总结是指对某一阶段的工作、学习或思想中的经验或情况加以总结和概括的书面材料，它能帮我们理顺知识结构，突出重点，突破难点，让我们一起认真地写一份总结吧。你想知道总结怎么写吗？下面是小编帮大家整理的工作总结与工作计划，欢迎大家借鉴与参考，希望对大家有所帮助。

　　随着片片雪花的飘落，大地也披上银装，20xx年也将过去，新的一年开始了，回首在过去的一年里心中有许多感慨同时对未来也充满了希望。

　　20xx年是个不平凡的一年，在工作和生活中发生了很大的变化，我们公司也做了几项变动。

　　1，提名了四个班组长，这样能更好的完成每项工程的工作和管理。

　　2，实行了早班会制度，通过一年时间的证明它的重要性，让每个人都清楚自己今天的工作任务。

　　3，公司对员工的福利和工资的提高，给予员工们更多的实惠。

　　4，新厂房的建成，也给员工们带来了更大的动力。

　　这一年里我们公司所承揽的工程，比往年要多，有城网改造、线损生成、防窃电改造、临时电、电缆下地、小区外网、变电亭、变电所和电业局事故抢修工程等，都在总经理和各级领导的指挥下，各部门的密切配合下保质、保量安全的完成了。

　　这年做为一名刚刚被提为班组长的我来说更是体会深刻，在工作中发现了自己许多不足之处。在人员调配、个人技术水平和与用户沟通方面上都有一些需改进的地方，在今后的工作中我会吸取更多的经验弥补以前的不足，提高自己为公司造更多的效益。

　　在今年我们公司将会有更大的目标和志向，这些都是举目共睹的，新厂房的建成，这表明我们公司老总的目光远大，作为一名员工更是高兴，有了更多的发展机会，作为一名外地打工的农民来说，这样可以多干几年，公司发展好了，多挣几年好钱，同时这样也给了自己努力工作的动力。

　　07年，我会与全体工作人员一起完成公司交给我们的每项工程任务。愿我们公司越来越好，更加完善、壮大，红旗永飘扬！

　　xxx年6月12日来公司报到后，经过19个月的适应磨合现在已经能基本适应公司的节奏和速度，但仍然存在很多问题需要更多的摸索和学习。在这这段工作时间里我也在逐渐的成长和进步。现在慢慢的明确自己在生产管理岗位上的自我定位，就是制定出严格的任务流程，然后做好后勤及协调工作，保证各部门能顺畅的完成任务。

　　作为管理岗位每天需要面对和处理的事情牵扯到各个部门，以及方方面面。我时刻提醒自己必须有高度的事业心，要甘心吃苦，努力做好生产安排，部门之间的协调，以及员工之间的沟通和服务工作。为了下一步更好的工作，我就此总结全年的生产安排情况，汇报如下：

　　一：到公司报到后对公司的实际情况作了如下评估及整改;

　　1、生产现场环境脏乱差、物品摆放没有统一标准及要求、设备定位不符合要求，不能满足使用方便等情况;

　　整改方案：首先将车间场地进行划分，在最终划分为主生产区、辅助生产区、产品展示区、生产办公区、机械加工区、半成品放置区、大中工具放置区;设备归位后对车间进行清扫、清理、清洁（虽然因为自然环境无法达到彻底清爽，但是已经大有改观;）

　　2、 生产流程混乱，整个生产流程混乱不堪，从下单到发货各个环节无明确规范，极容易造成环节滞留;

　　整改方案：从下单到生产到出库到质检到发货各个环节制定明确的管理制度，明确每个部门每个环节的职责，现已经基本运行流畅，但制定的制度及表格并不能完全适合各个部门使用，现在也在磨合使用阶段，一旦发现不合适情况应及时的修正处理，在此感谢李海远总经理在此流程范畴内给予的帮助和提示，使我意识到生产流程中质检控制的重要性;

　　3、 仓库的管理作为生产流程里的一个重要环节，真正需要清理、清洁、清晰明了的地方，但是当阶段仓库的情况却不是很乐观，杂乱、空间利用不足、分类不明确、废旧物品堆积过多、等等

　　整改方案：制作双层货格，将大件不常用物品入格、制作货架将物品分类管理、清楚非仓库管理范围内物品;（现阶段仓库的物品品种项目过于繁复，前期存留的问题极难处理，这成为了我的一块不能治愈的心病，现经多次整理已初步整理出雏形，我会进一步努力争取先达到我个人的心理预期）

　　4、作为公司的管理层，在生产监管的过程中，参与了公司产品的生产改造及各种新产品研发制作的整个过程，在这个过程中出现了很多问题和矛盾，在这些问题解决和处理的过程中我们也在学习和进步，并且在这个过程中逐渐感触到环保行业的趋势和动向;

