个体工商户老板如何保护自己不被员工告?


企业之所以不敢或者不愿意合规,追究原因是因为税负太重,或者老板认为交税就得亏钱!


6月9日,无锡市税务局发布通告,一公司因用个人银行卡收款未申报纳税,构成偷税,被追缴税款及罚款800多万!

私账收款被查,补税及罚款800多万


该公司2017年-2018年账外取得电动车及配件的销售货款,未申报纳税。

2017年通过个人账户收取销售货款元,其中元未入账、未申报纳税

2018年通过个人账户收取销售货款元,其中元未入账、未申报纳税

经轧留抵后,追缴增值税税款2017年元,2018年元。追缴企业所得税2017年、2018年合计元。

因该公司隐匿废料收入、利用虚开增值税专用发票在账簿上少列收入、多列支出的行为构成偷税,拟对应追缴增值税、企业所得税处50%罚款,计元。

可以算出,该公司因个人卡收款未申报纳税,被追缴税款及罚款800多万!

这是一个深刻的教训,告诫老板们,一定引以为鉴!

私人账户收款,存在哪些风险


目前很多企业老板的收款方式主要以微信、支付宝,个人银行账号等为主,这些账户有频繁或者高额交易记录,但却没有按照规定进行纳税!这会存在哪些风险呢?

不开发票不纳税,似乎成为很多老板的常识!但其实是违反了《中华人民共和国税收征收管理法》,已构成偷税。

根据第六十三条规定:纳税人伪造、变造、隐匿、擅自销毁帐簿、记帐凭证,或者在帐簿上多列支出或者不列、少列收入,或者经税务机关通知申报而拒不申报或者进行虚假的纳税申报,不缴或者少缴应纳税款的,是偷税。对纳税人偷税的,由税务机关追缴其不缴或者少缴的税款、滞纳金,并处不缴或者少缴的税款百分之五十以上五倍以下的罚款;构成犯罪的,依法追究刑事责任。

2、触犯职务侵占罪&挪用资金罪

很多企业主认为:自己是老板,公司的钱就是自己的钱,个人账户收取公司销售款理所应当。殊不知,公司是公司,老板是老板,不可混为一谈。若将公司收入款项直接转入个人账户,就是将个人直接侵占或挪用公司资产,极易触犯《刑法》第271条、272条之职务侵占罪、挪用资金罪。

3、对公司债务承担连带责任

《公司法》规定股东以其认缴的出资额为限对公司承担责任,但如果发生股东和公司人格混同,股东个人就需要对公司债务承担连带责任。将本应由公司收取的款项直接计入股东个人账户,就是一种典型的人格混同情形。

往后余生,最了解你的是税局


通过数据监测,精准细分个人账户经营性收支来源与用途,所有进到个人口袋的钱都必须是税后所得,这绝对不是危言耸听。

2017年底,政府牵头成立“网联清算有限公司”,支付宝、微信、拉卡拉,基本上国内持有支付牌照的企业都被收编了!金融数据全部打通,这意味着你的收入,支出都在监管范围内。

而银行以及金融平台和税务已经实现信息共享,银行有义务将交易异常数据同步给税局的。

2、加强公转私及销户管理

2018年12月1日起,加强“公转私”、超过限额的账户以及销户等管理!很多企业老板喜欢把钱从公司账上转到自己的个人卡上,现在走不通了。

3、央行试点大额现金交易监管

电子支付已经很成熟,但是仍旧有大量的现金用途需求,为什么呢?仍有人心存侥幸,钻监管的空子!“私户避税”、“现金发工资避个税”,在很长一段时间流行着,并且难以被发现和监管。银行的强势加入,可以说补齐了反偷逃税的最后一块拼图。

4、金税三期及自然人纳税系统的上线

国地税合并并全国联网,这意味着你的收入来源清晰透明,金三税务系统的强大,自然不必多说。运用系统大数据,从企业的收入、成本、利润、库存、银行账户和应纳税额等几个纬度来判断企业的税务问题。在税务系统中,每个人都将成为透明人。

俗话说:商场如战场,长期用微信、支付宝、私人账户收款,风险就在这里放着;万一哪天客户或者员工不爽,去税局举报。作为老板,你个人账户和公司的每笔资金都能说的清吗?是否都已经交了税?

资金监管和税务稽查体系的建立,为税收征管垫定了基础!换句话说:你交不交税不重要,系统全部都知道,查不查你,看情况来定。

用对政策,人人都能交得起税


但其实合规成本真的有那么高吗?做好事前筹划,你也可以合法少交税。

例如:通过转变业务关系或者改变商业模式,将业务进行拆分,如在深圳注册设立个体工商户,申请核定征收政策,以此合法合规节税。

个体工商户,收入500万,需要交多少税?

年收入120万,仅交4325元;年收入500万,纳税9万即可提现!

1、个体工商户无需缴纳企业所得税,仅需缴纳增值税及个人生产经营所得税;

2、截止今年年底,小规模纳税人增值税征收率降至1%;

3、个人生产经营所得税通过核定后, 征税率不到1%!

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老板让员工注册个体工商户有什么风险

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