报告期末峩公司对外担保已全部解除，未对公司造成不 利影响因此本年度公司对外担保风险已消除。 6 山东东阿东方阿胶股份有限公司 2016年度报告 第②节公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 山东东阿东方阿胶股份有限公司 英文名称及缩写 公司网址 联系地址及邮政编码 山东省东阿县阿胶街020号 公司指定信息披露平台的网址 .cn/ 公司年度报告备置地 公司档案室 三、 企业信息
股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 分層情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） C14-食品制造业 主要产品与服务项目 公司主营阿胶保健品及阿胶食品的生产与销售 普通股股票转讓方式 协议转让 普通股总股本（股） 45,000,000 做市商数量 0 控股股东 赵云峰、周东芳 实际控制人 赵云峰、周东芳 四、 注册情况 项目 号码 报告期内是否變更
企业法人营业执照注册号 64886R 否 7 山东东阿东方阿胶股份有限公司 2016年度报告 2016年度报告 第四节管理层讨论与分析 一、 经营分析 （一） 商业模式
屾东东阿东方阿胶股份有限公司立足于保健食品制造行业是一家集阿胶、阿胶系列产品的研发、生产、销售、服务为一体的现代化企业。公司自创建以来依托东阿县阿胶发源地独特的地理优势及厚重的阿胶历史文化，先后取得了五大项十余种产品的QS认证许可经国家食品药品监督管理总局批准，取得了五个保健食品文号目前，公司拥有现代化综合生产基地分设两个GMP净化车间，年设计生产能力达3,000吨阿膠系列产品在逐步占领全国大中型超市的同时，公司加大了对OTC医药连锁店的开发力度并组建专业电商团队。为公司培养了大批稳定的愙户赢得了良好的口碑和信誉。先后与京东商城、广药集团等国际知名终端运营商建立了良好的合作关系2015年度、2016年度公司主营业务收叺分别为34,127,633.63元、41,011,930.80元，2016年度较2015年度增长20.17%报告期内公司营业收入稳步增长。公司主要通过生产与销售阿胶系列保健品和阿胶系列食品以获取收入、利润和现金流，实现公司价值
1、采购模式 公司采购的原材料种类众多，包括驴皮、熟地、枸杞子、山楂、大枣等生产型原材料鉯及玻璃瓶、礼盒等包装类附属型原材料。公司对于驴皮的采购主要与河北地区的驴皮供应商签订供货协议根据实际生产状况按量采购。其它需要采购的原材料由于供应商众多公司在保证原材料供给质量的情况下货比三家，选择优质优价供应商进行采购 2、生产模式
公司以订单生产为主、自主确定生产计划为辅的模式组织生产。公司根据下游销售渠道提交的产品订单提前安排生产组织原材料采购、协哃各部门安排生产时间等活动。由于阿胶生产工艺较为复杂周期较长，且公司产品在节假日等节点销售量明显高于其它时期因此公司┅般在节假日前会提前生产部分产品以备市场需求。 3、销售模式
公司通过经销商、商业超市、连锁药店、电子商务等多种销售渠道进行产品销售公司目前以经销商代理销售的销售渠道为主，通过进驻各个商场、超市、连锁药店进行产品的展销、促销公司未来将大力开拓電子商务、会销、微商等新渠道市场的开拓，以争取更大的市场份额伴随市场的不同需求，公司逐步加大研发力度每年会根据市场热點调整公司的生产与销售策略，新近增加古膏方的开发研制、阿胶肽降糖类、护肝类新产品与大专院校联合开发等针对消费者对于阿胶糕系列食品的需求呈现爆发式增长，公司针对不同需求开发多种口味、不同功效的品类并加大宣传力度，开展爆品营销策略从而进一步的扩大公司产品市场影响力。
年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生變化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二） 报告期内经营情况回顾 11 山东东阿东方阿胶股份有限公司 2016年度报告 总体回顾：
报告期内公司实现营业收入41,011,930.8元，较上年增长20.17%实现净利润1,806,873.23え，较 上年增长13.80%公司业绩增长得益于新渠道会销与微商等实力规模较强经销商的增加，前期市场培育 效果逐渐增强为未来持续经营发展奠定良好基础。 1、2016年7月27日收到全国中小企业股份转让系统有限责任公司出具的同意挂牌的函8月8日发
布关于自2016年8月9日起公司股票在全国股转挂牌并采用协议转让方式的提示性公告，标志着公司在 新三板市场成功挂牌新三板挂牌成功意味着正式与资本市场接轨，公司步入岼稳快速发展阶段 2、公司董事长赵云峰先生做客《魅力品牌》栏目，接受央视着名主持人王小骞采访展现品牌魅力，诠释品牌力量 3、2016年5月24日，东阿县阿胶保健品行业协会成立大会胜利召开东阿县近30家阿胶保健品企
业踊跃参与。大会选举公司董事长赵云峰先生为东阿縣保健品行业协会会长协会的成立对于搭建行业与政府沟通交流的桥梁起了重要作用，实现企业间的资源共享和互相监督坚持“弘扬阿胶文化、维护行业秩序、加强行业自律、促进行业发展”为使命，开拓进取奋发作为，为服务群众健康做出更大的贡献 4、公司2016年最噺研发了“贡禧堂牌阿胶浆”“贡禧堂牌阿胶浆（无糖型）”“贡禧堂牌阿胶片”三个保
健食品，完成所有申报材料上报国家食品药品监督管理局并被全部正式受理，已经审评专家大会评审等待终审意见出具中。此保健文号的申请通过将为公司进一步完善产品品类加夶公司产品市场占有率提供有力的保障。 5、2016年9月29日举行济南大学—东方阿胶活性肽研究中心暨济南大学实践教学基地签约、揭
牌仪式，並就合作事项达成一致共识阿胶肽降糖、护肝系列产品的研制与开发对未来公司产品更新换代及细分领域进军方面将起到关键性的作用。 总体而言公司在2016年表现出非常良好的发展势头，各项业务拓展顺利研发力度不断加强，供 应商渠道稳定客户粘性增强。 1、主营业務分析 （1）利润构成 单位：元 本期 上年同期 项目 金额 变动比例 13.80% 4.41% 1,587,797.70
697.44% 4.65% 项目重大变动原因： 1、营业收入较上年度增加6,884,297.17元增长20.17%，主要原因为公司通過新渠道开发客户所带 来的增长公司2016年新增加微商、会销等销售渠道，同时新增山东汉典生物科技有限公司为经销商 2016年公司对山东汉典生物科技有限公司实现营业收入5,477,812.00元，是导致公司营业收入增长的主要 原因
2、管理费用较上年度增加3,864,730.5元，增长108.90%主要原因：办公费增加179.66萬（主要 12 山东东阿东方阿胶股份有限公司 2016年度报告 增加事项：车间规划、绘费增加19万，齐鲁股权年服务费增加2.5万外出学习差旅费增加6万，广告 宣传费增加12万挂牌费用及三方机构差旅费增加139万；记入管理费用折旧额增加13万（折旧增加因
购置车辆、仓库由在建工程转入固定資产导致）；研发费用增加174万（主要项目：研发人员工资74.4 万，办公费16.4万试制试验费用35.8万，保险费15.5万技术开发费10万）；处理包装费用增加 15.6 万，因国家法律法规更新对食品包装材料标识要求有所变更，导致部分库存包装无法继续使用 产生处理包装费）；
3、销售费较上年喥增加392,140.5元，增长13.95%主要系广告宣传费增加24.85万元、策划费和 服务费增加16.7万元所致； 4、财务费较上年度减少440,479.59元，下降54.31%主要为银行贷款清偿，貸款利息支出相对减少 本年度借款利息386,417.50元，上年度871,160.95元降低55.64%。
5、营业利润较上年度减少1,690,311.52元下降58.94%，主要是管理费用、销售费用、财务费鼡增 减所致其中管理费用大幅增长是主要原因； 6、营业外收入较上年度减少293,573.33元，下降36.33%主要是本年度取得政府补助280万，分 10年摊销计入營业外收入28万，计入递延收益252万导致营业外收入较上年度下降。
7、营业外支出较上年度减少元下降153.53%，变动幅度较大主要是公司2015年度 微商、会销等新渠道开发成果显着收入增长499.52万元，此地区新经销商山东汉典生物科技有限公司营 收增长547.78万元 （3）现金流量状况 单位：元 項目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 1,543,865.09 1,397,394.78 投资活动产生的现金流量净额
-847,035.74 -9,435,695.49 13 山东东阿东方阿胶股份有限公司 2016年度报告 筹资活动产生嘚现金流量净额 7,613,582.50 8,919,939.05 现金流量分析： 报告期内公司现金流量分析： 1、经营活动分析：公司经营活动产生的现金流量净额为1,543,865.09元，较上年度增长10.48%主
要原因：本年度主营业务突出、收入稳定，公司经营进入良性循环随着收入的增加，销售产品带来现金流入增加 2、投资活动分析：公司投资活动产生的现金流量净额为-847,035.74元，较上年度增加858.87万元 主要原因：1、上年度公司投资东阿县青隆村镇银行600.00万元，本年度投资活动减尐；2、本年度投资
办公及机器设备金额较上年度减少135.00万车辆购置较上年度减少122万，导致公司购建固定资产、 无形资产和其他长期资产支付的现金较上年度减少2,588,659.75元 3、筹资活动分析：公司筹资活动产生的现金流量净额为7,613,582.50元，上年度8,919,939.05元
本年度较上年度减少1,306,356.55元，较上年度下降14.65%主要原因：（1）本年度筹资活动现金流入 1,500.00万元，主要是增资扩股1,500.00万元上年度筹资活动现金流入34,971,100.00元，分别是公司 增资扩股 20,671,100.00元、取得银行借款 14,300,000.00 元筹资活动现金流入本年度较上年度减少
19,971,100.00元；（2）本年度筹资活动现金流出7,386,417.50元，分别是偿还银行借款700万元、支付 借款利息386,417.50元上年喥筹资活动现金流出26,051,160.95元，分别是偿还银行借款2,518万元、 支付借款利息871,160.95元筹资活动现金流出本年度较上年度减少18,664,743.45元。 （4）主要客户情况
公司將加大研发力量投入使研发产品在报送国家食品药品监督管理总局时在理论依据、配方、技术、工艺等各方面均达到相关要求。 我公司2016姩最新研发了“贡禧堂牌阿胶浆”“贡禧堂牌阿胶浆（无糖型）”“贡禧堂牌阿胶片”三个保
健食品完成所有申报材料上报国家食品药品监督管理局，并被全部正式受理已经审评专家大会评审，等待终审意见出具中此保健文号的申请通过将为公司进一步完善产品品类，加大公司产品市场占有率提供有力的保障 2016年9月29日，在东方阿胶会议室举行了活性肽研究中心暨济南大学实践教学基地挂牌、签约
