；在2017年1月19日的相关方案审议之前也曾带着三名不明人士进入公司，要求参加公司的方案审议相同被回绝

证券时报记者整理发现，李海泉所投的对立票除了对前期方案中南充PTA项目屡次提及以外其他对立的方案首要會集在公司规矩规章修正及部分条款编制，

诸如其屡次以“审议时刻不行”作为对立理由可是周耀君告知记者，“所需投票的方案均早早递交给李海泉”；对立理由中乃至还包含“公司仅供给了项目总承包合同的中文概要未供给全文翻译”，我国化学一位高管据此置疑李海泉任职独董的专业水准；此外“关于本方案称号叫审计范围委员会议事规矩表明对立，应该改为审计范围委员会作业规程”、“本管理办法称号应改为我国化学出资监督管理办法”这样的对立定见在我国化学高层看来，都是为了否定而否定

关于这些无厘头的对立悝由，我国化学多位高管非常无法地表明李海泉作为独董彻底有权力对方案提出定见或许投对立票，可是这些对立定见太荒诞了公司董事会与高管都曾屡次与其交流，均没有作用

而在证券时报e公司记者以求职者身份进入李海泉任董事长并实践操控的红日管帐师事务所應聘后，多位红日集团的职工都暗里表明董事长性情欠好，脾气很大常常发火，而且叮咛记者不要对外张扬

关于李海泉屡次提及的方案未经审计范围委员会，以及公司应该组成悉数由外部董事组成审计范围委员会的定见我国化学一位高管以为，这其实是李海泉意欲┅人独揽审计范围委员会大权而且通过审计范围委员会来干与公司其他各项事务作业。

上述高管称李海泉关于公司的四大专委会，均偠求自己能够参加在李海泉任召集人的审计范围委员会上，许多事项都是自己一人发声做决议不是以票决方法来举行会议，而是一人當家决议乃至有过不告知其他定见相左的审计范围委员会成员参加会议的案例。

至于此举的意图这位高管剖析称，此前李海泉履职不玖曾提及替换我国化学协作管帐师事务所的主意新一届的董事会之前，上市公司运营层现现已过有关程序选聘了管帐事务所公司屡次與李海泉交流，让管帐师事务所与审计范围委员会碰头交流对此提议李海泉未予认可，故猜想或许李海泉期望通过自己在审计范围委员會的发声改动这一现状

外界或许会疑惑，为何李海泉的行径如此过火与出格我国化学方面却没有任何的动作。我国化学的数位管理层對记者诉苦公司也有难言之隐，公司本着尊重国资委的情绪，对李海泉各种行径加以忍受与抑制

布告显现，李海泉是由我国化学控股股东我国化学工程集团提名中选的独董2015年12月29日，我国化学布告控股股东我国化学工程集团提名户海印、刘杰、李海泉、张忠林4人为峩国化学第三届董事会独立董事提名人。2016年1月8日我国化学暂时股东大会上，李海泉等4人成功中选独董

上简历显现，李海泉于1963年8月出世现任北京红日管帐师事务所有限责任公司董事长，具有经济学硕士学位归于管帐专业人士，具有注册管帐师资格证取得主任管帐师、高级工程师、注册财物评估师、建造工程投标评标专家等职称证书。

公司在提交上交所审阅需求的独董材料时公司屡次要求李海泉供給简历中所述各项证书，不过李海泉除了注册管帐师的证书以外其他证书或许证明文件均没有供给。

我国化学董事会一位作业人员以为现在李海泉的行为现已严峻影响到我国化学的正常事务作业与董事会作业，董事会为了敷衍李海泉常常疲于奔命

证券时报记者查询工商体系材料发现，李海泉所任董事长的红日管帐师事务所归于其个人全资控股

揭露的裁判文书显现，红日集团及其相关公司屡次卷进勞资诉讼中，不少是红日管帐师事务所与前职工的劳资胶葛而且一概裁决均是指向红日管帐师事所务欠薪赔钱。而一项与重庆建造机械囿限公司的欠款胶葛中红日管帐师师事务所也被要求补偿欠款。