　　感悟和思想：首先公司要想保持长远的发展，我认为创新是必不可少的，只有创新才能让公司不停的注入新鲜的血液吸引更多的注视及目光，但是公司在这方面的侧重点较少，我个人也是在被动的进行思考没有主动去寻求新的突破点，所以我认为公司应逐渐寻找合适的机会将研发创新提升一个台阶;再就是公司产品过于杂乱，作为工艺产品我认为产品在工艺流程里的地位和作用应固定，这样我公司设备就能标准程序化生产;

　　二、随着公司业务的拓展，现在生产部需要将设备的加工能力进行提升

　　但是公司现有的生产设备满足不了产品的需求，经过多方面考虑及设备利用率情况，决定公司需增加部分设备

　　1、型号较大的车床设备采购投产――为了更好的利用资源、节省成本，通过实地考察及多方询价后，决定采购一台回收站旧设备，现此设备已经采购完毕，在此感谢生产部总工刘明尧同志，对此设备总体价值的评估和后期设备的维修，现设备已经投产使用;

　　2、剪扳机的采购投产――考虑到公司产品的使用及加工精度要求及更好的利用资源、节省成本，通过实地考察及多方询价后，决定在回收站与车床同时进行采购，现此设备已经采购完毕，在此感谢生产部总工刘明尧同志、采购部董胜娟同志，对此设备总体价值的评估议价和后期设备的维修工作，现设备已经投产使用;

　　3、折弯机、自动焊――考虑公司的实际生产需要及工作效率的提升此两件设备也必须进行采购，且已经进入市场调研程序。但是由于我个人考虑因素的情况，一直处于待定状态，因此需要作出自我批评，在大环境驱使下不能因为公司个别情况影响长远的决策，应果断处理此类型事件;

　　三、生产材料的应用

　　按照正常的生产要求需要给予一定的物料存储作为基础但是多大的存储量会影响公司资金的周转，而且会造成储存压力。

　　在综合各方面的使用及实际情况后，现总结出一个合理的采购存储量来应对生产任务，而且在生产过程中在对下角边料的使用上更加细致，达到旧料充分利用;劳保物品的使用，根据实际情况将原先每月定期发放的2双棉质劳保手套更改为皮手套和薄手套，技能满足使用，又在成本上得到控制;（棉质手套7元一双每月两双按十人计算140元每月，皮手套7元，薄手套3元，按十人计算每月100元，每年节省480元）

　　目前而言除了上一年未完成的设备采购以外，有五件事情还需要尽快的解决;

　　1、关于封闭式打沙室、喷漆室的建设，根据设备的基本尺寸需要现已经规划好方位和尺寸，需要进一步确认;

　　2、车间西门至室外工作场地导轨铺设，现已经确定尺寸，需进一步确认;

　　3、 注塑机的采购安装――为了进一步加强设备成本控制，现需要采购一台注塑机设备，进行格栅设备尼龙配件加工、彗星纤维填料的加工;

　　4、 冲压机的采购安装―― 为了进一步加强设备成本控制，现需要采购一台冲压机机设备，处理格栅配件及后期叠摞机配件;

　　5、厂荣厂貌整理――现在从整体看厂里的厂容厂貌还有待增加，现在厂里从外观看更像作坊，不符合企业文化，下一步需要加强达到企业标准;

　　随着公司的壮大和发展对于我个人及带领的团队也提出了新的，更高的要求。所以我认为，作为车间管理人员，也必须适应新的情况，进一步增强责任意识，效率意识，创新意识。努力做好车间生产安排工作，做一名称职的管理人员。

　　接任生产副总的职务以来，我感受颇多，受益匪浅。由衷地感谢李总以及公司所有同仁的信任，感谢大家对我工作大力的支持。特别是工作出现差错时给予的凉解和帮助。在今后工作中，我将虚心接受大家批评和监督，不断完善自我，不断进步。

　　20xx年编织三车间完成产量104750

　　正文：刁老师有趣，有见识，有态度！最后还有彩蛋！私信小编“绩效”两字，免费发送60分钟薪酬绩效管理内部培训视频。 　　

　　简介：如果你去自己研究华为，阿里，海底捞等大企业的薪酬绩效模式会发现，这些企业的薪酬模式都在是为员工创造的价值买单，基本都是正激励的考核，但是这些的模式很多一些中小微企业是不无法实践执行的，今天我们一起了解一下海底捞的薪酬模式 　　