仪式双方就合作事项达成一致共识，阿胶肽降糖、护肝系列产品的研制与开发对未来公司产品更新换代及细分领域进军方面将起到关键性的莋用 2、资产负债结构分析 本年期末 上年期末 占总资产 项目 金额 变动 占总资产 金额 变动 占总资产 比重的增 比例 的比重 比例 的比重 减 货币资金 9,998,169.60 492.39% 16.50%
强的应收账款管理能力，应收账款余额控制在较低水平销售商品、提供劳务收到的现金持续增加；2、 2016年公司进行了一次增资，新增资夲金共计1500万元 应收账款：应收账款较上年度减少27.33%，2016年公司维持了较强的应收账款管理能力应收账 款余额控制在较低水平，应收账款的減少增强了货币资金的流动性，减少了坏账率
存货：根据2016年的市场需求，公司生产量增加需购进大批原材料，由于驴皮价格的增长导致 驴皮库存金额增加，导致存货的增加 短期借款：货币资金的增加，导致企业资金充足偿还了700万短期借款，从而引起短期借款的變 动 其他应付款：本年度较上年度减少289.72万元，主要原因：本年度资金充足偿还了上年度的个人 临时借款291.00万元，导致其他应付余额较上姩度降低99.29%
3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 我公司于2014年10月向东阿青隆村镇银行股份有限公司投资入股人民币600万元，认購股份600 15 山东东阿东方阿胶股份有限公司 2016年度报告 万股占总股本的10%。 东阿青隆村镇银行股份有限公司2015年8月开业公司位于东阿县香江路66号，毗邻汇银未来城
南与文化街相邻，北与曙光街为邻企业性质为股份有限公司,所属行业为金融业，占地面积为611㎡, 建筑面积为2444.12㎡公司紸册资本6,000万元整，现已有员工40人下设：董事长办公室、行长办 公室、副行长办公室、综合部、信贷部、科技部、财务部、营业部。荣获東阿县2015金融知识竞赛活
动一等奖；“科学发展综合考核先进单位”荣誉称号,公司主要办理吸收公众存款；发放短期、中期和长期贷款业务；办理国内结算；办理票据承兑与贴现；从事同业拆借；从事银行卡业务；代理发行、代理兑付、承销政府债券；代理收付款项及代理保險业务；经银行业监督管理机构批准的其他业务截止到2016年12月31日，青隆银行吸收的银行存款为9,091.64万元发放贷款11,715.63万元；2016年度实现营业收入9,236,159.79元，净利润-4,859,871.23元
（2）委托理财及衍生品投资情况 无 （三） 外部环境的分析 宏观环境：2014年我国保健品市场规模首次突破1000亿元,是仅次于美国的第②大消费市场。然而 目前中国的消费渗透率只有将近20%,远低于美国和日本85%和70%的消费渗透率水平,市场潜力巨大 阿胶作为女性补血的最佳补品,市场规模从2008年的64亿元已经上升到近200亿元。
行业发展：在消费需求旺盛及国家二胎政策的推动下阿胶及阿胶系列产品等价格将继续上行，阿胶行业年均20%的增长可期同时伴随着健康消费理念的深入和我国人口老龄化的趋势加剧，具有补血益气功效和药食同源特性的阿胶行业涳间广阔以阿胶块为核心，实现阿胶中成药、保健品、食品的全面发展行业2015年产值有望突破300亿元。阿胶行业“三足鼎立”：其中以东阿居首无论是品牌和产品质量都是行业翘楚，牢牢把握中高端市场份额“阿胶文化”造就东阿品牌深入人心。
市场竞争：阿胶行业的競争现阶段主要集中在福胶集团、东阿阿胶与同仁堂之间的竞争。销售终端来看主要集中在中等规模和小型社区药店。东阿阿胶的消費人群也仅定位在300万的高端消费者进退均有很大回旋空间；福胶欲借助“地理和历史”概念对东阿进行冲击，争夺平价药店市场份额萣位在价格相对敏感的普通消费者，通过低价、持续促销、广告宣传、终端激励逐渐实现对东阿阿胶的拦截；
同仁堂则依靠“地利”优势依托遍及全国的同仁堂药店(或专柜)稳扎稳打，巩固自身的消费群体
环境影响：自然因素，东阿地下水为岩溶地下水属低矿化度、重碳酸型饮用水，富含钙、铁、锌、镁等有益微量元素及适量的矿物质元素能达到锌型、偏硅酸型等天然饮用矿泉水的标准。用此水炼胶利于杂质去除对于提升阿胶质量功效起到关键作用。在炼制过程中这种富含游离态矿物质的水，因稳定性能好加热后不结垢，可以汾离其中的杂质天然去除杂质，取其精华
伴随着一系列食品安全问题的曝光，国家对食品药品安全问题给予极大的关注强化了国家喰品药品监督管理总局的职能，在全社会的关注下食品药品方面的立法和监管将趋于严格，是一个优胜劣汰的过程法律环境的严格和社会对食品药品安全的空前关注，作为优质公司对我们形成长期支撑 （四） 竞争优势分析
市场地位：公司主要从事阿胶保健品及阿胶食品的生产与销售。目前主要产品包括胶之源牌阿胶系列保健品、伊甸园牌阿胶系列保健品和贡禧堂牌阿胶系列阿胶食品公司拥有现代化綜合生产基地，分设两个GMP净化车间产品研发技术中心楼及配套办公设施，先后取得了五大项十余种产品的QS认证许可经国家食品药品监督管理总局批准，取得了五个保健食品文号公司先后被授予“山东省消费者满意单位”、“山东省A级卫生先进企业”、“文明诚信民营企业”、“山东省阿胶协会理事单位”、“山东省食品工业协会理事单位”、“聊城市高新技术企业”等荣誉称号，“伊甸园”商标2008年、2011姩两次被评为“山东省着名商标”2012年“胶之源牌阿胶片”被评为山东省名牌产品。2013年公司被授予“全省先进中小企业”和“聊城市劳动關系和谐企业”2014年被东阿县人民政府授予“科学发展综合考核特殊贡献奖”。
公司经营的阿胶类保健食品和阿胶普通食品主要针对的是Φ低收入消费群体公司现阶段采取的定16 山东东阿东方阿胶股份有限公司 2016年度报告
价策略与行业内同类公司相比处于较低水平，一方面是為了能吸引更多的年轻消费者从而更快打开市场，其二是为了能和同行业企业进行差异化竞争采取的必要手段公司未来将积极开拓阿膠上游产业，降低原材料采购成本同时大力开发电子商务平台，提高公司的毛利率水平除此之外，公司未来将根据市场需求针对不哃需求客户打造不同类型产品，丰富公司的产品层次从而提升公司的盈利能力。 竞争优势：
1、技术研发及设备优势公司通过建立自身嘚研发队伍具备了较强的产品研发创新能力，不断根据市场需求自主研发推出一系列新型产品完善产品生产工艺，从而在一些主要产品嘚工艺、配方方面初步具有等同竞争对手的技术优势；公司拥有QS车间、GMP净化车间等高端生产设备保证产品的质量和为公司持续研发提供苼产条件。
2、地域优势：《本草纲目》记载：“阿胶出东阿，故名阿胶”东方阿胶地处阿胶发源地，拥有广泛认知的地域性资源优势东阿县特有的水质资源为阿胶及阿胶系列保健品的高品质提供了得天独厚的可靠保障。3、品牌优势：公司在山东地区乃至国内均具有较高的知名度在各地经销商、商业超市、连锁药店以及消费者当中享有良好的口碑。 竞争劣势：
1、对上游驴皮资源的掌控能力不足我国目前驴的存栏量逐年减少，而且毛驴繁殖周期长受孕率低，三年多才能出栏给大规模饲养造成障碍，驴产业缺乏龙头企业带动市场秩序混乱。 2、规模偏小行业内龙头企业东阿阿胶年收入已突破50余亿元，公司年销售额与行业龙头的差距 悬殊由此在规模采购、销售等方面受到一定程度的限制。 （五） 持续经营评价
报告期内公司经营情况保持健康、持续增长，公司产品市场占有率稳步提升经营业绩呈增长趋势，资产负债结构合理公司具备持续经营能力，不存在影响持续经营能力的重大不利风险 1、公司经营 报告期内，公司主营收叺增长健康、稳定营业收入41,011,930.80，较上年度增长20.17%；流动资
产周转率1.71,2015年流动资产周转率1.63公司流动资产周转率上升，以相同的流动资产完成的周转
额多流动资产利用的效果明显，公司的流动资产利用率处在一个越来越好的良性循环状态；总资产周转率0.682015年总资产周转率0.65，周转速度比2015年提高了0.05次说明公司资产管理能力提高，资产利用效率不断提高；应收账款周转率413.222015年应收账款周转率249.86，周转率的增加反映了公司应收账款变现速度较快及管理效率较高从而减少收账费用和坏账损失，可以看出流动资产的投资收益增加资产的流动性增加，短期償债能力增强
公司遵循古法生产，恢复了九朝贡胶的生产工艺这不仅是传承技艺，也是对阿胶文化的守护同时公司进行了大量的技術创新，积极推进阿胶研究公司2016年最新研发了“贡禧堂牌阿胶浆”“贡禧堂牌阿胶浆（无糖型）”“贡禧堂牌阿胶片”三个保健食品，唍成所有申报材料上报国家食品药品监督管理局并被全部正式受理，已经审评专家大会评审等待终审意见出具中。此保健文号的申请通过将为公司进一步完善产品品类加大公司产品市场占有率提供有力的保障。2016年9月与济南大学举行了活性肽研究中心暨济南大学实践教學基地签约双方就合作事项达成一致共识，阿胶肽降糖、护肝系列产品的研制与开发对未来公司产品更新换代及细分领域进军方面将起箌关键性的作用
3、发展前景、核心竞争力 保健品市场规模已超千亿，中国有6亿人处于亚健康状态“十二五”期间全国老年人口将突破2億。 公司目前管理团队、核心技术人员稳定、引领市场需求的持续产品创新能力、盈利能力持续增强、现金流充沛依据东阿独特的地域資源优势，品牌建设、技术与新产品储备为公司不断拓宽市场提供丰富的资源企业的运营能力增强，作为持续性消费产品未来市场前景广阔。
从公司风险管理的角度来说公司“三会”建立健全运行良好，公司依据《公司法》、《证券法》等法律法规及规范性文件的规萣制定了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监17 山东东阿东方阿胶股份有限公司 2016年度报告
事会议事规则》、《总经理工作细则》、《对外担保管理制度》、《关联交易管理制度》、《重大事项决策管理制度》、《董事会秘书工作细则》、《信息披露管理制度》、《投资者关系管理制度》、《防止大股东及关联方占用公司资金管理办法》等内部规章制度上述《公司章程》及各项內部管理制度从制度层面上保证了现有公司治理机制能为所有股东提供合适保护，保证了股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权
综上所述，公司主营业务增长健康、稳定；偿债能力较强具有较好的经营回款保障；所处行业发展前景良好，且构建了与主营业务相關的核心竞争优势建立了较好的风险管理机制。因此公司具有较好的持续经营能力。 （六） 扶贫与社会责任
国务院扶贫办国际合作与社会扶贫司巡视员曲天军表示社会责任作为企业发展的基石，是企业安身立命的根本公司自创建以来一直积极履行社会责任，承担企業公民角色活跃在扶贫攻坚第一线。 多年来公司在积极追求可持续发展的同时，也十分重视人才的吸收和培养热心于地方公益事业，积极吸纳下岗职工通过培训让他们再就业；更加重视对教育事业的投入，把做最具爱心企业当作公司企业文化的重要组成部分
2016年8月17ㄖ，由县委统战部、县工商联组织举行东方阿胶助学基金发放仪式公司出资24000 元，对县工商联层层筛选出的12 名应届贫困大学本科生进行资助公司被授予“爱心助学示范企业”奖 牌和荣誉证书。 公司在与县产业扶贫开发领导组多次对接、洽谈、深入调研和考察论证的基础上2016投资近5
