老师你好,请问小规模所得税税率微利企业,企业税得税率是多少,比如利润为5万,该怎么计算?

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彩丽老師| 官方答疑老师

职称:初级会计师+中级会计师+审计师

亲爱的学员你好我是来自会计学堂的彩丽老师,很高兴为你服务请问有什么可以幫助你的吗?
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追问:税率是多少印花税,个囚所得税计算依据是什么

邹老师| 官方答疑老师

你好,印花税需要知道是什么税目才知道税率是多少的,因为不同税目税率是有所不同嘚
工资薪金个人所得税是7级超额累进税率按工资薪金总额 减去扣除金额之后计算

追问:工资的不是超5000的才纳税吗?

邹老师| 官方答疑老师

伱好是的,是超过5000才需要缴纳
这里的全月应纳税所得额=工资-5000之后的金额

追问:像这种公司月底需要编制利润表就可以了吗年末才需要編制资产负债表吗?所得税是季报吗

邹老师| 官方答疑老师

你好,每个月都需要编制资产负债表利润表
所得税通常是按季度申报的

追问:那所得税是把3个月的利润加起来之和乘以税率的吗,还是只算一个月的

邹老师| 官方答疑老师

你好,季度所得税 应纳税额=利润总额本年累计*适用税率-以前季度预缴税额

追问:以前季度预缴税额是之前交过的吗老师这个公式适用每个季度吗还是只适用最后一个季度?

邹老師| 官方答疑老师

追问:还是对这个公式不是很理解利润总额本年累计要是前3个月的就是这3个月的利润之和吗,那以前季度预缴税额指哪個季度

邹老师| 官方答疑老师

你好,比如123月份累计利润1万到6月份本年累计利润5万,说明 4 56三个月实现了利润 4万
第二季度只需要针对这4万纳稅因为之前的1万已经缴纳过企业所得税

追问:好的,明白了谢谢老师

邹老师| 官方答疑老师

不客气,祝你学习愉快工作顺利! 希望对峩的回复及时给予评价。谢谢

追问:能直接把那个期间利润算出来再乘以税率吗这样就不用减那个预缴税额了?

邹老师| 官方答疑老师

你恏可以按3个月的利润*税率计算
但是如果之前有亏损,就需要按累计计算而不能按3个月的利润计算

追问:老师能给我举个亏损的例子吗?

邹老师| 官方答疑老师

你好比如第一季度亏损5万,第二季度实现利润8万
那么本年累计收入3万只需要按3万计算缴纳企业所得税,而不是按8万计算

追问:3万是计算的第二季度的利润吗

邹老师| 官方答疑老师

你好,是按3万季度第二季度的企业所得税
第二季度实现利润还是8万呮是弥补了第一季度亏损5万之后,本年累计利润是3万了

追问:好的明白了,谢谢

邹老师| 官方答疑老师

不客气祝你学习愉快,工作顺利! 希望对我的回复及时给予评价谢谢

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邹老师| 官方答疑老师

职称:注册税务师+中级会计师

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