　　提到海底捞，所有的宝宝肯定都会想到它的周到服务，网上盛传“海底捞的服务有毒”。 　　

　　海底捞的服务不仅需要提供正常的客服，还需要额外支付“让客人开心”、“拉面表演”等特殊服务。在这种员工额外“加班”的情况下，海底捞CEO张勇表示，员工很少离职。为什么？ 　　

　　张勇曾经说过其实每个人来公司是想打工挣钱的，当一个没怎么念过书的员工发现他还可以成为领班成为经理的时候，可能就会迸发出格外的激情，要想留住员工，归根结底还是机制问题，一个公平的、公正的、合理的升迁体系是保证员工愿意干下去的一个前提，除此之外，没有办法。 　　

　　那么，海底捞是如何设计薪酬机制体系的呢？ 　　

　　1、海底捞总体工资结构 　　

　　工资总额=基本工资水平、工资奖金、工龄、工资分红、加班费、其他-职工基金 　　

　　级别工资：,一级员工60元，二级员工40元，和普通员工保持不变。 　　

　　奖金：先进员工、劳动模范每月奖励80元，劳动模范每月奖励280元，功勋员工每月奖励500元。 　　

　　工龄工资：每月40元，逐年递增。 　　

　　只有分红：的一级员工才能分红，分红金额为分公司当月利润的3.5%。 　　

　　包括其他：父母津贴(200，400或者600，帮忙寄回老家给父母)，电话费(10-500元/月)。 　　

　　员工基金：从一年的月薪中扣除20元。 　　

　　2、普通员工资结构 　　

　　 新员工：工资总额=月工资=基本工资、加班费、岗位工资和其他-职工基金 　　

　　 二级员工：工资总额=月工资级别工资资历工资 　　

　　 一级员工：'s总工资=月薪、工龄、工资分红 　　

　　 劳模员工：工资总额=月工资级别工资荣誉奖金年资工资分红 　　

　　3、管理层员工资结构 　　

　　大堂经理：基本工资浮动工资工龄工资 　　

　　店经理：基本工资浮动工资工龄工资 　　

　　这里我们看到的是员工的薪资结构。一个员工的月收入结构，其实至少被切成了八块。海底捞喜欢复杂的薪资结构吗？当然不是！这八个部分是海底捞激励员工做事的思路。 　　

　　基本工资―鼓励员工全身心投入。 　　

　　级别工资―的员工被鼓励去做更多或更困难的工作。 　　

　　鼓励奖 金―员工提高工作标准。 　　

　　鼓励工龄工资―员工留在企业。 　　

　　分 红―的整体业绩与员工的个人收入挂钩。 　　

　　加班工资―鼓励员工做得更多。 　　

　　让父母补贴―员工的父母鼓励他们的孩子努力工作。 　　

　　鼓励话 费―员工多与客户沟通。 　　

　　多劳多得不应该停留在思想上，还要看企业让员工工作得到什么。设计好劳的内容和得的机制，才会看到机制的成效。多劳多得不应仅仅停留在底薪和提成结构上，还需要更精细的分工和分配。 　　

　　二。福利制度 　　

　　1、员工家庭 　　

　　给每个店长的父母发工资，每月200、400、600、800不等，子女做的越好他们父母拿的工资会越多。优秀员工的部分奖金由公司直接发给父母。另外，在海底捞工作满一年的员工，一年内被评为先进个人三次或连续三次，员工父母可以探亲一次，往返机票公司全部报销。他们的孩子也将有三天的陪伴假，他们的父母将享受在商店用餐一次。 　　

　　2、员工住宿 　　

宿舍与门店距离步行不超过20分钟，宿舍都是正式小区或公寓中的两、三居室。宿舍内配备电视机、洗衣机、空调、电脑、网络，并安排专门的保洁打扫房间，工作服、被罩的洗涤外包给干洗店。如若夫妻二人共同在海底捞工作，门店会提供单独房间。

所有店员享有每年12天的带薪年假，公司提供回家往返的火车票。工作一年以上的员工可以享受婚假及待遇；工作满3个月以上的员工可以享受父母丧假及补助；工作3年以上的员工可享受产假及补助。

给优秀员工配股，一级以上员工享受纯利率为3.5%的红利。从这里我们看出，海底捞在留住熟练的员工身上，花费了很多的心思和成本，四种福利政策：店长父母工资，员工住宿问题，餐饮员工的假期问题，以及工作到一定年限和级别后的红利收益，海底捞都考虑到了。