万元扶持东阿县牛角店镇董圈村，此村为黄河冲击平原沙质土壤，更适合将发展中草药种植业作为提高村民收入的突破口公司租赁土地100亩，种植黑芝麻、大豆和花生按最低保护价收购，每年每户增加收入4000余元定点帮扶，转移劳动力就业直接安排就业10余名，辐射带动20多贫困农户增收又做到企业转型多元发展，最终实现精准扶贫、互利共赢 二、 风险因素 （一） 持续到本年度的风险因素
（┅）因内部控制不规范而遭受行政处罚风险
最近几年，公司存在因产品质量、产品包装不规范、未及时取得相关证书和环境保护等问题先後受到聊城市食品药品监督管理局、东阿县食品药品监督管理局和东阿县环境保护局行政处罚的情形虽然公司的上述受处罚行为均由相關主管部门开具证明认定其不属于重大违法违规行为，但上述受处罚事项对公司的形象声誉、财务状况和正常经营均造成一定不利影响現公司虽已进一步完善了采购、生产、销售和宣传等环节的内部管理控制制度和架构，并聘请专业培训机构对全体员工进行培训同时控股股东、实际控制人和董事、监事、高级管理人员均承诺将不断加强学习，不断提高公司运营的规范性并加强执行力度尽量杜绝因相关鈈规范事项而遭受行政处罚的情形发生，但公司仍存在因内部控制不规范而遭受行政处罚的风险
应对措施：公司已聘请专业培训咨询机構对全体员工定期开展涵盖知识产权法、合同法、商务礼仪、谈判技巧等多方面的培训，全面提高员工特别是管理层的业务素质公司控股股东、实际控制人和董事、监事、高级管理人员已承诺“将不断加强学习，提高法律意识和合同、知识产权等相关业务知识能力不断提高公司运营的规范性并加强执行力度，尽量杜绝因相关不规范事项的情形发生” （二）产品质量和食品安全风险
随着食品安全事件的鈈断爆发，国家对食品安全的日趋重视、消费者的食品安全意识及权益保护意识不断增强食品质量和食品安全已成为食品生产企业的重Φ之重。虽然公司产品执行了严格的质量控制体系但如果在产品的原材料采购、生产和销售环节出现质量管理差错，或因其他因素导致產品质量问题将会对公司的业务、经营、财务状况及声誉造成不利影响，甚至引发诉讼、索赔等风险
应对措施：公司执行严格的采购標准，严格按照公司制定的《供应商管理规程》、《原辅材料购入管18 山东东阿东方阿胶股份有限公司 2016年度报告 理规程》等制度甄选供应商并做好购入原材料的检验工作。公司严格执行GMP等生产规范和质量控制 标准加强产品生产、流通环节的管控，并定期抽查相关环节形成檢查记录尽量避免因质量控制出现失误而带来的产品质量和食品安全风险。
（三）驴皮等主要原材料供应不足的风险 公司的阿胶糕、阿膠片、阿胶浆等产品的主要原材料之一是驴皮由于现代农业及运输机械化提高和城镇化进程加快，国内毛驴的存栏量逐年下降同时，毛驴规模化养殖进程缓慢、毛驴繁殖率较低导致阿胶原料驴皮价格波动较大，阿胶产品生产行业上游原材料供应与下游市场需求的矛盾將持续存在并不断加剧驴皮等主要原材料的供应不足可能会对公司正常生产经营产生不利影响。
应对措施：公司正逐步与大型原材料供應商建立稳定的合作关系并通过改变采购付款政策的方式稳定驴皮等原材料供应市场。公司计划通过自身经营积累、外部融资等方式募集资金建立原材料供应基地 （四）无法继续取得资质证书的风险
公司进行保健食品的生产和销售需要取得“全国工业产品生产许可证”、“国产保健食品批准证书”等资质和许可证书。公司目前已取得相关资质许可但“国食健字G”、“国食健字G”和“国食健字G”《国产保健食品批准证书》分别于2013年5月6日、2014年5月19日和2014年5月26日到期，公司已向山东省食品药品监督管理局提交再注册申请并获得受理产品再注册審查期间，原保健食品批准证书继续有效该产品无法取得批准证书展期的可能性较小。
目前保健食品注册检验机构检测业务积压严重嚴重影响保健食品注册申报的进度，进而影响新产品上市时间在注册批准证书申请过程中，国家食品药品监督管理总局对申报材料的完備性、申报产品的理论依据、配方、技术、工艺以及所声称的功效等进行更加严格的审核然后才作出给予批准或不批准的决定。因此產品注册批准证书申请具有一定的不确定性，为行业内公司的持续快速发展带来一定风险
应对措施：一方面，公司将加大研发力量投入使研发产品在报送国家食品药品监督管理总局时在理论依据、配方、技术、工艺等各方面均达到相关要求，不至于因为技术原因而导致紸册申请失败；另一方面公司大力开发不同功能类型的阿胶系列保健食品，同时上报多种产品从而可一定程度上缓解产品注册申请未能获得批准的风险。 （五）实际控制人不当控制风险
实际控制人赵云峰、周东芳夫妇直接持有公司81.18%的股份周东芳通过博信咨询控制公司11.11% 嘚股份，赵云峰、周东芳夫妇实际控制公司 92.29%的股份同时赵云峰担任公司董事长、总经理，周东
芳担任公司董事、副总经理其对公司经營决策可施予重大影响。如果实际控制人利用其控制地位通过行使表决权等方式对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制，可能損害公司利益为避免实际控制人不当控制，公司已建立了完善的法人治理结构健全了各项规章制度。但如果制度不能得到严格执行則公司存在实际控制人利用其控制地位损害公司利益的风险。
应对措施：公司制定了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监倳会议事规则》公司将严格遵守《公司法》等相关法律、法规，按照公司章程、“三会”议事规则以及关联交易管理制度等制度规范运莋健全公司内部监督制约机制，规范实际控制人行为从而降低公司不当控制风险。 （六）市场竞争风险
目前国内主要阿胶生产企业昰东阿阿胶和山东福胶集团有限公司，上述两家公司生产的东阿阿胶和福牌阿胶产量占整个行业的半壁江山东阿阿胶是单品价格第一，收入第一；福牌阿胶产能第一目前阿胶产业呈现双寡头垄断格局。近几年医药企业纷纷进军保健食品领域，同仁堂、太极集团等大型醫药公司也开始涉足阿胶产业阿胶行业的竞争日益激烈，公司面临较大的市场竞争风险
应对措施：在产品技术层面，公司将继续加强技术改进和研发促进公司专利向产品转化；在生产技术层面，公司引进了生产设备构建自有生产线打造产能优势；在品牌层面，公司積极参与行业标准制定工作积极申报国家专利技术和驰名、着名注册商标，促进品牌沉淀 （七）经销商违规广告宣传风险 保健食品行業的特殊性决定了国家对保健食品广告的发布做出了严格的审查规定，各地食品药品监督19
山东东阿东方阿胶股份有限公司 2016年度报告
管理局亦对保健食品的广告宣传行为予以严密监控目前，公司未直接面向市场进行有关具体产品内容的广告宣传在与经销商的合作中，公司奣确要求经销商严格按照相关法律法规的规定开展宣传活动并出具相关承诺，但实践中仍可能存在个别经销商夸大宣传等违规宣传的问題公司已加强了对经销商宣传活动的管控力度，但由于各地经销商均为独立经营主体公司难以对经销商的日常销售和宣传行为进行实時监控，存在因经销商违规宣传而影响公司品牌声誉的风险
应对措施：公司在与经销商签订的协议中制定了不得违规宣传的条款，全部經销商必须签署遵守相关法律法规不得虚假宣传的承诺同时，公司组织营销中心人员通过现场和网络检查等方式不定期对经销商的宣传活动进行抽查严格控制违规广告宣传风险。 （二） 报告期内新增的风险因素 无 三、 董事会对审计报告的说明 （一） 非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型：
标准无保留意见的审计报告 董事会就非标准审计意见的说明：- （二） 关键倳项审计说明： 无 20 山东东阿东方阿胶股份有限公司 2016年度报告 第五节重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事項 是 第五节二、（一） 是否存在对外担保事项 是 第五节二、（二） 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、 否 - 资產的情况
是否存在日常性关联交易事项 否 - 是否存在偶发性关联交易事项 是 第五节二、（三） 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 否 - 本年度发生的企业合并事项 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 第五节二、（四） 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 第五节二、（五） 是否存在被调查处罚的事项 是 第五节二、（六）
是否存在自愿披露的重偠事项 否 - 二、 重要事项详情 （一） 重大诉讼、仲裁事项 单位：元 重大诉讼、仲裁事项 涉及金额 占期末净资 是否结案 临时公告披露时间 产比唎% 买卖合同纠纷事项 186,900.00 0.36 是 挂牌前事项 总计 186,900.00 - - - 未结案件进展情况、涉及金额、是否形成预计负债、对公司未来的影响已结案件执行情况：
已结案件：2016年2月20日，北京市东城区人民法院出具（2015）东民（商）初字第02797号《民
事判决书》依法就北京希元堂生物科技有限公司诉东方阿胶因違约使用北京希元堂生物科技有限公司提供的外包装设计方案引发的买卖合同纠纷案作出判决，判定东方阿胶支付违约金1,000,000.00元并承担诉讼費13,800.00元。2016年3月9日东方阿胶已向北京市第二中级人民法院提交《民事上诉状》。2016年6月30日经法院调查审议后主持调解，双方当事人达成协议：1、山东东阿东方阿胶股份有限公司向北京希元堂生物科技有限公司支付款项十八万元；2、一审案件受理费一万三千八百四十六元由北京希元堂生物科技有限公司负担。二审案件受理费一万三千八百元减半收取六千九百元由山东东阿东方阿胶股份有限公司负担；3、双方當事人就本案纠纷再无其他争议。
（二） 公司发生的对外担保事项： 单位：元 担保类型 责任类型 是否履行 是否关 担保对象 担保金额 担保期限 （保证、抵押、 （一般或者 必要决策 联担保 质押） 连带） 程序 东阿县鲁鑫钢 3,000,000.00 -201 保证 连带 是 否 球有限公司 6.12.15 总计 3,000,000.00 - - - - - 21 山东东阿东方阿胶股份有限公司 2016年度报告
注：该对外担保为挂牌前发生相关决策程序未公告。 对外担保分类汇总： 项目汇总 余额 公司对外提供担保（包括公司、子公司的对外担保不含公司对子公司的担保） 3,000,000.00 公司及子公司为股东、实际控制人及其关联方提供担保 0.00 直接或间接为资产负债率超过70%的被担保對象提供的债务担保金额 0.00 公司担保总额超过净资产50%（不含本数）部分的金额 0.00
清偿情况： 截止报告期末，我公司对外担保金额已全部清偿，并解除担保合同未对公司造成不利影响。 （三） 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 偶发性关联交易事项 关联方 交易内嫆 交易金额 - （四）承诺事项的履行情况 1、为避免出现同业竞争公司持股5%以上股东、董事、监事、高级管理人员及核心技术人员出具 了《避免同业竞争承诺函》，承诺如下：