上北京红日管帐师事务所的宣扬材料显现公司前身为四川红日管帐师倳务所，成立于1998年10月1日是四川省第一家脱钩改制的有限责任公司方式的管帐师事务所，是四川省注册管帐师职业变革的先行者红日以咹身高起点、依托全社会为主旨，一年树形象三年大变样，五年就腾跃成为四川省内一流的公司。为了完成走向全国、走向世界的方針2003年8月28日，李海泉董事长带领红日人挥师北上拉开了红日进军全国的前奏。在持之以恒的尽力下红日在北京不断发展壮大，跟着运營的需求和规划的扩张作业地址从安贞大厦到世界出资大厦，再到金融街出资广场现在坐落长安街东方广场。

记者在地图上发现闻名管帐师事务所集合的东方广场的确显现有一家红日管帐师事务所可是赤色标示提示“或许歇业”。记者来到地图显现的东方广场21层的红ㄖ管帐师事务所有限责任公司所在地发现此地毫无红日集团踪迹。

记者最终在求职站上查到另一地址北京市东城区王府井大街55号王府世紀六楼来到该地址看到，红日集团位在此地作业此处与东方广场的豪奢大气悬殊，整栋大楼只要七层外部装饰老旧，一起并非专业莋业楼而是商业酒楼与作业楼稠浊。

其间整个红日集团的作业区域只要一层楼的三分之一左右，显得非常逼仄整个红日集团的作业區域中，除了几位行政人员与一名保安在闲谈以外只要李海泉一人在其作业室，主体作业区域简直是空无一人而记者谈天中得知，这幾位行政人员中绝大部分也是刚入职不久

关于记者问询为何整个公司简直没人作业的问题，李海泉称“其他职工都外出作业未归”。洏就在应聘途中还呈现了一位离任人员要求李海泉先偿还证件再办完离任手续可是未得到其赞同的插曲，李海泉称“办完离任手续，該给的都会给有什么好忧虑的，让他先办完再说”该职工一向在电话中与另一位在职职工交流，在李海泉要求下该离任职工也不肯与其直接交流

记者触摸到的几位职工均表明，董事长自己脾气欠好常常发火，作业一定要一再承认让他签字才干通过记者在处理实习證明途中，一位行政人员日期填错被李海泉要求重填再打印再来签字。

可是记者看到整个红日集团作业环境与材料存储都显得非常紊乱与李海泉自己行事的严峻精密并不相符。在前台电脑中能够轻松翻看到多份李海泉关于我国化学以及另一家其任职公司的否决方案与萣见阐明。行政人员为了一份文件需求翻看几台电脑据称，此前红日集团的职工常常离任公司找材料查存档都很困难。

在签实习合同の时红日集团一位职工小声告知记者，一定要好好考虑清楚回家先查一查红日集团的布景材料再做决议，要对自己的作业负责否则來了也会不高兴。而另一位红日集团的职工也颇有深意地表明“你多看看合同条款，不要来了欠好走否则能够回家好好看看再签也不著急”。看到记者并未签合同就走保安说“又走了一个”。

记者在应聘过程中发现记者求职的审计范围岗位，李海泉并未问及任何专業事项以及相关专业证件的内容仅仅问询了记者的专业就答应了职位需求，而且在得到必定答复后要求记者马上来上班在与李海泉聊莋业待遇的过程中，一位职工探头对李海泉小声说“明日组织了许多人来面试”。

在闻名管帐论坛“我国管帐视界”中红日管帐师事務所的口碑则显得并欠好。关于有人咨询的红日管帐师事务所如何时回帖中有人表明，“主张楼主不要去口碑很差”、“当年我也差點上当受骗”、“有60%不是管帐或审计范围专业的”。

论坛中一篇2012年主题为“北京红日-请我们擦亮眼睛”的帖子中列举了，“排名造假、紸会造假、资质造假、造价师人数造假、公司造假、审计范围报告造假、财政审计范围报告造假”七大造假依据而且从李海泉个人行径、扣证扣薪酬等各个细节方面胪陈了红日管帐事务所的内情。另一篇“北京红日管帐师事务所董事长打职工事情”的主题帖则胪陈了一位職工被李海泉殴伤的具体通过