从福利政策上推导几件事：

海底捞的店长如果辞职，他们的父母首先不同意，因为他们的工资也会消失；

搬家、房租、安全、路远等和员工住宿相关的后顾之忧，海底捞都解决了；

长时间工作，对工作的厌烦情绪，通过假期制度也解决了；

很多员工离职有个很重要的原因，就是长时间得不到休息，他们需要的不是调整思想，继续奋斗，需要的是简短的休整。

或许，就是因为一系列深入人心的服务，使得海底捞能够发展的如此平稳。截至2017年末，门店数量达到了273家。海底捞总员工数已达到5万，排除董事薪酬等其他因素，员工平均薪酬约6万元，在同行中领先。然而在张勇看来，他认为服务并不是海底捞最核心的竞争力。那么究竟是什么呢？海底捞优质服务的背后，服务的成本占总成本的比例是多少呢？

“服务成本占营业额的20%左右。这是劳动力成本，还不算福利。我们的房租成本较一般餐饮低一些，我们主要靠口碑，比如同样的地段我们会选择偏一些的，这样就能节省一点钱。因为餐饮行业的利润流失主要是跑冒滴漏的比较多一些，比如买菜的时候拿回扣这类，但是我们在这块做的比较好，所以这个比例可以再大一些。我们比一般的餐饮更贵一点主要是两块：一个是劳动力成本，一个是食品安全。 食品安全在中国是越做越没底，因为它在种植和养殖的时候就出问题了，不能靠一些科学的清洗方法来弥补，但是我们做了可能就是能够弥补一部分安全问题，但是成本实在太高。“

餐饮业的核心竞争力究竟是什么，是环境、口味、食品安全还是服务品质？张勇想了很多，发现这些到最后都不能形成核心竞争力。海底捞率先重视人力资源体系对餐饮企业的影响，把这个人力资源体系打造成一种自下而上的文化，成为海底捞未来持续发展的核心竞争力。

如果企业要做大做强，一套优秀的薪酬机制是必不可少的，不同的行业，不同的岗位，企业发展阶段不同对应的薪酬模式都不一样，特别是中小企业，很多中小企业认为刚刚起步没必要做绩效考核，等以后企业做大了在导入绩效考核模式。这真是大错特错，企业就应该在刚刚成立的是时候导入机制。这样企业才能健康成长！

今天就给大家介绍一个在不增加企业成本的基础上让员工加薪正确有效的销售人员薪酬设计应该是多元化的激励：如下图

想要留住人才，让员工有持续的加薪空间，但又不增加成本，最好的方法还是让薪酬模式，从固定薪酬向宽带薪酬转变。

宽带薪酬是大势所趋。其原理是通过丰富和扩展薪酬的弹性，以增强薪酬本身的激励性。相比而言，固定薪酬、窄幅薪酬非常缺乏驱动力，无法调动员工的主动性和积极性，

工资是死的，人的活力和创造力就死了。所以，对于传统薪酬模式的变革势在必行。

举个案例，某门店店长薪酬模式:

在KSF模式下，他的薪酬分配：固定薪酬（20%）+宽带薪酬（80%），宽带薪酬的部分薪酬，被分配到6-8个指标当中，每一个指标设定一个平衡点（平衡点选在过去一年的数据平均值，或者是老板和员工达成的共识点），只要达到了平衡点，员工就可以拿到这部分薪酬。

由于平衡点是相对容易达到的值，所以员工压力不大！每个指标都可以加工资，因为在平衡点的基础上，

营业收入每增加5000元，奖励100元，每减少5000元，少发50元；利润额每多1000元，奖励12元，每少500，少发6元；人创营业额，每多400，奖励50，每少400，少发25元；培训员工，每多培训一个小时，奖励50元，每少一个小时，少发25元。KSF增值加薪法，给员工提供了没有上限的加薪模式，员工可以凭借自己的努力，创造更好的结果，为自己加薪。

对企业来说，员工拿的越多，意味着他做出了更好的结果，员工收入越高，企业效益越好！这是一种双赢的局面。

KSF激励方式的设计5大原则。1、以平衡点为导向的激励

例如：销售额（产值工资5000元）。2016年全年月均销售500万，以500万为平衡点，高于500万的，每高出10万奖励100元，如低于500万，每低于10万，少发80元。

2、以提成点为导向的激励

上述案例：也可这样设计：销售额1万=10元，或销售额提成率为0.1%。

3、以要求标准为导向的激励

4、设定幅度的弹性激励

例如：工资费用率指标。2016年平均工资费率为26%，最高时达到38%，最低时为22%，数据的波动性很大。经过测算，选取25-27%作为不奖不罚的中间地带，高于27%的，每高0.1%少发10元，低于25%的，没低0.1%，奖励15元。

在设计考核激励是，一定要衡量正负激励的水平。从整体来看，正激励要大于负激励。从个体来看，被考核人不能完全控制的指标、经营性的指标，正激励要相对大于负激励；被考核人可以完全控制的指标，正激励与负激励可以相当；而对于管理性指标，尤其是责任性、要求性的指标，负激励可以大于正激励。