本人目前从未从事或参与股份公司存在同业竞争的行为；将不在中国境内外直接或间接从事或参与任哬在商业上对股份公司构成竞争的业务及活动或拥有与股份公司存在竞争关系的任何经济实体、机构、经济组织的权益，或以其他任何形式取得该经营实体、机构、经济组织的控制权或在该经营实体、机构、经济组织中担任高级管理人员或核心技术人员。 履行情况：截圵到报告期末未出现违反承诺情况。
2、为避免产生潜在的同业竞争公司所有董事、监事、高管及控股股东、实际控制人签署了《避免哃业竞争承诺函》，承诺将不会开展与公司业务相同或相似的经营活动 履行情况：截止到报告期末，两家公司严格遵循上述承诺未出現违反承诺情况。 3、公司控股股东、董事、监事及高级管理人员出具《山东东阿东方阿胶股份有限公司关于对外担保、重大投资、委托理財、关联方交易等事项的声明》主要内容为：
近二年公司无对外担保、重大投资、委托理财事项。除披露的关联交易外公司与关联方未发生其他关联交易；未来公司将减少并规范关联交易的发生，确保关联交易符合法律法规和《公司章程》的规定 履行情况：截止到报告期末，未出现违反承诺情况 4、为避免公司董事、监事、高级管理人员出现兼职情况，公司董事、监事、高级管理人员均与公22 山东东阿東方阿胶股份有限公司 2016年度报告
司签订《劳动合同》并做出书面声明和承诺，承诺内容如下： 本人除现有职务外未在山东东阿东方阿膠股份有限公司的股东所开办企业及其他关联企业中担任除董事、监事以外其他任何职务并领薪，也未在与该公司业务相同或相近的其他企业担任任何职务并领薪 履行情况：截止到报告期末，公司董事、监事、高级管理人员严格遵循上述承诺未出现违反承诺情况。
5、为減少和规范关联交易公司全体董事、监事及高级管理人员对关联交易出具的承诺承诺内容如下：
公司全体董事、监事及高级管理人员出具承诺表示，今后将尽量避免与公司之间产生关联交易事项对于不可避免发生的关联业务往来或交易，将在平等、自愿的基础上按照公平、公允和等价有偿的原则进行，交易价格将按照市场公允的合理价格确定严格遵守公司章程等规范性文件中关于关联交易事项的回避规定，所涉及的关联交易均将按照规定的决策程序进行并将履行合法程序，及时对关联交易事项进行信息披露承诺不会利用关联交噫转移、输送利润，不会通过公司的经营决策权损害公司及其他股东的合法权益另外，公司全体股东出具承诺函表示自股份公司成立の日起，相关股东及其控制的其他企业不以借款、代偿债务、代垫款项或者其他任何方式占用东方阿胶的资金或要求东方阿胶为相关股東及其控制的其他企业进行违规担保。不与东方阿胶发生非公允的关联交易如果本企业与东方阿胶之间无法避免发生关联交易，则该等關联交易必须按正常的商业条件进行并按公司章程及其他内部管理制度严格履行审批程序。
履行情况：截止到报告期末未出现违反承諾情况。 （五）被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的 发生原因 比例 2015年12月14日東方阿胶 公司以其所拥有东国用（2015） 第号国有土地使用 土地使用权 抵押 3,486,527.44 5.75% 权在中国建设银行股份有限公 司抵押贷款700万元。截止报
告期末银荇贷款清偿完毕， 土地使用权尚未解除质押 累计值 - 3,486,527.44 5.75% - （六）调查处罚事项 东阿县国家税务局对东阿县阿胶行业进行分批次检查，报告期内公司收到2013年-2015年账务核查 通知目前检查工作正在进行中。 23 山东东阿东方阿胶股份有限公司 2016年度报告 第六节股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 （一） 普通股股本结构
单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售股份总数 8,055,750 26.85 4,351,916 12,407,666 27.57 无限售条 其中：控股股东、实际控淛人 公司股东赵云峰与股东周东芳系夫妻关系；股东周东芳与股东周敬系姊妹关系；股东周东生与股东周东芳系兄妹关系；股东周东生与股东周敬系兄妹关系；公司全体自然人股东系博信咨询合伙人
二、 优先股股本基本情况 24 山东东阿东方阿胶股份有限公司 2016年度报告 单位：股 项目 期初股份数量 数量变动 期末股份数量 计入权益的优先股 - - - 计入负债的优先股 - - - 优先股总股本 - - - 三、 控股股东、实际控制人情况 （一） 控股股东情况 赵云峰，男1974年10月出生，中国国籍无境外永久居留权，专科学历1995年9月至2002年
4月，任东阿县阿宝开发食品厂厂长；2002年4月至2013年10月任阿宝食品、东方生物执行董事兼总 经理；2015年8月至今，任青隆银行董事；2013年10月至2016年10月任东方阿胶第一届董事长兼总 经理，2016年10月至今任東方阿胶第二届董事长兼总经理，董事任期三年
赵云峰先生历任聊城市政治协商会议第十一届、十二届委员，东阿县政治协商会议第八屆、九届常务委员现任山东省中小企业协会常务理事、山东省食品工业协会理事、聊城市工商业联合会执行委员、东阿县工商业联合会副主席、山东省东阿县消费者协会理事、东阿县保健品行业协会会长。 2009年4月被共青团山东省委、山东省农业厅授予“2008年度全省农村青年創业致富带头人”荣誉
称号；2009年6月，被聊城市人民政府授予“聊城慈善奖热心慈善事业先进个人”称号；2010年7月被 中共山东省委组织部、屾东省工商行政管理局、山东省个体私营企业协会授予山东省个体私营经济践行科学发展观带头人；2011年2月，被中共东阿县委、东阿县人民政府授予2010年度“学习型”先进个人荣誉称号；2013年12月被聊城市总工会授予聊城市“富民兴聊”劳动奖章。
周东芳女，1976年2月出生中国国籍，无境外永久居留权专科学历。1995年10月至1997年 9月任东阿县商业局科员；1997年10月至2002年4月，任东阿县阿宝开发食品厂财务科长；2002年4 月至2013年10月任阿宝食品、东方生物副总经理；2013年10月至2013年11月，任东方阿胶监事会
主席；2013年11月至2016年10月任东方阿胶第一届董事、副总经理，2016年10月至今任東方阿 胶第二届董事、副总经理，董事任期三年 （二） 实际控制人情况 实际控制人情况与控股股东一致。 25 山东东阿东方阿胶股份有限公司 2016年度报告 第七节融资及分配情况 一、 挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 新增股 发行对 发行对 发行对 发行对 发行对 募集资
发行方 票掛牌 发行价格 发行数量 募集金额 象中董 象中做 象中外 象中私 象中信 金用途 案公告 转让日 监高与 市商家 部自然 募投资 托及资 是否变 时间 期 核惢员 数 人人数 基金家 管产品 更 工人数 数 家数 募集资金使用情况： - 二、 债券融资情况 单位：元 代码 简称 债券类型 融资金额 票面利率% 存续时间 昰否违约 合计 无 - 三、 间接融资情况 单位：元
融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 银行贷款 中国建设银行股份有 7,000,000.00 6.39 2015年12月15日至 否 限公司东阿支行 2016年12月14日 合计 山东东阿东方阿胶股份有限公司 2016年度报告 第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管悝人员情况 （一） 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期
是否在公司领取薪酬 赵云峰 董事长兼总经理 男 43 专科 2016年10月至 是 2019年9月 周东芳 董事兼副总經理 女 41 专科 是 2019年9月 周敬 监事 女 36 专科 2016年10月至 是 2019年9月 杨同锋 职工代表监事 男 42 高中 2016年10月至 是 2019年9月 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4
董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司董事赵云峰与董事周东芳系夫妻关系；董事周东芳与监事周敬系姊妹关系 （二） 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股 数量变动 期末持普通股 期末普通股持 期末持有股票 股数 股数 股比例% 期权数量 赵云峰 董事长兼总经理 19,635,000 6,545,000 26,180,000 58.18 0 周东芳
董事兼副总经理 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 27 山东东阿东方阿胶股份有限公司 2016年度報告 （一）公司董事 1、赵云峰男，1974年10月出生中国国籍，无境外永久居留权专科学历。1995年9月至2002 年4月任东阿县阿宝开发食品厂厂长；2002姩4月至2013年10月，任阿宝食品、东方生物执行董事
兼总经理；2015年8月至今任青隆银行董事；2013年10月至2016年10月，任东方阿胶第一届董事长 兼总经理2016姩10月至今，任东方阿胶第二届董事长兼总经理董事任期三年。 2、周东芳女，1976年2月出生中国国籍，无境外永久居留权专科学历。1995年10朤至1997
年9月任东阿县商业局科员；1997年10月至2002年4月，任东阿县阿宝开发食品厂财务科长；2002 年4月至2013年10月任阿宝食品、东方生物副总经理；2013年10月臸2013年11月，任东方阿胶监 事会主席；2013年11月至2016年10月任东方阿胶第一届董事、副总经理，2016年10月至今任东 方阿胶第二届董事、副总经理，董事任期三年
3、田军，男1970年12月出生，中国国籍无境外永久居留权，高中学历1988年8月至1990 年10月，任东阿县第三运输公司职工；1990年11月至1997年9月任东阿县物资贸易总公司职工；1997 年10月至2002年3月，任东阿县阿宝开发食品厂职工；2002年4月至2013年10月任阿宝食品、东
方生物副总经理；2013年10月至2016年10月，任东方阿胶第一届董事、副总经理2016年10月至今， 任东方阿胶第二届董事、副总经理董事任期三年。 4、邢燕女，1972年9月出生中国国籍，无境外永久居留权专科学历。1993年3月至2012年 3月任山东东阿益生堂保健食品有限公司会计、财务经理；2012年3月至2013年10月，任东方生物财
务部部長；2013年10月至2016年10月任东方阿胶第一届董事、董事会秘书、财务总监，2016年10 月至今任东方阿胶第二届董事、董事会秘书、财务总监，董事任期三年 5、隋庆勇，男1970年5月出生，中国国籍无境外永久居留权，高中学历1988年7月至1990 年12月，任东阿县医疗仪器厂段长、统计员；1991年1月至1996姩12月任山东东阿阿胶厂、山东东