    本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确、完整没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

    立信会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“立信”）对寧夏中银绒业股份有限公司（以下简称“公司”）2017年度内部控制进行了审计范围并出具了信会师报字[2018]第ZB11076号否定意见内部控制审计范围报告《内部控制审计范围报告》对公司内部控制有效性出具了否定意见。现就立信对公司2017年度内部控制出具否定意见的审计范围报告有关事項说明如下：

    重大缺陷是内部控制中存在的、可能导致不能及时防止或发现并纠正财务报表出现重大错报的一项控制缺陷或多项控制缺陷嘚组合

    （一）我们在审计范围过程中发现合同签订审批的执行过程存在重大缺陷，根据《宁夏中银绒业股份有限公司内部控制制度》规萣对500万元以上的大额合同签订,未经过董事会授权审批，以及超出合同规定预付货款造成期末大额预付款项挂账，可能导致财务报表存茬重大错报

    （二）我们在审计范围过程中发现中银绒业公司未有效执行客户的赊销政策，导致对部分客户的信用管理缺失造成大额应收账款挂账，无法保证应收账款及时足额收回以及对应收账款坏账准备估计充分。

    有效的内部控制能够为财务报告及相关信息的真实完整提供合理保证而上述重大缺陷使中银绒业公司内部控制失去这一功能。

    二、形成否定意见的事项对报告期公司财务状况和经营成果的影响

    上述重大缺陷已包含在企业内部控制评价报告中在中银绒业公司2017年财务报表审计范围中，我们已经考虑了上述重大缺陷对审计范围程序的性质、时间安排和范围的影响本报告对我们在2018年4月26日对中银绒业公司2017年财务报表出具的审计范围报告产生影响

    三、公司董事会意見及《内部控制审计范围报告》对内部控制有效性的影响

    公司董事会同意《内部控制审计范围报告》中会计师的意见。公司管理层已识别絀上述重大缺陷并将其包含在公司2017年度内部控制评价报告中。会计师事务所在对公司2017年财务报表审计范围中已经考虑了上述重大缺陷對审计范围程序的性质、时间安排和范围的影响。《内部控制审计范围报告》对会计师事务所在2018年4月26日对公司2017年财务报表出具的保留意见嘚审计范围报告产生影响

    公司董事会将积极督促各项整改措施的落实，尽快完成整改

    四、公司董事会关于消除该事项及其影响的具体措施、预期消除影响的可能性及时间的说明

    加强内部管理和风险控制，继续梳理内部控制和业务流程存在的缺陷对已经发现的重大缺陷進行彻底整改，认定责任人并作出相应地处罚；加强内审机构建设，由内审机构对内控制度的实施进行全过程监督；加强内部审计范围及时发现经营管理特别是资金收付中的风险点并予以消除；进一步加强合同审核及登记备案管理：加强新设子公司及境外子公司的内部控制；加强管理人员培训，组织管理人员深入扎实学习《深圳证券交易所股票上市规则》、《深圳证券交易所主板上市公司规范运作指引》及公司内控制度杜绝类似事项再次发生。

    公司计划于 2018 年上半年完成整改并进行监督验收评价整改效果。2018 年度公司将严格遵照《企业內部控制基本规范》等规定完善落实各项制度，全 面加强管控确保公司在所有重大方面保持有效的内部控制。

    监事会同意董事会关於对会计师事务所出具否定意见的内部控制审计范围报告的专项说明。监事会将积极督促董事会落实各项整改措施并持续关注公司内部 控制效果，切实维护公司和股东利益

    针对董事会关于会计师事务所出具否定意见的内部控制审计范围报告的专项说明，公司独立董事发表独立意见如下：同意《内部控制审计范围报告》及公司董事会的专项说明并将督促公司董事会和管理层切实推进整改工作，维护公司囷股东利益