企业没有绩效考核等于没有管理，任何考核都要以正激励为主这样才能激发员工的积极性

本文讲述的KSF薪酬全绩效模式，在《全优绩效》一书中有系统研究和表述，书内附数十个行业案例，并附送独家配套视频学习资料，前100名赠送咨询师线上辅导一小时服务，更有机会和本书作者面对面交流。

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来源：沪江会计网 11:07

　　1、首席审计执行官确保内部宴请部门拥有适当而充分的资源的最重要原因是：

　　A、确保内部审计职能的充分性，以避免向外部采购服务

　　B、表明具有足够的能力以满足审计工作计划的要求

　　C、与审计委员会和管理层建立责任

　　D 、满足有效的连续计划的需要

　　2、以下哪项代表了是佳风险评估技术？

　　A、根据未来事件发生的可能性和对实现长期组织目标的影响来评估其风险水平

　　B、评估固有风险和控制风险，以及这些风险对财务误报的影响程度

　　C、评估现有和未来事件的风险水平，它们对实现组织目标 影响，以及潜在的原因

　　D、评估现有和未来事件的风险水平，它们对完成组织使命的影响，以及消除已有或潜在风险因素的可能性

　　3、以下哪项不是首席审计执行官的职责？

　　A、将内部审计部门的计划和资源需求报告高级管理层和审计委员会，以便他们审查和批准。

　　B、与其他内部或外部的审计和咨询服务提供者进行协调，确保适当的覆盖面，最大限度地减少重复工作。

　　C、监督组织风险管理系统的建立，管理和评价。

　　D、对管理层是否针对报告的重大风险采取了适当的行动进行跟踪检查。

　　4、评估组织外部审计师的独立性应

　　A、只有在外部审计师被指派时进行。

　　B、不包括由内部审计部门参与的任何活动。

　　C、只有在外部审计师被指派时才包括内部审计活动。

　　D、在指派时包括内部审计部门，并且应该定期进行。

　　5、许多组织通过资金电子转账向其供应商付款，而不是签发支票。关于与签发支票有关的风险，以下风险管理技术中，资金电子转账代表了哪一项？

　　6、以下哪项控制措施能防止订购数量超出组织的需求？

　　A、在向采购部门提交采购申请书之前，由使用部门的一位主管审查所有采购申请书。

　　B、当系统显示库存水平较低时由采购部门自动重新订货。

　　C、要求在接收一批新的货物之前复核采购订单的政策。

　　D、要求在储存新收到的货物之前确认收货报告和装货单保持一致的政策。

　　7、对于拥有资金汇兑部门的某跨国公司的分支机构来说，恰当的内部控制要求

　　A、进行汇电的个人不参加银行对账。

　　B、分支机构的经理接收所有电汇。

　　C、外汇比率由两名不同的员工分别进行计算。

　　D、公司管理层审批资金汇兑部门的员工聘用。

　　8、以下哪项是对审计目标的恰当陈述？

　　A、观察存货实地盘点。

　　B、确定存货是否满足计划销售量。

　　C、通过计算存货周转率来确定是否存在过时存货。

　　D、在业务最终报告中包括存货短缺信息。

　　9、当面临强加的审计范围限制时，首席审计执行官应该：

　　A、推迟该审计业务，直至该限制消除为止。

　　B、向董事会的审计委员会报告该范围限制所造成的潜在影响。

　　C、增加对可疑活动进行审计的频率（次数）。

　　D、为该业务分派更多有经验的审计人员。

　　10、分公司经理认为近期毛利的增长是由于生产经营效率的提高，以下哪项审计程序与这一结论最相关？

　　A、对存货进行实物盘点。

　　B、抽取产品样本，将当年单位成本与上年相比较，检查成本的组成，分析标准成本差异。

　　C、实地查看设备以确定是否有重大变化。

　　D、抽取产成品存货样本，将原材料成本追踪至购入价格，以便确定已记录的原材料价格的准确性。

　　11、在对与销售合同和相关佣金有关的风险进行评估时，以下哪一种情形最有可能导致审计范围扩大？

　　A、产品销售增加，伴随着佣金增加。

　　B、销售退回增加，伴随着佣金增加。

　　C、佣金减少，伴随着产品销售减少。

　　D、销售退回减少，伴随着产品销售增加。

　　12、当面临强加的审计范围限制时，首席审计执行官应该：

　　A、推迟该审计业务，直至该限制消除为止。

　　B、向董事会的审计委员会报告该范围限制所造成的潜在影响。

　　C、增加对可疑活动进行审计的频率（次数）。

　　D、为该业务分派更多有经验的审计人员。

　　13、防止采购代理人偏爱一些特定供应商的控制措施有可能是：

　　A、要求管理层对每名采购员所编制的月度开支总额报告进行审查。