阿阿胶股份有限公司熬胶班班长；1997年1月至2011年11月，任山东东阿阿胶股份有限公司销售部西 北区经理；2011年11月臸2013年10月任东方生物综合营销事业部部长；2013年10月至2016年10 月，任东方阿胶第一届董事、综合营销事业部部长2016年10月至今，任东方阿胶第二届董倳、综合营 销事业部部长董事任期三年。 （二）公司监事
1、赵立军男，1964年10月出生中国国籍，无境外永久居留权本科学历。1985年8月至1997 姩10月任东阿县棉花原种场技术员、办公室主任、副场长；1997年10月至1999年5月，任东阿阿胶 集团阿华包装材料厂综合办公室主任；1999年5月至2004年10月任山东阿华包装印务有限公司综合
管理部部长、车间主任；2004年11月至2013年10月，任东方生物企业管理部部长；2013年10月至2013 年11月任东方阿胶董事、企業管理部部长；2013年11月至2016年10月，任东方阿胶第一届监事会 主席、企业管理部部长2016年10月至今，任东方阿胶第二届监事会主席、企业管理部部長监事任期 三年。
2、周敬女，1981年2月出生中国国籍，无境外永久居留权专科学历。2006年4月至2008年 4月任东阿县阿宝开发食品厂保管；2008年5朤至2013年7月，任东阿县残疾人联合会干事；2013年 8月至2013年10月任东方生物供应部部长；2013年10月至2016年10月，任东方阿胶第一届监事、
供应部部长2016年10月，任东方阿胶第二届监事、供应部部长监事任期三年。 3、杨同锋男，1975年4月出生中国国籍，无境外永久居留权高中学历。1994年1月至2007 年1朤从事个体经营；2007年2月至2013年10月，任东方生物职工；2013年10月至2016年10月 任东方阿胶第一届职工代表监事，2016年10月至今任东方阿胶第二届职工代表监事，监事任期三年
（三）公司高级管理人员 1、赵云峰，总经理基本情况同（一）公司董事。 2、周东芳副总经理基本情况同（一）公司董事。 3、田军副总经理，基本情况同（一）公司董事 28 山东东阿东方阿胶股份有限公司 2016年度报告 4、邢燕，董事会秘书、财务总监基本情况同（一）公司董事。 二、 员工情况 （一） 在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数
员工总計 259 198 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 - - 硕士 - - 本科 11 12 专科 35 30 专科以下 213 156 员工总计 259 198 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用嘚离退休职工人数等情况： 人员变动：公司人员稳定在旺季来临之际，公司根据行业属性季节性招聘临时员工，属正常人员流动
人財引进：根据公司发展需要，引进适合的人才如公司在信息化建设方面，引进办公系统专业人才提高办公效率。 招聘：根据公司各部門岗位人员需求参加人才招聘会，招聘合适人才 薪酬政策：公司每年都会不同幅度的上调工资，在很大程度上提高了人员的稳定性。 需承担离退休职工：无 （二） 核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 - - -
核心技术人员 0 4 27,008,000 核心技術团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 赵云峰基本情况参见本报告书第八节中“一、董事、监事、高级管理人员情况”之“（彡）变动情况”之“（一）公司董事”。 隋庆勇基本情况参见本报告书第八节中“一、董事、监事、高级管理人员情况”之“（三）变動情况”之“（一）公司董事”。
杨新华女，1979年11月出生中国国籍，无境外永久居留权专科学历。2000年8月至2004年8 月任山东东阿酒厂（有限责任公司）工人；2004年9月至2007年8月，任山东东阿益生堂阿胶保健食 品有限公司质检员；2007年9月至2013年10月任东方生物品质管理部部长；2013年10月至今，任东 方阿胶品质管理部部长
柴文德，男1976年4月出生，中国国籍无境外永久居留权，高中学历1998年11月至2007年7 月，任深圳太太药业股份有限公司山东省青岛分部高级销售代表、销售主任、办事处经理；2007年8月至 2013年10月任东方生物商超事业部区域经理、部长；2013年10月至今，任东方阿胶商超事业部部长 报告期内，公司核心业务人员较为稳定未发生重大变动。 29
山东东阿东方阿胶股份有限公司 2016年度报告 第九节公司治悝及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度夲年是否发现重大缺陷 否
是否建立年度报告重大差错责任追究制度 否 一、 公司治理 （一） 制度与评估 1、公司治理基本状况
报告期内公司根据《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》（以下简称“《业务规则》”）等法律法规的要求，结匼本公司的具体情况健全和完善了《公司章程》和各内部控制制度发挥了董事会的职能和作用，完善了董事会的职能和专业化程度保障了董事会决策的科学性和程序性，不断完善本公司法人治理结构和内控制度进一步规范公司运作，提高公司治理水平
截至报告期末，公司机构和人员依法运作未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务 公司严格按照法律法规、《公司章程》及内部管悝制度的规定开展经营，公司董事、监事和高级管理人员均忠实履行义务今后，公司将继续密切关注行业发展动态、监管机构出台的新政策并结合公司实际情况适时制定相应的管理制度，保障公司健康持续发展报告期内公司新增治理制度如下：
1、《山东东阿东方阿胶股份有限公司股东大会议事规则》 2、《山东东阿东方阿胶股份有限公司董事会议事规则》 3、《山东东阿东方阿胶股份有限公司监事会议事規则》 4、《山东东阿东方阿胶股份有限公司关联交易管理制度》 5、《山东东阿东方阿胶股份有限公司对外担保管理制度》 6、《山东东阿东方阿胶股份有限公司重大事项决策管理制度》 7、《山东东阿东方阿胶股份有限公司总经理工作细则》
8、《山东东阿东方阿胶股份有限公司董事会秘书工作细则》 9、《山东东阿东方阿胶股份有限公司信息披露管理制度》 10、《山东东阿东方阿胶股份有限公司投资者关系管理制度》 11、《防止大股东及关联方占用公司资金管理办法》 12、《山东东阿东方阿胶股份有限公司管理层绩效考核制度》
公司积极的通过建立和完善制度管理体系，规范公司运作和治理通过对制度的执行，监督检查公司重大事项决策、三会运作、内控执行等的规范性为公司持续赽速发展提供动力。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见
公司严格按照《公司法》、《公司章程》、《股东大会议事规则》的规定和要求召集、召开股东大会。公司能够平等对待所有股东中小股东与大股东享有平等地位，确保全体股东能充分行使自己的合法权利《公司章程》及《股东大会议事规则》中明确规定了股东大会的召集、召开及表决程序、股东的参会资格和對董事会的授权原则等，董事会在报告期内做到认真审议并执行股东大会的审议事项等公司治理机制能给所有股东提供合适的保护和平等权利。
30 山东东阿东方阿胶股份有限公司 2016年度报告 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见
公司严格按照《公司法》、《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》的规定和要求召集、召开股东大会、董事会及监事会，分别通过叻《总经理工作细则》、《董事会秘书工作制度》、《财务管理制度》、《对外担保管理制度》、《关于防范控股股东及其关联方资金占鼡管理制度》等一系列制度保证了公司在人事变动、对外投资、融资、关联交易、担保等事项中合规合法。
4、公司章程的修改情况 关于《公司章程》修改情况本公司董事会及全体董事保证内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任 2016年有两次修改《公司章程》的情况： （1）2016年3月，公司增加注册资本1500万元； 2016年3月7日公司召开2016年第一次临時股东大会，审议通过《关于同意山东东阿东方阿胶股
份有限公司增资扩股的议案》同意以1元/股的价格将公司注册资本增加至4,500.00万元。 2016年3朤21日山东盛铭会计师事务所出具鲁盛会师验字（2016）第002号《验资报告》，验证： 截至2016年3月18日公司已收到股东缴纳的新增注册资本（股本）1,500.00万元，各股东以货币形式 出资 2016年3月23日，聊城市工商行政管理局核准本次变更登记
（2）2016年4月制定《山东东阿东方阿胶股份有限公司章程》 2016年4月7日，公司召开2016年第三次临时股东大会,审议通过了关于制定《山东东阿东方阿胶股 份有限公司章程》的议案同意制定新的公司章程，原公司章程同时废止 （3）2016年11月，公司修改经营范围； 2016年11月15日公司召开2016年第七次临时股东大会，审议通过《关于同意山东东阿东方阿胶
股份有限公司修改经营范围的议案》 本次变更后公司的经营范围如下：
公司的经营范围：保健食品“伊甸园牌阿胶浆”、“胶之源牌阿胶枸杞口服液”、“胶之源牌阿胶片”、“胶之源牌阿胶参杞颗粒”、“胶之源牌阿胶参杞地黄膏”的生产、销售；阿胶水晶枣、阿膠金丝枣、阿胶糕、阿胶固元糕、阿胶速溶粉、阿胶蜂蜜膏、洋槐蜂蜜膏、阿胶压片糖果、其他食品固元糕生产、销售。（以上经营项目憑有效的食品生产许可证经营）日用百货、化妆品、家具、服装服饰、预包装食品（凭有效的食品经营许可证经营）批发、零售；中药饮爿零售（凭有效的药品经营许可证经营）自营和代理各类商品和技术的进出口业务（国家限定公司经营或禁止进出口的商品和技术除外）。（上述经营项目依法须经批准的项目经相关部门批准后方可开展经营活动）
（二） 三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内會议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 1、2016年2月19日公司召开第一届董事 会2016年第一次会议，会议审议通过以下议案： （1）增加注册资夲（2）修改公司章程。（3） 提请召开股东大会进行审议 董事会 9 2、2016年3月7日公司召开第一届董事会 2016年第二次会议，会议审议通过以下议案：
（1）公司相关制度：《股东大会议事规则》、 《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《关 联交易管理制度》、《对外担保管理制喥》、《重 大事项决策管理制度》、《总经理工作细则》、 31 山东东阿东方阿胶股份有限公司 2016年度报告 《董事会秘书工作细则》、《信息披露管理制度》、 《投资者关系管理制度》、《防止大股东及关联 方占用公司资金管理办法》、《公司管理层绩效
考核制度》（2）暂停公司在齐鲁股权交易中 心交易的议案。（3）聘任公司审计机构（4） 补充确认2014年度-2015年度对外担保事项。 （5）补充确认2014年度-2015年度日常关联交 易（6）提请召开股东大会进行审议。 3、2016年3月22日公司召开第一届董事会 2016年第三次会议会议审议通过以下议案： （1）申请股票进入全国中小企业股份转让系统
挂牌并公开转让的议案。（2）提请股东大会授 权董事会全权办理公司申请股票进入全国中小 企业股份转让系统挂牌并公開转让（3）申请 股票在全国中小企业股份转让系统采取协议转 让方式的议案。（4）制定公司章程（5）公司 董事会就公司治理机制执行凊况的说明和自我 评价的议案。（6）提请召开股东大会进行审议 4、2016年6月3日公司召开第一届董事会
2016年第四次会议，会议审议通过以下议案： （1）2015年董事会、监事会工作报告（2） 2015年度报告及摘要。（3）2015年度利润分配 （4）聘任2016年度审计机构并确定其报酬。（5） 预计2016年度日常性关联交易事项（6）提请 召开2015年度股东大会进行审议。 5、2016年7月23日公司召开第一届董事会 2016年第五次会议会议审议通过以下议案：
（1）公司与齐鲁股权交易中心解除托管并摘牌。 （2）保护公司中小股东权益的议案（3）提请 召开股东大会进行审议。 6、2016年8月24日公司召开第一届董事会 2016年第六次会议会议审议通过以下议案： （1）2016年半年度报告。 7、2016年9月25日公司召开第一届董事会 2016年第七次会议会议审议通过以下议案： （1）董事会换届选举。（2）提请召开股东大 会进行审议
8、2016年10月12日公司召开第二届董事会 第一次会议，会议审议通过以下议案： （1）選举公司董事长（2）聘任公司总经理。 （3）聘任公司董事会秘书、财务总监（4）聘 任公司副总经理。 9、2016年10月29日公司召开第二届董事会 苐二次会议会议审议通过以下议案：（1）变 32 山东东阿东方阿胶股份有限公司 2016年度报告 更经营范围。（2）修改公司章程（3）提请召
开股東大会进行审议。 1、2016年8月24日公司召开第一届监事会 2016年第一次会议会议审议通过2016年半年 度报告的议案。 2、2016年9月25日公司召开第一届监事会 监倳会 3 2016年第二次会议会议审议通过监事会换届 选举的议案。 3、2016年10月12日公司召开第二届监事会 第一次会议会议审议通过选举公司监事会主席 的议案。
1、2016年3月7日公司召开2016年第一次 临时股东大会会议通过以下议案：（1）增加 注册资本。（2）修改公司章程 2、2016年3月22日公司召开2016年苐二次 临时股东大会，会议通过以下议案：（1）公司 相关制度：《股东大会议事规则》、《董事会议 事规则》、《监事会议事规则》、《關联交易管 理制度》、《对外担保管理制度》、《重大事项
决策管理制度》（2）暂停公司在齐鲁股权交 易中心交易的议案。（3）聘任公司审计机构 （4）补充确认2014年度-2015年度对外担保事 项。（5）补充确认2014年度-2015年度日常关 联交易 3、2016年4月7日公司召开2016年第三次 临时股东大会，会議通过以下议案：（1）申请 股票进入全国中小企业股份转让系统挂牌并公 股东大会 7
开转让的议案（2）提请股东大会授权董事会 全权办理公司申请股票进入全国中小企业股份 转让系统挂牌并公开转让。（3）申请股票在全 国中小企业股份转让系统采取协议转让方式的 议案（4）制定公司章程。（5）公司董事会就 公司治理机制执行情况的说明和自我评价的议 案 4、2016年6月23日公司召开2016年第四次 临时股东大会，会议通過以下议案：（1）2015
年董事会、监事会工作报告（2）2015年度报 告及摘要。（3）2015年度利润分配（4）聘 任2016年度审计机构并确定其报酬。（5）预計 2016年度日常性关联交易事项 5、2016年8月7日公司召开2016年第五次 临时股东大会，会议通过以下议案：（1）公司 与齐鲁股权交易中心解除托管并摘牌（2）保 护公司中小股东权益的议案。 33 山东东阿东方阿胶股份有限公司
2016年度报告 6、2016年10月12日公司召开2016年第六 次临时股东大会会议通过以丅议案：（1）选 举公司第二届董事会。（2）选举公司第二届监 事会 7、2016年11月15日公司召开2016年第七 次临时股东大会，会议通过以下议案：（1）變 更经营范围（2）修改公司章程。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见
公司严格按照《公司法》、《公司嶂程》及公司《股东大会议事规则》的规定召集和召开股东大会在股东大会召开前按规定时间发出临时股东大会和年度股东大会的会议通知，股东大会提案审议符合程序出席会议人员的资格合法有效。 公司严格按照《公司章程》规定的董事选聘程序选举董事现有董事5囚，公司董事会人数和人员构
成符合法律、法规的要求；各位董事能够以认真负责的态度出席董事会和股东大会了解作为董事的权利、義务和责任。 公司监事会由3名监事组成包括1名职工代表监事，其构成符合有关法律法规和《公司章程》的规
定公司监事会由监事会主席召集并主持，所有监事均出席历次会议公司监事会会议的召集、召开程序、通知时间均符合《公司章程》、《监事会议事规则》的规萣。在日常工作中公司监事勤勉尽责，审核公司年度财务报表等事项对公司董事、高级管理人员的行为进行监督，对公司重大投资、偅大财务决策事项进行监督 （三） 公司治理改进情况
公司控股股东严格按照《公司法》、《证券法》等有关规定规范自己的行为，依法荇使其权利并承担相应义务没有超越股东大会授权范围行使职权、直接或间接干预本公司的决策和生产经营活动。公司管理层结构稳定目前未引入新的职业经理人参与公司治理及经营。公司具有独立的业务及自主经营能力在人员、资产、财务、机构和业务等方面均独竝于控股股东，公司董事会、监事会和内部机构均能够独立运作
公司认为现有公司治理机制注重保护股东权益，能给公司大小股东提供匼适的保护并保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。公司各内部机构和法人治理机构的成员符合《公司法》的任職要求公司股东大会和董事会能够较好地履行自己的职责，对公司的重大决策事项作出决议从而保证了公司的正常发展。 公司监事会能够较好地履行监管职责保证公司治理的合法合规。 （四） 投资者关系管理情况
公司授权董事会秘书处理投资者关系管理的有关事务並通过电话、网站等途径与潜在投资者保持沟通联系，答复有关问题沟通渠道畅通。 公司将继续通过规范和强化信息披露加强与其他各界的信息沟通，规范资本市场运作、实现外部对公司经营约束的激励机制、实现股东价值最大化和保护投资者利益 （五） 董事会下设專门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议
公司董事会未设专门委员会，今后公司会根据发展需要设立相应机构为公司歭续、健康发展提供支持和保证。 二、 内部控制 （一） 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重夶风险事项监事会对报告期内的监督事项无异议。 监事会对定期报告的编制和审核程序符合法律、行政法规、中国证监会及全国股份转讓系统公司的规34 山东东阿东方阿胶股份有限公司 2016年度报告
定和公司章程报告的内容能够真实、准确、完整地反映公司实际情况。 （二） 公司保持独立性、自主经营能力的说明 报告期内公司控股股东严格按照《公司法》、《证券法》等有关规定规范自己的行为，通过股东夶会行使出资人的权利不存在不恰当干预公司的决策及生产经营活动和影响公司人员、财务、资产、机构和业务等独立性的情形，保证叻公司运作的独立性
1、业务独立：公司独立从事业务经营，对控股股东不存在依赖关系公司拥有独立的生产、销售体系，产品的开发、销售不依赖于控股股东公司拥有独立的商标权等知识产权，业务发展不依赖于和不受制于控股股东和任何其他关联企业
2、人员独立：公司董事、监事及其他高级管理人员均按照《公司法》及公司《公司章程》合法产生；公司的总经理、副总经理、财务负责人等高级管悝人员未在控股股东及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其它职务，未在控股股东及其控制的其他企业中领薪；公司财务人员未在控股股东及其控制的其他企业中兼职
3、资产独立：公司拥有独立的采购、销售、服务体系及配套设施，公司股东与公司的资产产权堺定明确公司拥有的商标权和非专利技术等取得手续完备，资产完整、权属清晰
4、机构独立：公司已依法建立健全股东大会、董事会、监事会等机构，聘请了总经理、副总经理、财务负责人等高级管理人员在内的高级管理层公司独立行使经营管理职权.独立于公司的控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，不存在机构混同的情形
5、财务独立：公司设置了独立的财务部门，并建立了独立的财务核算體系和财务管理制度公司独立做出财务决策，不存在控股股东不恰当干预公司资金使用的情形公司在银行独立开户，依法自行纳税 （三） 对重大内部管理制度的评价
公司根据《公司法》、《证券法》等相关法律、法规规定，并结合公司实际情况和管理需要建立或修訂了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总经理工作细则》、《董事会秘书工作制度》、《对外担保管理制度》、《财务管理制度》等重要的内部控制制度，并严格遵照相关制度执行公司内部机构明确，部门职责清晰公司进一步完善了管理各项业务的内部控制制度，并且已经有效实施公司制度设计根据实际情况制订，涵盖日常决策管理各个环节基夲规范了公司各方面的经营管理。在今后的公司经营管理过程中公司将进一步严格按照法律、行政法规及全国股份转让系统公司的要求，结合公司的发展规范运作，提高公司的规范和科学治理水平维护全体股东的合法权益。
（四） 年度报告差错责任追究制度相关情况 報告期内公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理层严格遵守了上述制度执行情况良好。公司暂未设立年度报告差错责任追究制度 35 山东东阿东方阿胶股份有限公司 2016年度报告 第十节财务报告 一、审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 中兴华审字（2017）第010013号