　　B、要求采购员遵守详细的材料规格说明书。

　　C、定期轮换采购员的任务。

　　D、监督每名采购员的订单数量。

　　14、最可能保证按照批准的金额开工资支票的控制措施是

　　A、对工资单上的员工定期进行基数核对。

　　B、要求将未送达的支票退回出纳。

　　C、要求员工主管批准员工的工作时间卡。

　　D、定期现场观察工资支票的分发情况。

　　15、以下哪一项可以使因劣质原材料而引起的完工产品的缺陷降到最低程度？

　　A、正确管理在产品存货的操作程序文件。

　　B、要求所有采购都具备详细的原材料说明。

　　C、及时对所有不利的用量差异采取措施。

　　D、在制造过程结束时确定因损坏而造成的损失数额。

　　16、 公司规定，必须从经过审批的卖方清单上的供应商处进行采购，这是以下哪种控制的范例？

　　17、某首席审计执行官计划进行某些改变，审计人员对这些改变可能存在否定认识。降低抵触的最好的方式是

　　A、在向审计人员提出新方法之前，将新方法完全制定出来。

　　B、要求首席执行官批准这些改变，并邀请首席执行官出席部门员工会议，在该会议上提出这些改变。

　　C、向审计人员提出总的想法，并让他们参与规划变革。

　　D、让内部审计部门的客户来支持这些改变。

　　18、在对银行的投资和放贷活动的审计中，以下程序中哪项是初步检查工作的一部分？

　　A、审查自上次内部审计以来由政府和外部审计师实施审计的报告。

　　B、与管理层会谈，确认有关投资或贷款活动政策的变化。

　　C、审查董事会会议记录，确认影响投资和贷款活动政策的变动。

　　19、以下列出的员工抵制主要变革的各种理由中，最不可能的是？

　　B、必须参加培训班。

　　C、现存工作小组的分裂。

　　D、新的工序没有事先讨论而由上层管理人员强加给员工。

　　20、什么是剩余风险？

　　B、控制下的风险。

　　C、未被管理的风险。

　　D、环境中的潜在风险。

　　21、企业风险管理

　　A、保证组织目标的实现。

　　B、要求内部审计师确定风险和控制活动。

　　C、包括确认那些对组织目标具有负面影响的事件。

　　D、包括为组织选择最佳风险响应。

　　22、以下哪项关于公司治理的陈述不正确？

　　A、公司控制机制包括内部和外部机制。

　　B、管理层的薪酬方案是公司控制机制的组成部分。

　　C、因员工优先认股权或员工股票红利而导致的股东财富稀释属于会计问题，而不属于公司治理问题。

　　D、与董事会相比，公司的内部审计师对公司治理要承担更多的责任。

　　23、为减少与实物资产相关的潜在财在损失，资产应该按一个数额保险，这个数据是

　　A、由定期评估支持确定。

　　B、由董事会决定。

　　C、根据经济指数例如消费价格指数自动调整。

　　D、等于单个资产的账面价值。

　　24、在以下哪种情况下，首席风险官的职能最有效？

　　A、作为高级管理层的一员来管理风险。

　　B、与直线管理者一起管理风险。

　　C、与首席审计执行官一起管理风险。

　　D、作为企业风险管理团队的一员来监督风险。

　　25、以下哪项最能准确描述内部审计师用来衡量目的和目标是否实现的标准是如何制定的？

　　A、管理层负责制定标准。

　　B、内部审计师应使用专业标准或政府相关规定来制定标准。

　　C、公司所在行业根据行业的基准和最佳实务为各成员公司制定标准。

　　D、适当的会计或审计标准，包括国际标准，将被作为标准。

　　26、在确认是否应将采购部或人事部列入审日程安排时，以下哪项因素最不重要？

　　A、其中一个部门的经营发生了重大变动。

　　B、最近新来了一个精通其中某个领域知识的内部审计师

　　C、其中一个部门比另外一个更有机会取得经营收益。

　　D、其中一个部门的潜在损失远远大于另一个部门。

　　27、为确保在实施审计的整个过程中都保持应有的职业审慎，内部审计师通常应：

　　A、保证所有与审计有关的财务信息都已被包括在审计计划中，并被检查是否存在违法乱纪或不遵守规定的情况。

　　B、保证所有的审计预测都被完整的记录。

　　C、在审计业务的整个过程中都考虑存在违法乱纪或者不遵守规定的可能。

　　D、迅速向审计委员会报告在审计业务中发现的任何违法乱纪或不遵守固定的情况。

　　28、一个规模非常小的内部审计部门的首席审计执行官刚接到管理层请求，要对一个极端复杂而首席审计执行官和内部审计部门没有该方面专业技术的领域实施审计。该项审计业务属于内部审计部门的职责。管理层已表示，因为涉及高风险，希望近期尽快开展该项业务。首席审计执行官以下反映中哪项违反了《标准》？