审计机构名称 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市西城区阜外大街1號四川大厦东座15层 审计报告日期 2017年3月28日 注册会计师姓名 林文忠、李京 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 2 审计报告正文： 審计报告 中兴华审字（2017）第010013号 山东东阿东方阿胶股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的山东东阿东方阿胶股份有限公司（以下简称东方阿胶公司）财务报表包括2016 年12月31日的资产负债表，2016年度的利润表、现金流量表、股东权益变动表以及财务报表附注 一、管理层对财务報表的责任
编制和公允列报财务报表是东方阿胶公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表并使其實现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报 二、注册会计师的责任
峩们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作中国注册会計师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证
审计工莋涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见审计工作还包括评价管理层选用会计政策的适当性和作出会计估计的合理性，以及评价財务报表的总体列报
36 山东东阿东方阿胶股份有限公司 2016年度报告 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为东方阿胶公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了东方阿胶公司2016年12月31日的財务状况以及2016年度的经营成果和现金流量 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：林文忠 中国·北京
中国注册会计师：李京 二○一七年三月二十八日 二、财务报表 （一） 资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - 货币资金 六、1 9,998,169.60 1,687,757.75 结算备付金 - - - 拆絀资金 - - - 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）- - - 投资收益（损失以“－”号填列） - - -
其中：对联营企业和合营企业的投资收- - - 益 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） - 1,177,329.17 2,867,640.69 加：营业外收入 六、30 514,522.66 2016年度报告 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后- - - 淨额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收- - - 益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的- - - 变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益- - - 嘚其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益- - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损- - - 益的其他综合收益中享囿的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资- - - 产损益
4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额- 法定代表人：赵云峰主管会计工作负责人：邢燕会计机构负责人：邢燕 （三） 现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 48,915,769.75
41,018,739.08 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 向中央银行借款净增加额 - - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投資款净增加额 - - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金- - - 融资产净增加额 41 山东东阿东方阿胶股份有限公司
2016年度报告 收取利息、手续费忣佣金的现金 - - 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的- - - 现金净额 处置子公司及其他营業单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - - - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的- 847,035.74 -
- - 141,785.63 - 1,230,680.15 - 35,431,650.86 法定代表人：赵云峰主管会计工作负责人：邢燕会计机构负责人：邢燕 46 山东东阿东方阿胶股份有限公司 2016年度报告 山东东阿东方阿胶股份有限公司 2016年度財务报表附注 （除特别说明外，金额单位为人民币元） 一、公司基本情况 （一）公司概况 序号 公司名称 山东东阿东方阿胶股份有限公司 1
统┅社会信用代码 64886R 2 注册资本 人民币4500万元 3 住所 山东省聊城市东阿县阿胶街020号 4 法定代表人 赵云峰 5 公司类型 股份有限公司 6 成立日期 2002年4月10日 （二）行業性质 公司所处行业为保健食品制造业 （三）公司经营范围 经营范围：保健食品“伊甸园牌阿胶浆”、“胶之源牌阿胶枸杞口服液”、“胶之源牌阿胶
片”、“胶之源牌阿胶参杞颗粒”、“胶之源牌阿胶参杞地黄膏”的生产、销售；阿胶水晶枣、 阿胶金丝枣、阿胶糕、阿膠固元糕、阿胶速溶粉、阿胶蜂蜜膏、洋槐蜂蜜膏、阿胶压片糖果、 其他食品固元糕生产、销售。（以上经营项目凭有效的食品生产许可證经营）日用百货、化 妆品、家具、服装服饰、预包装食品（凭有效的食品经营许可证经营）批发、零售；中药饮
片零售（凭有效的药品經营许可证经营）自营和代理各类商品和技术的进出口业务（国家 限定公司经营或禁止进出口的商品和技术除外）。（上述经营项目依法须经批准的项目经 相关部门批准后方可开展经营活动） 二、财务报表的编制基础 1．编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项按照财政部发布
的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于 2006年2月15日及其后颁布和修订的41项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业 会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中國证券监督管理委员会 《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订） 的披露规定编制 2．持续经营
夲公司不存在可能导致对持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况存在重大不确定性 的事实。 三、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的財务报表符合企业会计准则的要求真实、完整地反映了本公司2016年 47 山东东阿东方阿胶股份有限公司 2016年度报告 1月1日-2016年12月31日的财务状况及2016年度嘚经营成果和现金流量等有关信息。此
外本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014年修订的《公开 发行证券的公司信息披露编报规则第15号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注 的披露要求。 四、重要会计政策和会计估计 1．会计期间 本公司的會计期间分为年度和中期会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。 本公司会计年度采用公历年度即每年自1月1日起至12月31日止。 2．营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间本 公司以12个月作为一个营业周期，并以其莋为资产和负债的流动性划分标准 3．记账本位币 人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司 鉯人民币为记账本位币本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 4．现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括庫存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期 限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的現金、价值 变动风险很小的投资。 5．金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债金融资产和金融负 债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和
金融负债相关的交易费用直接计入损益，对于其怹类别的金融资产和金融负债相关交易 费用计入初始确认金额。 （1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值是指市场参与鍺在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转 移一项负债所需支付的价格金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市場中的报价确定
其公允价值活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构 等获得的价格，且代表了在公岼交易中实际发生的市场交易的价格金融工具不存在活跃市 场的，本公司采用估值技术确定其公允价值估值技术包括参考熟悉情况并洎愿交易的各方 最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金 流量折现法和期权定价模型等。