　　A、与管理层讨论向外部采购该复杂领域审计服务的可能性。

　　B、为审计组增加一名外部顾问，协助实施审计业务。

　　C、因为涉及高风险领域，接受该项审计业务并马上展开工作。

　　D、与管理层讨论该项审计业务的时限，确定是否有充足的时间去增长适当的专业知识。

　　29、以下哪项是首席审计执行官在制定年度审计计时要考虑组织战略计划的最佳理由？

　　A、保证内部审计计划支持总体企业目标

　　B、保证内部审计计划得到高级管理层的批准

　　C、为改善战略性计划提供建议

　　D、强调内部审计部门的重要性

　　30、由内部审计部门协调执法检查员工作对组织是有益的，因为内部审计师能：

　　A、影响执法检查员对法律的解释，以便其与公司实务相一致。

　　B、建议执法检查员改变检查范围以便限制偏差。

　　C、帮助执法检察员进行现场工作，以减少其现场检查时间。

　　D、通过审计底稿和报告向执法检查员提供足够的符合性测试的证据。

　　31、以下哪些做法旨在对内部审计功能的有效性提供反馈？

　　32、如果内部审计部门之外的另一部门负责审查某一功能或程序，那么内部审计师应：

　　A、在评估该功能或程序时考虑其他部门所做的工作

　　B、忽略其他部门所做的工作，进行独立的审计

　　C、缩小审计范围，因为其他部门已进行过审查工作

　　D、将评估该功能或程序的责任转移给其他部门

　　33、为提高审计工作效率，内部审计师应该依赖外部审计师的工作，该工作是：

　　A、在内部审计业务完成之后所进行的。

　　B、主要关注经营目标和行为的。

　　C、与内部审计活动进行协调。

　　D、遵守IIA而进行。

　　34、内部审计师以下行为中哪一项可能与独立性标准有冲突？

　　A、为风险管理提供咨询。

　　B、作为产品开发团队领导。

　　C、作为道德规范的倡导者。

　　D、作为外部审计师的联系者。

　　35、A公司拥有正式的道德行为规范，而B公司没有。该道德行为规范涵盖了诸如采购合同，与供应商关系以及其他情况，以指导公司内每个人的行为。由此可以从逻辑上推断：

　　I、A公司展示了比B公司更高的道德行为标准。

　　II、A公司已建立了用来评价雇员行为的客观标准。

　　III、因缺少正式的道德行为规范，内部审计师难以对该公司成功进行道德行为审计。

　　36、最近有两为内部审计师离开了审计部门，由于预算限制无法立即找到替代者。在审计资源缺少的情况下，为了有效地完成未来的审计业务，以下哪项选择最不合理？

　　A、使用自我评评估调查问卷来达到审计目标。

　　B、在审计计划，审计抽样和文件编制方面使用信息技术。

　　C、将咨询业务从审计工作日程安排表中删除。

　　D、从不被审计的经营部门中抽调人手补充空缺。

　　37、首席审计执行官采用一种风险评估模型来制订年度审计计划。以下首席审计执行官所采取的行动中哪些是适当的？

　　Ⅰ、维持与管理层和审计委员会动态对话机制

　　Ⅱ、确保审计日程表的先后顺序保持不变

　　Ⅲ、只使用定量方法来决定风险权数

　　Ⅳ、在有充分理由情况下修订风险评估和审计日程的先后顺序

　　38、内部审计部门应通过对程序进行评估来为公司治理作贡献。通过评估。促进

　　Ⅰ、提升道德标准和价值观。

　　Ⅱ、确保有效的组织业绩管理和责任制。

　　Ⅲ、传达风险和控制信息。

　　Ⅳ、协调内外部审计师和管理层的工作。

　　D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ和Ⅳ

　　39、某银行主张设立一个独立的合规性审计职能，其主要原因是：

　　A、更好地管理感知到的高风险。

　　B、加强对银行投资的控制。

　　C、确保直线管理者和高级管理层的独立性。

　　D、对股东的期望做出更好的反应。

　　40、首席执行官在制定审计计划时大多采用风险评估的方法，因为它提供了

　　A、一种系统化的评估程序并结合可能不利情形的专业判断。

　　B、一份对组织有潜在不利影响事项的清单。

　　C、组织内对审计活动的清单。

　　D、某事件或行动对组织造成不利影响的可能性。

　　41、在对合同进行检查时，首席审计执行官怀疑供应商在合同招标过程中获得不正当利益。在获知首席执行官是供应商所在公司董事会的成员之后，首席审计执行官应采取何种行动？

　　A、向高级管理层，不包括该首席执行官，提交一份报告草案。

　　B、与组织的外部审计师联系以寻求协助。

　　C、收集证明材料，向审计委员会的主席报告该审计发现。

　　D、立即通知董事会。

　　42、在良好的管理环境下，内部审计部门将：

　　A、既向高级管理层也向直线管理层通报审计业务的结果。

　　B、在新的计算机系统已运行之后才进行首次审计。

　　C、主要与高级管理层进行沟通，极少与审计工作对象的经理进行接触。

　　D、主要关注资产管理状况，向审计委员会报告审计结果。

　　43、一个组织使用数据库管理系统作为数据来源。数据库管理系统支持用户使用第四代编程语言开发的软件。一些软件可以更新数据库。在评估控制进入和使用数据库的措施时，审计师最关注：

　　A、在进入数据库之前，最终用户使用数据处理通过了他们的只读程序；

　　B、存在实时更新控制措施；

　　C、在进入数据库之前，用户开发的应用软件在计算机上进行检测和开发；

　　D、使用关系数据库模型，使得多个用户可以同时获得服务。

　　44、在远程计算机中心，管理者安装了自动进度安排系统来上载数据文和执行程序。最好的确定系统按照计划运行的方法是：

　　A、用排队模型分析工作活动，确定工作量特征；

　　B、模拟资源使用，与实际操作结果比较；

　　C、使用图书馆管理软件追踪应用程序后几个版本的变化；

　　D、审计文件进入的工作数据和工作开始/结束消息。

　　45、某审计师怀疑计算机的人力资源系统包含无效的数据。例如，无效的工种分类、超过退休年限的年龄及无效的民族分类等。为确定此情况，最佳的方法是：

　　A、利用测试数据，测试数据输入的编辑控制的有效性；

　　B、检查和测试存取控制，确保只有经授权的职员才能进入系统；

　　C、运用通用审计软件，确定不在特定参数内的所有数据；

　　D、运用通用审计软件选取职员的样本，确定样本中数据项目的有效性，并以此推断总体情况。

　　46、某组织使用电子数据交换和在线系统，因而其订货单、收货单及发票都没有留下纸质文档资料。某审计师希望确定对发票的付款是否仅在货物收到之后，才按照已审批的价格予以支付。为实现此目标，最合适的审计程序是：

　　A、利用对主要供应商统计抽样的样本，追查相应发票的付款额；

　　B、运用通用审计软件选取付款的样本，并与储存在计算机内的订货单、发票和收货单相核对；

　　C、对应付账款进行货币单位抽样，并确认与供应商直接相关的金额；

　　D、运用通用审计软件找出某一特定日期的所有收货单，并追查这些验收单和已签发的支票。

　　47、审计师了解到计算机的普及为计算机舞弊创造了更多机会，但也促进了检查舞弊的计算机审计技术的发展。编程舞弊是发生在银行业中的一种舞弊，即程序员设计了一个程序，将储蓄账户的日利息计算到四位小数点，然后他截掉最后两位小数并加到自己的账户中。以下哪项计算机审计技术最有效地检查这类舞弊？

　　B、为了向储户函证，用通用审计软件抽取账户余额；

　　D、系统控制和审计复核文件。

　　48、许多公用事业公司使用复杂的客户服务系统（CSS）来管理它们的客户服务部门。CSS运行于联机实时环境中，这样能保证客户服务数据直接经由客户电话传入系统。以下哪项电子数据处理审计技术能使审计师连续监控来自于CSS的客户服务数据：

　　A、通用审计软件；

　　C、嵌入审计数据集合；

　　D、整合测试法（ITF）。

　　49、为了降低存货总成本，一制造商建立了一个配送数据库系统，以便每家工厂都保存所有的存货记录。每家工厂都可以从其他厂获得存货。但是管理当局认为，向多家工厂需求存货的原材料申请没有准确地输入数据库，即存货已经运走但数量没有更改。调查这种情况的最佳方法是：

　　A、嵌入审计模块；

　　D、系统控制审计复核文件。

　　50、电子表格软件最适用于以下哪项审计活动：

　　A、为审计报告会议编制有关管理费用表的幻灯片；

　　B、编制有关总结审计结果的叙述报告；

　　C、编制固定资产折旧计算表；

　　D、把数据从终端的微机传送到主机。

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