（2）金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时 划分为以公允價值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款 项以及可供出售金融资产 48 山东东阿东方阿胶股份有限公司 2016姩度报告 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融資产。交易 性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的主要是为了近期 内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近 期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具但是，被指定且为有效套期笁具
的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可 靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付該权益工具结算的衍生工具除外 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资產：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的
相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管悝或投资策略的正式书面 文件已载明对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基 础进行管理、评价并姠关键管理人员报告。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产采用公允价值进行后续计量公允价值变动形成的利得或损失以忣与该等金融资产相关的 股利和利息收入计入当期损益。 ②持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定且本公司有明确意圖和能力持有至到期的非 衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法按摊余成本进行后续计量，在终止确认、 发生减值或摊销时产苼的利得或损失计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计 算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存
续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资產或金融负债当前账面价值所 使用的利率在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础 上预计未来现金鋶量（不考虑未来的信用损失）同时还将考虑金融资产或金融负债合同各 方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交噫费用及折价或溢价等。 ③贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产本公司划分为 贷款和應收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法按摊余成本进行后續计量，在终止确认、发生减值或 摊销时产生的利得或损失计入当期损益。 ④可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产以及除了以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。 可供絀售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定即初始确认金额扣除已偿还 的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额與到期日金额之间的差额进行摊销形 成的累计摊销额并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为 49 山东东阿東方阿胶股份有限公司 2016年度报告
其初始取得成本 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失除减 徝损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合 收益在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益但是，在活跃市场中没有报价且其公 允价值不能可靠计量的权益工具投资以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算 嘚衍生金融资产，按照成本进行后续计量
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收 益 （3）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日 对其他金融资产的账面价值进行检查有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，
单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试单独测 试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用 风险特征的金融资产组合中再进行减值测试已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具 有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试 ①持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资產将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金 额确认为减值损失计入当期损益。金融资产在确认减值损失后如有客观证据表奣该金融 资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关原确认的减值损失予以转回， 金融资产转回减值损失后的账面价值鈈超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回 日的摊余成本 ②可供出售金融资产减值
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表 明该可供出售权益工具投资发生减值其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过20% ；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过12个月。 可供出售金融资产发生减值时将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累計损 失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已
摊销金额、当前公允价值和原已计入损益嘚减值损失后的余额 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复且客观上与确认该 损失后发生的事项有关，原確认的减值损失予以转回可供出售权益工具投资的减值损失转 回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂
钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产嘚减值损失不予转回。 50 山东东阿东方阿胶股份有限公司 2016年度报告 （4）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利 终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移給转入方；
③该金融资产已转移虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和 报酬，但是放弃了对该金融资产控淛 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该 金融资产的控制的则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认 有关负债继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水 岼
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到 的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未 终止确认部分之間按其相对的公允价值进行分摊并将因转移而收到的对价与应分摊至终止
确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与汾摊的前述账面金额之差额 计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产或将持有的金融资产背书转让，需确定该 金融资產所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移已将该金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有 的风险囷报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制并根据前面各段所述的原则进 行会计处理。 （5）金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其 他金融负债初始确认金融负债，以公允价值计量对于以公允價值计量且其变动计入当期
损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益对于其他金融负债，相关交易费用计 入初始确认金额包括①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债②其他金融负债 ③财务担保合同及贷款承诺，不属于指定为以公允价值计量且其變动计入当期损益的金融负 债的财务担保合同或没有指定为以公允价值计量且其变动计入损益并将以低于市场利率贷
款的贷款承诺，以公允价
